張英

摘 要：隨著改革開放的成果不斷鞏固和擴展，企業(yè)擁有了巨大的發(fā)展空間，為社會經(jīng)濟起到了推動作用。然而，日益激烈的競爭也對企業(yè)發(fā)展提出了新要求，其中較重要的一方面是企業(yè)的資金管理。本文基于風險導向為基礎，對企業(yè)資金管理策略進行簡單研究分析，分析顯示存在風險并提出響應解決辦法，以切實提升企業(yè)資金管理效能。

關鍵詞：風險導向? 企業(yè)? 資金管理

在企業(yè)各項運營需要中，資金始終作為企業(yè)發(fā)展不可缺少的因素而存在。只有確保資金運動流暢進行，才能讓企業(yè)各項經(jīng)營活動順利開展。加強自我分析，充分結合經(jīng)營實際，及時發(fā)現(xiàn)管理風險和問題，并采取有效應對措施，盡可能減少資金管理風險對企業(yè)運營的影響，同時實現(xiàn)有限資源的高效利用，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化，最終促進企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

一、做好企業(yè)資金管理的重要意義

資金管理是社會主義國家對企業(yè)資金來源和應用等流程進行科學規(guī)劃、管理、監(jiān)督和考核等一系列活動的總稱，隸屬于財務管理工作，意義重大。資金管理主要包含三個方面，即固定資金管理、流動資金管理以及專項資金管理。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動離不開財務數(shù)據(jù)對管理層制定運營決策的支持，財務數(shù)據(jù)和運營決策二者彼此相得益彰，要同等并結合對待。此外，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效益受市場環(huán)境影響也較為明顯，會使得實際制定資金預算和統(tǒng)計資金發(fā)生情況時存在一定的差異。

進入新時代，中國企業(yè)發(fā)展面臨的市場環(huán)境、技術環(huán)境、國際環(huán)境等都在發(fā)生巨大變化。如何促進企業(yè)在復雜多變的市場環(huán)境、技術環(huán)境和國際環(huán)境中實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，是中國特色企業(yè)管理學必須解決的時代課題。企業(yè)若想做好對資金活動的有效監(jiān)管，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序進行，就要充分結合自身實際，根據(jù)市場情況時刻調(diào)整資金預算，并進行資源的合理分配，盡可能減小資金管理風險，讓企業(yè)始終朝著正常方向行進。

二、當前企業(yè)資金管理存在的問題

（一）管理方式不合理

當前，社會經(jīng)濟快速發(fā)展，改革開放紅利持續(xù)為企業(yè)發(fā)展鋪平道路，市場環(huán)境也在競爭中不斷改變。企業(yè)的資金管理也需要隨著市場情況的變化進行及時改進和優(yōu)化。然而，一些企業(yè)的資金管理工作在管理意識方面就存在問題，管理方式陳舊，已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代社會對企業(yè)發(fā)展的要求。此外，企業(yè)資金管理體系建設也較為薄弱，憑企業(yè)自身無法做到對資金運營情況進行有效監(jiān)管。一旦自我控制這條主線不能很好控制，就為資金管理風險的出現(xiàn)創(chuàng)造了機會，這就會使企業(yè)逐步陷入到風險引發(fā)的危機中，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨挑戰(zhàn)。

（二）風險評估不到位

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的普及，內(nèi)部控制體系對于大部分企業(yè)來說已不再是新鮮事物，一些管理思維較為前瞻性的企業(yè)甚至已經(jīng)構建了較為完善的預算收支管理體系，并實現(xiàn)了管理流程再造。然而，面對資金風險的管理方式，企業(yè)進行風險點整合時立足點已脫離實際，并未從企業(yè)自身實際情況和管理需求考慮，而采用陳舊方法開展資金管理，資金風險進行事前預防的目的就無法實現(xiàn)。此外，選取合適的風險評估方式也是企業(yè)開展資金管理的重要一環(huán)。如果在梳理風險過程中沒有注意風險評估，同樣會使得資金風險逐步擴大，讓企業(yè)發(fā)展面臨危機。

（三）管理體系不完善

很多企業(yè)對管理工作尤為重視，但其中也有不少企業(yè)的管理體系還存在問題。這些企業(yè)風險意識還不強烈，對管理工作細化后各項活動的重視程度并未做到公平。例如，將企業(yè)運營管理與資金風險管理相比較，企業(yè)管理者顯然更重視前者，而往往忽略后者，這就致使企業(yè)資金管理體系并不完善，也沒有進行有效規(guī)范。運營管理是顯而易見的工作，成果體現(xiàn)也更加明顯;而資金風險管理工作量大，難度較高，重要性也遠大于運營管理。如果不能有效監(jiān)管資金活動，就無法實現(xiàn)對資金的科學防控，企業(yè)就會變得只顧眼前收益，而忽視長期收益并放任風險的產(chǎn)生和擴大。

三、風險導向下企業(yè)資金管理策略研究

（一）樹立科學管理意識

要支持民營企業(yè)改進生產(chǎn)經(jīng)營方式，不斷提高技術創(chuàng)新能力，在高質(zhì)量發(fā)展上邁出新步伐。對于企業(yè)來說，就要在管理意識上進行提升，樹立科學的管理意識?，F(xiàn)階段，企業(yè)要規(guī)范融資決策，提升融資水平，防控融資風險。在明確具體投資項目之后，就要圍繞項目進行專題探究。同時，企業(yè)要對自身融資實力有明確認識，確保融資方案的可行性，并能夠對投資活動全過程進行風險把控。科學管理意識是全企業(yè)范疇的概念，要加強對員工的培訓，讓科學管理意識植根于員工隊伍中，讓各部門之間的交流更加順暢，從而保障資金管理工作能夠在企業(yè)內(nèi)部貫徹落實。

（二）強化風險評估能力

風險評估一般基于風險識別條件，對被發(fā)現(xiàn)的風險因素進行全面研究，并采用科學方法對風險發(fā)生幾率和影響程度進行評估，初步構建資金管理風險的第一道防線。企業(yè)進行資金管理活動時，風險評估不僅起到評判企業(yè)內(nèi)部風險的作用，還可借助外部力量的支持，在專業(yè)人士幫助下對風險進行進一步評估。企業(yè)也可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，設立專門的風險評估小組，引進專業(yè)分析師進行定量機定性風險評估方式，建立一套風險分級防范體系，從而對待不同類型風險有不同的應對措施，核心目標是降低風險對企業(yè)發(fā)展造成的危害。

（三）完善內(nèi)部控制機制

完善的內(nèi)部控制機制可有效幫助企業(yè)進行資金風險防范和開展科學管理。在這一機制下，企業(yè)能夠快速找出資金運營活動中的潛在風險，從而進行初步預判。在此之前，企業(yè)要明晰各部門各崗位分工，理清職責，進行合理的資源和任務分配，讓責任制成為每一位相關人員的工作重點之一，從而優(yōu)化企業(yè)治理框架。企業(yè)還要不斷完善績效考核體系，根據(jù)各部門和員工的資金預算使用情況進行重點考核。通過以上可以得出，只有內(nèi)部控制工作有序開展，才能讓企業(yè)不斷完善資金風險管理機制。

四、結束語

綜上所述，當今社會的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于資金活動占比不斷升高，資金管理已經(jīng)逐漸成為整個管理工作中的重要內(nèi)容之一。企業(yè)要根據(jù)自身實際，不斷完善內(nèi)部管理，積極進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施，基于風險導向切實減輕風險帶來的影響，從而實現(xiàn)企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

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