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10月9日，中國(guó)裁判文書網(wǎng)公開披露浙商證券（601878.SH）原黨委委員、副總裁周躍犯貪污罪一案，涉案金額達(dá)1205.12萬(wàn)元，周躍被杭州市蕭山區(qū)人民法院一審判處有期徒刑11年6個(gè)月，并處罰金120萬(wàn)元。

早在兩年前，2018年7月26日，浙江省紀(jì)委省監(jiān)察委網(wǎng)站公布消息稱，浙商證券原黨委委員、副總裁周躍涉嫌嚴(yán)重違法，正在接受監(jiān)察調(diào)查。

2010年12月，周躍作為“儲(chǔ)備人才”被浙江滬杭甬高速公路股份有限公司（簡(jiǎn)稱“滬杭甬公司”）從證監(jiān)系統(tǒng)引入。2011年1月至12月，周躍被委派至滬杭甬公司實(shí)際控股的浙商證券從事經(jīng)營(yíng)管理工作。

2012年1月，一年職業(yè)禁止期滿后的周躍被浙商證券正式聘任為副總裁，而當(dāng)時(shí)的他還未滿40周歲，可謂青年才俊、志得意滿。

公開資料顯示，周躍出生于1972年11月，浙江舟山人，碩士學(xué)歷，1995年7月至2000年10月曾供職于浙江某知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所，任部門副經(jīng)理。

2000年10月起，周躍先后擔(dān)任浙江證監(jiān)局上市公司監(jiān)管一處副處長(zhǎng)、機(jī)構(gòu)監(jiān)管處副處長(zhǎng)（主持工作）、上市公司監(jiān)管一處處長(zhǎng)、信息調(diào)研處處長(zhǎng)，并兼任浙江證監(jiān)局首席會(huì)計(jì)師。

4年貪污1200萬(wàn)，“青年才俊”鋃鐺入獄

進(jìn)入浙商證券的周躍一直負(fù)責(zé)公司投行業(yè)務(wù)，且業(yè)績(jī)亮眼。

公開報(bào)道顯示，從周躍進(jìn)入浙商證券的2011年至周躍被監(jiān)察調(diào)查的2018年，浙商證券投行業(yè)務(wù)的債券主承銷金額漲了13倍，排名躍升了10個(gè)位次，浙商證券的投行業(yè)務(wù)在周躍手中連續(xù)多年保持超30%的年增長(zhǎng)率。

2016年及2017年，周躍在證券時(shí)報(bào)社主辦的“中國(guó)區(qū)優(yōu)秀投行評(píng)選”活動(dòng)中連續(xù)獲得“中國(guó)區(qū)十大投資銀行家”稱號(hào)，是當(dāng)時(shí)唯一一位蟬聯(lián)該獎(jiǎng)項(xiàng)的投行人士。

突出的業(yè)績(jī)也讓年輕的周躍收獲頗豐，前程似錦。

2015年10月26日，滬杭甬公司黨委會(huì)審議通過(guò)浙商證券第二屆經(jīng)營(yíng)班子人選，周躍為浙商證券副總裁。

2016年12月26日，滬杭甬公司黨委會(huì)討論決定增補(bǔ)周躍為浙商證券黨委委員。

浙商證券2017年年報(bào)顯示，浙商證券董監(jiān)高稅前薪酬合計(jì)為2273.16萬(wàn)元，其中年紀(jì)輕輕的周躍以280.5萬(wàn)元位列第三。

然而，眾人眼中的滿滿收獲，似乎并未讓周躍滿意。

此次中國(guó)裁判文書網(wǎng)披露的判決書顯示，從2012年正式入職浙商證券開始，周躍就利用擔(dān)任公司副總裁職務(wù)之便，在投行項(xiàng)目中虛構(gòu)第三方服務(wù)，套取浙商證券的投行收入。

法院審理認(rèn)定，2012年至2015年，周躍在擔(dān)任浙商證券副總裁期間，利用其分管有關(guān)投行項(xiàng)目等職務(wù)便利，虛構(gòu)第三方服務(wù)單位在相關(guān)投行項(xiàng)目中提供幫助的事由，使得浙商證券與第三方服務(wù)單位簽訂服務(wù)協(xié)議，由第三方服務(wù)單位從浙商證券支付的服務(wù)費(fèi)中扣除一定比例稅費(fèi)后返還到周躍本人或其實(shí)際控制的他人銀行賬戶，無(wú)需按照協(xié)議內(nèi)容提供服務(wù)，以此方式騙取浙商證券資金共計(jì)1205.12萬(wàn)元。

法院認(rèn)為，周躍在被調(diào)查期間，如實(shí)供述了調(diào)查機(jī)關(guān)已掌握的和尚未掌握的犯罪事實(shí)。案發(fā)后，周躍通過(guò)家屬主動(dòng)退還贓款957.43萬(wàn)元，調(diào)查機(jī)關(guān)從他人處追回贓款217.5萬(wàn)元，共計(jì)追回贓款1174.9萬(wàn)元。尚未追回的周躍犯罪所得贓款30.2萬(wàn)元，繼續(xù)予以追繳。

周躍虛構(gòu)第三方服務(wù)費(fèi)用具體分述如下：

1. 2012年期間，周躍在神州學(xué)人集團(tuán)股份有限公司2012年公司債項(xiàng)目中，利用其職務(wù)便利，虛構(gòu)浙江智周投資管理有限公司為該項(xiàng)目提供服務(wù)的事由，使得浙商證券與浙江智周簽訂服務(wù)協(xié)議，從浙商證券騙取98萬(wàn)元。浙江智周扣除稅費(fèi)后，返還周躍共計(jì)92.13萬(wàn)元，均歸其個(gè)人非法占有使用。

2. 2012年至2013年期間，周躍在天津市松江生態(tài)產(chǎn)業(yè)有限公司2012年中小企業(yè)私募債券項(xiàng)目中，利用其職務(wù)便利，虛構(gòu)上海融璽創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司為該項(xiàng)目提供服務(wù)的事由，使得浙商證券與上海融璽簽訂服務(wù)協(xié)議，從浙商證券騙取93萬(wàn)元。上海融璽扣除稅費(fèi)后，返還周躍共計(jì)85.5135萬(wàn)元，均歸其個(gè)人非法占有使用。

3. 2012年至2014年期間，周躍在浙江尖峰集團(tuán)股份有限公司2013年公司債項(xiàng)目中，利用其職務(wù)便利，虛構(gòu)其個(gè)人實(shí)際控制的寧波億誠(chéng)投資管理有限公司為該項(xiàng)目提供服務(wù)的事由，使得浙商證券與寧波億誠(chéng)簽訂服務(wù)協(xié)議，從浙商證券騙得119.8萬(wàn)元?dú)w其個(gè)人非法占有使用。

4. 2013年至2014年期間，周躍在浙江大立科技股份有限公司2013年非公開發(fā)行A股項(xiàng)目中，利用其職務(wù)便利，虛構(gòu)其個(gè)人實(shí)際控制的寧波億誠(chéng)為該項(xiàng)目提供服務(wù)的事由，使得浙商證券與寧波億誠(chéng)簽訂服務(wù)協(xié)議，從浙商證券騙得240萬(wàn)元?dú)w其個(gè)人非法占有使用。

5. 2013年至2015年期間，周躍在浙江龍盛集團(tuán)股份有限公司2014年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，利用其職務(wù)便利，虛構(gòu)杭州華天投資有限公司在該項(xiàng)目中提供服務(wù)的事由，使得浙商證券與杭州華天簽訂服務(wù)協(xié)議，從浙商證券騙取250萬(wàn)元。杭州華天扣除稅費(fèi)后，已返還周躍175萬(wàn)元，均歸周躍個(gè)人非法占有使用;未返還給周躍的37.5萬(wàn)元于案發(fā)后被調(diào)查機(jī)關(guān)追回。

6. 2013年至2015年期間，周躍在京投銀泰股份有限公司2014年公司債項(xiàng)目中，利用其職務(wù)便利，虛構(gòu)杭州一百一投資管理有限公司為該項(xiàng)目提供服務(wù)的事由，使得浙商證券與杭州一百一簽訂服務(wù)協(xié)議，從浙商證券騙取179.32萬(wàn)元。杭州一百一扣除稅費(fèi)后，返還周躍共計(jì)143.46萬(wàn)元，均歸其個(gè)人非法占有使用。

7. 2013年，周躍利用其分管浙江安吉修竹綠化工程有限公司2012年中小企業(yè)私募債項(xiàng)目的職務(wù)便利，以讓浙江三創(chuàng)投資管理有限公司為該項(xiàng)目提供第三方服務(wù)，與浙商證券簽訂服務(wù)協(xié)議的方式，從浙商證券支出225萬(wàn)元。浙江三創(chuàng)扣除稅費(fèi)等費(fèi)用后，以報(bào)銷發(fā)票、分銷費(fèi)的名義，返還被告人周躍實(shí)際控制的他人賬戶及寧波億誠(chéng)對(duì)公賬戶共計(jì)194.8萬(wàn)元，均歸其個(gè)人非法占有使用。

浙商證券位于杭州錢江新城的公司總部前臺(tái)?！吨袊?guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者 陳一良攝

法院認(rèn)定，被告人周躍身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，以騙取手段非法占有公共財(cái)物，數(shù)額特別巨大，一審判決周躍貪污罪成立，判處有期徒刑11年6個(gè)月，并處罰金120萬(wàn)元。

判決書中還披露，2017年5月22日，周躍曾涉嫌危險(xiǎn)駕駛罪，后決定不起訴。

騙取服務(wù)費(fèi)或是投行業(yè)內(nèi)潛規(guī)則

10月14日，接近周躍及其家人的杭州某券商人士王平告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者，周躍親屬對(duì)周躍因貪污罪入獄一事或有質(zhì)疑。

“浙商證券的績(jī)效考核規(guī)定，浙商證券對(duì)公司的業(yè)務(wù)采用費(fèi)用包干模式，也就是浙商證券按照當(dāng)年業(yè)務(wù)項(xiàng)目?jī)羰杖氲囊欢ū壤崛∈杖牒螅溆噘M(fèi)用由項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)支配，用于支付與投行部門有關(guān)的費(fèi)用?！蓖跗秸f(shuō)。

王平舉例，根據(jù)2012年版《浙商證券債券發(fā)行業(yè)務(wù)績(jī)效考核辦法》的規(guī)定，債券發(fā)行業(yè)務(wù)原則上實(shí)行包干模式，即債券發(fā)行系列按照當(dāng)年年度項(xiàng)目?jī)羰杖搿?000萬(wàn)元的，按年度項(xiàng)目?jī)羰杖氲?0%提取可使用費(fèi)用，用于支付與債券發(fā)行有關(guān)的一切固定和變動(dòng)費(fèi)用，凈收入的40%上交公司總部。

王平介紹，包干模式下，包干費(fèi)用可分為項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)運(yùn)行成本，其中包括團(tuán)隊(duì)員工的固定工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、項(xiàng)目制作成本等，以及團(tuán)隊(duì)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、第三方機(jī)構(gòu)外包服務(wù)費(fèi)用等。

“有周躍的親屬曾提出，此次涉案金額作為第三方機(jī)構(gòu)外包服務(wù)費(fèi)，由團(tuán)隊(duì)包干費(fèi)用支出，費(fèi)用主要來(lái)源于客戶，與浙商證券的收入無(wú)關(guān)，沒(méi)有導(dǎo)致浙商證券單位財(cái)產(chǎn)損失，所以周躍的行為不符合貪污罪的特點(diǎn)，不構(gòu)成貪污罪。”王平說(shuō)。

而周躍親屬更大的質(zhì)疑，可能來(lái)源于周躍事發(fā)后浙商證券并無(wú)其他投行業(yè)務(wù)職員因相同原因被追究責(zé)任。

“因?yàn)樵谕缎蓄I(lǐng)域很多從業(yè)人員都有類似吃服務(wù)費(fèi)的操作，所以他們認(rèn)為周躍是被選擇性執(zhí)法了?！蓖跗窖a(bǔ)充說(shuō)。

對(duì)于這一問(wèn)題，國(guó)內(nèi)某知名券商投行部門副總經(jīng)理陳君提出了截然不同的看法。

陳君告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者，在投行業(yè)內(nèi)，確實(shí)存在大量向第三方機(jī)構(gòu)外包服務(wù)的情況，也存在部分服務(wù)費(fèi)被投行人員放進(jìn)自己口袋的現(xiàn)象，“而不是真正用于業(yè)務(wù)項(xiàng)目的開展”。

“這種情況可以說(shuō)是我們業(yè)內(nèi)的一個(gè)潛規(guī)則，一般情況下本單位不會(huì)深究這些開支的去向，畢竟行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，大家都需要給員工更多激勵(lì)，但潛規(guī)則不代表合理或者合法，第三方服務(wù)費(fèi)應(yīng)該實(shí)實(shí)在在用在項(xiàng)目上，有根有據(jù)，甚至作為獎(jiǎng)金給團(tuán)隊(duì)人員發(fā)掉也可以，如果把這些費(fèi)用大量裝進(jìn)個(gè)人口袋，肯定是不合規(guī)的，也經(jīng)不起單位或者司法部門的調(diào)查?！标惥f(shuō)。

（文中“王平”“陳君”系化名）

（本文刊發(fā)于《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》2020年第20期）