吳金紡

摘 要：在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，資金管控能力是企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其間接影響著企業(yè)的發(fā)展，決定了企業(yè)未來(lái)的前途以及后期的發(fā)展命運(yùn)。因此，需要強(qiáng)化企業(yè)資金的管控能力。在該篇文章中，詳細(xì)描述了制造企業(yè)應(yīng)該采取何種方式進(jìn)行企業(yè)的資金管控，只有不斷的加強(qiáng)企業(yè)的資金管控能力，才可以達(dá)到有效的效果。通過(guò)科學(xué)合理的方式來(lái)加強(qiáng)企業(yè)的資金管控能力，最終推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè) ?資金管理 ?強(qiáng)化管理 ?管控途徑

在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的情況下，對(duì)于現(xiàn)代化的企業(yè)而言，處于相對(duì)寬松的發(fā)展環(huán)境也獲得了一定的發(fā)展。當(dāng)前，企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)管理主要包含了企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、安全管理以及技術(shù)管理、人事管理等方方面面。在其中，最為關(guān)鍵并且重要的工作就是企業(yè)資金的管控，因此，企業(yè)資金管控能力提升是重中之重。所以本文主要提出了強(qiáng)化企業(yè)資金管控的措施。

一、企業(yè)強(qiáng)化企業(yè)資金管控工作的重大意義

企業(yè)管理工作中的資金管理占據(jù)著重要的地位，資金管控需要滲入到企業(yè)日常的各個(gè)方面。在一般情況下，企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)管理都需要以資金為主要支持全面開(kāi)展管理，因此，通過(guò)企業(yè)的資金管控，可以在一定程度上為企業(yè)的管理提供一定的基礎(chǔ)保障。在一定的情況下，企業(yè)的資金管控能力甚至?xí)谝欢ǖ那闆r下直接影響著企業(yè)的發(fā)展。

在當(dāng)前階段，企業(yè)不斷的強(qiáng)化資金的管控能力可以在一定程度上提高資金的利用率，與此同時(shí)，也是不斷提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的主要方式。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展條件下，資金對(duì)于企業(yè)發(fā)展具有非常重要的作用，如果在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理中嚴(yán)重缺乏資金，那么對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理一定會(huì)受到相關(guān)的影響。另外，資金管控的具體規(guī)模也將會(huì)直接決定企業(yè)的后期發(fā)展空間。從最初的企業(yè)融資到后期的企業(yè)投資，資金也參與到了企業(yè)的這個(gè)發(fā)展過(guò)程。因此，企業(yè)如果想要取得良好的發(fā)展，就需要做好資金的管控工作。

二、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的發(fā)展情況

（一）嚴(yán)重欠缺系統(tǒng)性的財(cái)務(wù)管理理念

許多企業(yè)到目前為止依然沒(méi)有建立起相對(duì)完善的財(cái)務(wù)管理制度，因此，在其余的財(cái)務(wù)管理方面自身的隨意性比較大。另外，在進(jìn)行企業(yè)的支付時(shí)，企業(yè)也沒(méi)有專項(xiàng)管理制度以及財(cái)務(wù)專項(xiàng)票據(jù)，因此，當(dāng)企業(yè)的財(cái)務(wù)資金在支出以后，很難進(jìn)行資金的找回：在當(dāng)前階段，尤其是我們國(guó)家的一些中小型企業(yè)會(huì)出現(xiàn)這種問(wèn)題，造成這種情況的主要原因在于大多數(shù)的中小型企業(yè)屬于私營(yíng)的企業(yè)性質(zhì)，企業(yè)的投資者就是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。另外，由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員并不是財(cái)務(wù)管理出身。與此同時(shí)，中小型企業(yè)所從事的也主要以企業(yè)的業(yè)務(wù)為主，在進(jìn)行決策時(shí)也會(huì)以具體的業(yè)績(jī)?yōu)榕袛鄻?biāo)準(zhǔn)，在一定程度上嚴(yán)重缺乏全局性觀念，因此，自身的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較弱。

（二）企業(yè)的管理模式比較僵化并且管理觀念落后

在企業(yè)中，由于所有權(quán)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)比較集中，因此，企業(yè)自身的管理水平相對(duì)較低，從而會(huì)直接影響企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。在我們國(guó)家的一些中小型企業(yè)中，由于一部分企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)高度集權(quán)，往往會(huì)導(dǎo)致家族化經(jīng)營(yíng)觀念比較嚴(yán)重，在這種情況下，會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理比較混雜，進(jìn)而會(huì)使得企業(yè)的會(huì)計(jì)信息無(wú)法確保真實(shí)性。

（三）企業(yè)的財(cái)務(wù)管控機(jī)制不完善，并且財(cái)務(wù)控制管理人員的素質(zhì)相對(duì)偏低

在當(dāng)前階段，通常展現(xiàn)為企業(yè)的財(cái)務(wù)控制比較弱、企業(yè)的財(cái)務(wù)分析管理工作得不到落實(shí)。在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，資金的管控是其中最為重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，與此同時(shí)，也會(huì)我們國(guó)家一些中小型企業(yè)的進(jìn)行財(cái)務(wù)控制管理中相對(duì)較弱的一部分。首先，因?yàn)槠髽I(yè)的現(xiàn)金管理不夠嚴(yán)格，在這種情況下，往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金流動(dòng)出現(xiàn)問(wèn)題或者會(huì)出現(xiàn)資金閑置的情況。第二，在企業(yè)的資產(chǎn)管理方面，在這種情況下，往往注重的是資金的管理卻不是物的管理以及控制。第三，針對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款缺乏合理的管控措施，在這種情況下，極易在成應(yīng)收賬款資金周轉(zhuǎn)的減緩，在這種情況下，極易在企業(yè)中形成大量的壞賬。

（四）企業(yè)的資金管控制度不夠健全

因?yàn)槠髽I(yè)的財(cái)務(wù)管理功能不夠集中，在這種情況下，企業(yè)不同部門(mén)各自負(fù)責(zé)自己部門(mén)的財(cái)務(wù)收支，因此，在這種情況下，企業(yè)的資金收入部門(mén)以及資金的支出部門(mén)在這種情況下是相互獨(dú)立存在的，在這種情況下，企業(yè)也并沒(méi)有專門(mén)的財(cái)務(wù)賬款記錄。因?yàn)槠髽I(yè)的收入以及企業(yè)的資金支出部門(mén)無(wú)法盡心有效的整合，因此，在這種情況下，企業(yè)的營(yíng)收。支出以及資金管理信息是相互獨(dú)立的，在這種情況下，往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況不夠明確。因?yàn)槠髽I(yè)的賬務(wù)系統(tǒng)信息無(wú)法做到及時(shí)的錄入，因此，在資金的管理方面缺乏計(jì)劃性。

三、強(qiáng)化企業(yè)資金管控能力的相關(guān)措施

（一）進(jìn)一步增強(qiáng)自身的管理意識(shí)

在企業(yè)中，無(wú)論是企業(yè)的管理人員還是員工，都需要認(rèn)識(shí)到資金管控對(duì)于企業(yè)的發(fā)展所發(fā)揮的重要作用。在進(jìn)行企業(yè)管理的過(guò)程當(dāng)中，需要以資金管理為主要核心，進(jìn)而可以有效的評(píng)估企業(yè)的資金管控能力以及風(fēng)險(xiǎn)水平。對(duì)于企業(yè)的管理人員來(lái)說(shuō)，在進(jìn)行企業(yè)的管理過(guò)程中，需要將相關(guān)的問(wèn)題與企業(yè)的資金管控聯(lián)系起來(lái)，只有這樣，才可以增強(qiáng)管理者的管理意識(shí)。而作為企業(yè)的員工來(lái)說(shuō)，也需要具有主人翁意識(shí)，建立與企業(yè)共存亡的觀念。在企業(yè)的資金管理方面，不僅僅包含管理者的利益，其中也包含了廣大員工的利益。為此，員工需要為企業(yè)的發(fā)展出謀劃策，共同推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步。

（二）建立健全的資金管理制度

企業(yè)各個(gè)部門(mén)的管理人員往往在資金使用方面具有極強(qiáng)的主觀意識(shí)。目前，如果想要有效的避免這些人為因素所造成的影響，最佳的處理辦法就是不斷的建立健全各種管理制度。首先是建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審批制度，通過(guò)這項(xiàng)制度，可以規(guī)范企業(yè)的資金收支。如果為重大項(xiàng)目的開(kāi)支，則需要經(jīng)過(guò)會(huì)議討論決定，交給主管簽字，并且主管需要承擔(dān)所有的責(zé)任。另外，還可以通過(guò)規(guī)范化的財(cái)務(wù)審批制度，有效的控制所審批的資金額度以及所對(duì)應(yīng)的范圍。做到專款專用。

（三）完善資金管理自查制度

在企業(yè)的資金管控過(guò)程當(dāng)中，需要定期的召開(kāi)財(cái)務(wù)管理會(huì)議，通過(guò)這種方式，可以及時(shí)的了解不同時(shí)間段內(nèi)的資金使用情況，針對(duì)波動(dòng)幅度比較大的特殊情況需要重點(diǎn)關(guān)注，并且根據(jù)相關(guān)情況及時(shí)采取措施，在最大程度上確保企業(yè)的收支平衡。其次，針對(duì)財(cái)務(wù)審批制促狹的問(wèn)題要進(jìn)行研究分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。最后，需要及時(shí)的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）完善資金管理制度，提升資金利用率

其一;強(qiáng)化資金管理。企業(yè)如果想要發(fā)展需要大量的資金支持，因此，企業(yè)需要盡可能的減小資金的占用，將資金流動(dòng)起來(lái)，并且需要定期的進(jìn)行物資清查，確保企業(yè)的最佳存貨量。另外，需要及時(shí)的清理企業(yè)的賬款，提高資金的回收率。另外，還需要建立收款責(zé)任制度，從而調(diào)動(dòng)銷售人員的積極性，這也是有效防范賬款風(fēng)險(xiǎn)的措施。

其二;需要提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。首先，需要培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)，并且還需要進(jìn)行職業(yè)道德教育，杜絕假賬現(xiàn)象的出現(xiàn)。另外，需要普及相關(guān)的法律知識(shí)，從而可以使得財(cái)務(wù)人員了解相關(guān)稅法的法律知識(shí)。最后，需要提高財(cái)務(wù)人員吸收新知識(shí)以及運(yùn)用會(huì)計(jì)技能的能力，進(jìn)而可以適應(yīng)會(huì)計(jì)工作。

四、結(jié)書(shū)語(yǔ)

根據(jù)文章所述，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，需要科學(xué)化的措施進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)的資金管控能力，通過(guò)這種方式，可以有效提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的全面發(fā)展。

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