戴菲

摘要：一個企業(yè)發(fā)展的是否順利，關鍵就在于它的流動資金，資金作為一個企業(yè)的基本資產，它貫穿于整個企業(yè)發(fā)展的完整過程。它具有流動性和風險性，所以企業(yè)的進步和成長關鍵就看資金。本文將從多種角度來討論如何增強企業(yè)的資金控制，將資金的使用率提高，并且提出相對應的意見以及相關的措施，為企業(yè)的長遠發(fā)展作建議。希望可以幫助企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：企業(yè);資金管理;內部控制;效率

前言：企業(yè)的發(fā)展中資金占有著至關重要的影響，所以在資金的管理方面，我們必須給予充分的重視。他關系著企業(yè)的總體經營戰(zhàn)略。資金的管理是否到位對于企業(yè)發(fā)展來說是至關重要的。企業(yè)必須要根據國家財務部發(fā)布的相關內部控制管理條例對于內部的資金進行有效的管理，以保障企業(yè)內部資金流動安全，對于資金的實際效益效用進行整體提高，減小風險。文章將從資金的管理，投資等基本的環(huán)節(jié)中來對資金的管理進行探討，在實際的環(huán)節(jié)中加強對資金的管控力度。

一、企業(yè)資金管理中存在的問題

自從2008年金融危機的爆發(fā)以后，讓整個全球經濟都處于一個很難發(fā)展的困境，很多企業(yè)的資金流轉就產生了很大的問題，資金鏈斷掉，最終使得很多的企業(yè)破產，所以我們在對于資金管理上的風險必須進行全面的預防，給予資金以合理的運用將是相關行業(yè)關注的重點，現在國家的許多企業(yè)在進行資金的統(tǒng)籌方面都會有一些問題，主要表現在這幾個方面：

1.公司的管理制度

一個公司必須有它完善的管理制度，才能在長足的發(fā)展中有一個很好的奠基?，F在的社會發(fā)展進步的過程中，很多相關的企業(yè)都在慢慢地建立成長，之前一些企業(yè)的領導人和財務工作人員都沒有很好地樹立起資金統(tǒng)籌管理的意識，也沒有在資金循環(huán)的運作過程中，對于資金的時間和實際價值很好的進行考慮，所以這一問題的協(xié)調和處理就往往是被忽略的。在企業(yè)的整體發(fā)展過程中，資金流比較充足的時候，沒有給予相應的籌劃。一旦資金不足，就沒有一個很好的救急通道，這樣的資金管理意識薄弱，沒有給予資金預算執(zhí)行控制以及事后監(jiān)督一個完整的程序，所以公司的管理制度有待于提高。在資金管理的體制方面也需要不斷的完善與發(fā)展。

2.對于資金的掌控力度

企業(yè)對于資金的掌控力度非常的低，在2008年的時候就有一個人涉嫌貪污被警方逮捕，他就是憑借著模仿領導的字跡等方式對巨款進行侵占，然而他這種行為在行業(yè)中也能工作了9年，并且資金高達上千萬，所以相關的企業(yè)中對于資金的掌控是一個十分重要的事情，企業(yè)必須要對于資金有一定的掌控力度，時刻掌握資金的流動，設立專門的財務系統(tǒng)，對于上述的問題進行合理的解決，這樣才能促進企業(yè)的長遠發(fā)展和進步。

二、企業(yè)對于資金實施內部控制的方法

1.實行權力分離

具體的就是進行三權分立。這個制度實際上和外國的一個政治政策也是大體相當的，主要就是三權指的是監(jiān)督決策和執(zhí)行這三個基本的權利，而相應的權利部門是財務人員會經常講述的一個詞語，也就是不相容職位。這也就要求相關企業(yè)需要有具體的實施方案，在最起始的分配權利時，就把相應的權利給到一定的管理體制里，再逐步地建立起相關的管理組織，實現相互制約，達到三權分立的目的。像現在很多的企業(yè)中，都會把重要的事項交給組織領導者進行會議決定，但進行決定之后的實施就需要企業(yè)的相關別的部門來實現，把具體的責任給到相應的崗位部門，讓基本的崗位負責人員負責好基本職責，對于很多兼容的崗位進行具體實際的劃分。對于需要監(jiān)督的部門，也要自己單獨獨立出來，監(jiān)督部門主要就是負責監(jiān)督檢查企業(yè)的控制管理以及具體實際工作，所以我們必須要加大對于監(jiān)督部門的管理，在監(jiān)督檢查的過程中產生的很多問題進行高效快捷的處理，并且對相關的工作進行完善，這樣資金的流動就會得到有效的把握，會減少工作中的錯誤，從資金方面提高企業(yè)的管控能力。

2.建立現代化資金管理制度

現代化的資金管理制度，對于整個資金的管理效果將會有一個質的飛躍。所以企業(yè)必須將預算管理完善完成，讓資金流動持續(xù)有效。具體的操作是企業(yè)內部可以設置預算管理的部門，這樣由下而上的方式進行預算管理，從基層管理進行編制，然后逐級上報，通過相應的職能部門來進行具體的考量，最后交給董事會進行審批處理。預算的范圍應該包括整體的現金流動，資本性支出以及企業(yè)成本費用的預算。加強對于預算的管理，一定程度上可以使資金的管控有效的保證。

3.對于企業(yè)效益進行基本保證

相關企業(yè)要使經營發(fā)展的走向集團規(guī)?；?，就必須要將資產最大效用發(fā)揮出來。資金投放必須進行科學合理的規(guī)劃與監(jiān)測使得技術含量、附加值高的、有長期發(fā)展規(guī)劃的項目入駐。那么如何對于投資效益進行良好的保證呢？首先企業(yè)需要逐漸把相應的投資論證程序完善，對于技術上的操作和經濟性進行驗證研究。準確把握市場，對于貨幣的價值和實際風險，都給予討論與研究，在資金的使用等各方面都做好預算從源頭上把控好資金的流動。

4.約束資金優(yōu)化

充分發(fā)揮資金的效益，使資金效益發(fā)揮到最大化的一個基本條件就是資金占用結構是否合理的運用了。相關的企業(yè)必須有自己自有資金以及籌集資金和長期負債，短期負債投資資金等等完善的資金結構。將資金結構合理化對于促進財務狀況良好發(fā)展有著至關重要的作用。良好的財務狀況能夠使資金的效益達到最優(yōu)，促進企業(yè)長遠發(fā)展。

結束語：經濟全球化是世界經濟發(fā)展的一大趨勢，如果企業(yè)想要在未來的經濟形勢下得到良好的發(fā)展就必須要對于資金的地位有著充分的重視程度。但是資金的管理工作又是一項比較抽象和復雜的工作，所以每一個企業(yè)在它發(fā)展的過程中都必須要根據自身的具體情況來進行內部控制和資金的管理。從各個角度進行資金優(yōu)化，不同方面推動資金使用效率最大化，這樣才能促進企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

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