亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        F上市公司資金管理系統(tǒng)搭建實踐

        2020-10-20 05:46:17吳少云
        財會學習 2020年27期
        關鍵詞:實踐

        吳少云

        摘要:在“互聯(lián)網+”“大智移云”時代,隨著業(yè)務快速發(fā)展,F(xiàn)上市公司為改進原有分散且信息化程度低的資金管理模式,啟動了資金管理系統(tǒng)建設,以滿足資金集中化、精細化、智能化管控的需求。文章基于F上市公司成功搭建資金管理系統(tǒng)的實踐,闡述采取的具體措施及取得的成效,以期為相關企業(yè)提供可借鑒的經驗。

        關鍵詞:上市公司;資金管理系統(tǒng);實踐

        引言

        F上市公司成立于1999年,于2001年上市,銷售規(guī)模達300億,下屬控股子公司56家。由于資金管理信息化水平較低,F(xiàn)公司的資金集中統(tǒng)一管理存在較大難度。為實現(xiàn)資金集中管理,推動資金制度的標準化、業(yè)務處理的流程化和規(guī)范化,促進內部經濟效益提升,在2018年啟動了資金管理系統(tǒng)建設項目,經過近兩年信息化建設,在資金管理方面取得了顯著成效。

        一、資金管理系統(tǒng)搭建背景

        近年來,F(xiàn)上市公司業(yè)務規(guī)??焖贁U張,子公司數目增加,資金管理工作日益復雜。傳統(tǒng)分散資金管理和線下審批模式難以跟上業(yè)務發(fā)展節(jié)奏,對企業(yè)資金管理的安全性、流動性和收益性三大目標帶來巨大挑戰(zhàn):一是F公司無法實時掌控下屬子公司資金存量,資金存放較為分散,不能及時進行內部資金余缺調劑,造成合并報表“存貸兩頭大”的問題較為突出;二是通過線下紙質審批方式管理銀行賬戶,不能及時掌握下屬子公司銀行賬戶和網銀開立情況,存在安全風險;三是資金預算和內部拆借采用手工報表方式進行,信息傳遞不及時,不利于公司對資金業(yè)務的決策;四是資金結算環(huán)節(jié)需手工導入網銀收付款,易出現(xiàn)重復付款等問題。針對這些問題,該公司成立資金管理系統(tǒng)建設項目組,力爭采用信息化的手段實現(xiàn)公司及其下屬子公司資金業(yè)務的集中管控,提高資金使用效率,降低財務成本和資金風險。

        二、資金管理系統(tǒng)搭建措施

        為加強資金集中統(tǒng)一管理,達到資金業(yè)務的“可見”“可控”“可用”的效果,統(tǒng)籌管理公司資金業(yè)務,有效解決資金業(yè)務處理過程中的問題。公司通過招標確定軟件開發(fā)團隊后,成立資金管理項目組,明確項目目標,統(tǒng)籌立項和方案設計。2018年11月,公司完成項目建議書評審,正式啟動資金管理系統(tǒng)搭建項目。

        (一)聯(lián)結內外部系統(tǒng),搭建資金管理系統(tǒng)

        根據項目設計方案,項目組開始聯(lián)結內外部系統(tǒng),資金管理系統(tǒng)前端與企業(yè)內部FOA系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)、B2B系統(tǒng)等連接,后端與15家合作銀行進行銀企直連,開發(fā)了流程管理、權限管理、賬戶管理、資金結算、資金預算、信貸融資、票據管理、內部銀行等功能模塊。流程管理模塊中,根據公司實際需求,繪制不同業(yè)務的審批流程,以圖表形式呈現(xiàn),讓流程管理一目了然,易于核對修改;權限管理模塊中,根據崗位不同,分別設置不同的訪問和使用權限,以達到不相容崗位相互制約的作用;通過流程管理和權限管理設計,將內控關鍵點通過信息系統(tǒng)進行控制,有效提升資金風險管控能力。

        (二)著眼具體模塊,開發(fā)各項資金管理功能

        公司根據業(yè)務需求,聚焦于資金管理系統(tǒng)的各項模塊(如圖1所示),著力開發(fā)與完善各項功能,建立滿足自身業(yè)務需求的資金管理系統(tǒng),提高資金管理效率。

        1.賬戶管理

        通過銀企直連的余額查詢接口、明細查詢接口,實現(xiàn)資金系統(tǒng)與銀行實時數據交互,實時查詢和監(jiān)控銀行賬戶資金余額、收支明細等信息,提高資金透明度,給決策層提供最可靠的資金數據;開通銀行賬戶開立、銷戶、變更的線上審批功能,實現(xiàn)銀行賬戶的全流程管理,提升賬戶管理的安全性。

        2.資金結算

        資金管理系統(tǒng)前端對接FOA系統(tǒng)、B2B系統(tǒng)、SAP系統(tǒng),后端與15家合作銀行開啟銀企直連功能。對外付款業(yè)務,在FOA中審批后,付款信息將自動傳送至資金管理平臺,授權人員根據權限進行審核;付款成功后通過電子回單接口,自動將付款回單反饋至FO系統(tǒng)記賬會計處,自動記賬,一鍵打印與付款對應的銀行電子回單;對外付款業(yè)務,資金系統(tǒng)與B2B系統(tǒng)進行關聯(lián),完成對外收款業(yè)務的回款分解與記賬;將SAP中賬務處理記錄,與資金管理系統(tǒng)中銀行支付流水進行匹配,使SAP明細與銀行返回的明細進行逐筆核對,實現(xiàn)銀企賬務自動核對,并生成銀行余額調節(jié)表。

        3.信貸融資

        各公司通過信貸融資模塊,實時登記銀行授信額度、授信業(yè)務品種、融資信貸業(yè)務明細。資金系統(tǒng)自動對到期信貸業(yè)務進行提醒;對需報送F公司審批的信貸業(yè)務、銀行借款、對外擔保業(yè)務進行線上審批;開發(fā)報表,實時查詢信貸業(yè)務的最新情況。該模塊通過對信貸業(yè)務貸前、貸中和貸后全過程進行電子化、流程化、規(guī)范化處理及全面監(jiān)控,提高信貸業(yè)務處理能力。

        4.資金預算

        根據F公司實際需求,開發(fā)預算申報、預算審批、預算匯總、預算執(zhí)行數填報、執(zhí)行情況分析、時效性分析等功能。資金預算能夠與收款、付款等業(yè)務動態(tài)關聯(lián),做到事中控制;提供預算執(zhí)行情況分析,統(tǒng)計準確率、誤差率等。通過構建資金預算模塊,將子公司的現(xiàn)金流預算掌握在F公司的“預期控制”之中,真正起到對資金流入、流出的有效預測作用。

        5.票據管理

        該模塊可對企業(yè)集團的支票、本票、匯票進行全方位集中管理,規(guī)范票據處理流程,實現(xiàn)票據全過程電子化管理:逐步統(tǒng)一各家銀行電子票據開具業(yè)務的操作界面;實時查詢F公司及下屬子公司的應收票據和應付票據情況;自動登記票據信息,根據票據到期日提前提醒操作人員,開通電票的收/支/背書轉讓等功能,提高業(yè)務辦理效率。

        6.內部銀行

        子公司可在內部銀行模塊開立一個內部活期賬戶,其所有銀行賬戶與結算中心銀行賬戶之間的往來均反應于此賬戶。系統(tǒng)設置“實時、定額”等模式的資金歸集,將資金集中到母公司;母公司可通過“定額、聯(lián)動”方式,根據子公司用款需求進行資金下?lián)?實時記錄內部歸集的金額、期限及價格信息,實現(xiàn)母子公司的資金歸集及下?lián)?。同時,開展內部存款和貸款業(yè)務,采用信息化手段,大幅提升內部資金的融通水平。

        三、F上市公司資金管理系統(tǒng)實施成效

        經過近兩年的努力,現(xiàn)階段F公司共56家子公司開始使用資金管理系統(tǒng),在推廣和運行過程中取得了良好的成效。

        (一)實現(xiàn)資金動態(tài)實時監(jiān)控,提升企業(yè)經濟效益

        資金管理系統(tǒng)的成功搭建,母公司可實時掌握各子公司資金業(yè)務信息,保證資金使用的合理、合規(guī)和合法性,達到合并范圍內各公司資金業(yè)務的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調配的目的,節(jié)約了資金成本,有效解決了合并報表“存貸兩頭大”的難題,實現(xiàn)資金業(yè)務效益最大化。子公司銀行賬戶的線上審批和管理,各賬戶可查可控,提升了風險管控能力。

        (二)利用信息集中優(yōu)勢,為資金業(yè)務決策提供依據

        資金管理系統(tǒng)的搭建,有效解決了母子公司信息不對稱問題,可實時顯示與其對接的外部系統(tǒng)所有業(yè)務的資金使用情況,提供不同類型報表,以滿足不同資金業(yè)務決策需要。信貸管理的集中有利于提高公司信用等級、增加銀行授信額度、獲取優(yōu)惠融資渠道。

        (三)提升內部管理能力,支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展

        以業(yè)務流程為導向,資金管理系統(tǒng)通過線上各審批節(jié)點和各流程管控,明確各節(jié)點的責任人,落實責任管控,提高了業(yè)務審批效率,提升了公司內部管理能力。同時,將更多財務人員從煩瑣的核算工作中解放出來,向業(yè)務財務和戰(zhàn)略財務方向轉型,以支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展。

        結語

        建立健全的資金管理系統(tǒng)能夠滿足資金集中化、精細化、智能化管控的需求,提高企業(yè)經濟效益,為資金業(yè)務決策提供依據,支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展。

        參考文獻

        [1]黃揚新.基于資金管理平臺的管理創(chuàng)新實踐[J].財會月刊,2019(S1):69–71.

        [2]陳虎,孫彥叢,常亮.資金管理系統(tǒng)的功能與信息對接管理——以微軟和中國石化為例[J].財務與會計,2018(09):32–34.

        猜你喜歡
        實踐
        合作學習模式應用于初中數學教學實踐探究
        基于微課的翻轉課堂研究與實踐
        項目教學法在微電影制作教學中的應用
        中國市場(2016年35期)2016-10-19 03:02:20
        會計預算控制現(xiàn)狀及方法
        環(huán)境生態(tài)類專業(yè)大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)體系的構建與實踐
        大學教育(2016年9期)2016-10-09 08:38:54
        語文教學要在不斷的反思中成長
        考試周刊(2016年76期)2016-10-09 08:35:30
        高校全員育人的三級管理體系新探
        大學教育(2016年9期)2016-10-09 08:15:31
        后進生轉化和提升的實踐與思考
        成才之路(2016年26期)2016-10-08 11:59:08
        初中政治教學中強化新八德教育探討
        成才之路(2016年26期)2016-10-08 11:14:30
        體驗式學習在數學教學中的應用研究
        成才之路(2016年25期)2016-10-08 10:50:54
        亚洲av无码资源在线观看| 国产免费av手机在线观看片| 亚洲欧美日韩另类精品一区 | 久久这里只精品国产免费10| 岛国精品一区二区三区| 男女视频在线观看一区二区| 人人妻人人澡人人爽国产| 一区二区三区在线 | 欧| 久久99精品久久久久久齐齐百度| 久久亚洲av午夜福利精品西区| 国产精品一区二区av麻豆日韩| 天天做天天爱天天综合网2021| 国产中出视频| 少妇被搞高潮在线免费观看| 97成人精品视频在线| 50岁退休熟女露脸高潮| 99久久综合精品五月天| 女同同成片av免费观看| 东北女人啪啪对白| 性色av无码一区二区三区人妻| 日本精品免费一区二区三区| 东京热加勒比国产精品| 综合色就爱涩涩涩综合婷婷| 国产精品美女久久久浪潮av| 国内精品九九久久精品小草 | 无码三级在线看中文字幕完整版| 国产亚洲精品综合在线网址| 国产老熟女伦老熟妇露脸| 亚洲日韩国产一区二区三区| 中文在线天堂网www| 天堂视频一区二区免费在线观看| 中文字幕亚洲熟女av| 日本人与黑人做爰视频网站| 91亚洲精品福利在线播放| 亚洲成人av大片在线观看| 国产成人午夜无码电影在线观看 | 久久久久成人片免费观看蜜芽| 久久国产亚洲精品超碰热| 国产大屁股白浆一区二区三区| 麻豆国产精品va在线观看不卡| 国产a v无码专区亚洲av|