王舉

摘 要：近些年，我國經(jīng)濟處于一種快速發(fā)展的關鍵時期，在這一時期中，各個企業(yè)都得到了飛速的發(fā)展，數(shù)量與規(guī)模都呈現(xiàn)出一種爆發(fā)式地增長模式。迄今為止，我國飛速發(fā)展的經(jīng)濟已然邁入到經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的狀態(tài)中。在這一背景下，企業(yè)在發(fā)展過程中所需求應對的風險種類與規(guī)模也愈發(fā)嚴重，企業(yè)發(fā)展也面臨著更加嚴峻的考驗。而資金管理是企業(yè)發(fā)展過程中的重要環(huán)節(jié)也是其命脈所在，但企業(yè)的資金管理在其發(fā)展過程中由于經(jīng)濟以及自身制度等諸多因素的限制，導致企業(yè)在資金管理方面尚且存在著諸多風險。而本文將從企業(yè)資金管理中存在的主要風險以及具體的內(nèi)控措施著兩個方面對經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下的企業(yè)資金管理問題進行深入探析。

關鍵詞：新常態(tài);資金管理;風險與內(nèi)控措施

前 言

資金管理是企業(yè)發(fā)展中的一個重要環(huán)節(jié)，對于企業(yè)的發(fā)展甚至是其存亡都有著至關重要的影響，資金管理工作運行良好能夠有效地提高企業(yè)的競爭力，促進企業(yè)健康、快速的發(fā)展，而一旦資金管理出現(xiàn)問題，將對企業(yè)造成沉重甚至是致命的打擊。而受制于市場以及企業(yè)自身制度等諸多方面的影響，許多企業(yè)在資金管理方面尚存在著諸多風險，若是無視這些風險亦或是缺乏切實有效地應對措施，將會產(chǎn)生嚴重的安全隱患，進而嚴重阻礙企業(yè)的發(fā)展。深度了解企業(yè)在資金管理中所存在的主要風險，分析其成因，并有針對性地提出切實可行的內(nèi)控措施成為現(xiàn)在企業(yè)在發(fā)展過程中所迫切需要解決的重要問題。

一.資金管理中存在的主要風險

1.集資方面的風險。在企業(yè)的發(fā)展過程中，為了自身的發(fā)展壯大進行擴建，亦或是為了某一項目的順利進行時，往往會出現(xiàn)資金短缺的情況，這時，通過發(fā)售債卷、股票以及招商引資等諸多方式進行集資便成為企業(yè)緩解自身資金緊張的有效措施。但在集資的同時，企業(yè)也會因此而背負債務，股利、貸款以及利息等等都會為企業(yè)帶來相當程度的資金壓力，而一旦因為市場行情變化或是自身資金管理方面出現(xiàn)問題而導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開等情況，就很有可能會企業(yè)造成嚴重的影響，致使企業(yè)停滯不前，造成巨大的經(jīng)濟損失。例如一些企業(yè)在進行融資的過程中過于樂觀與激進，忽視了企業(yè)的實際情況以及原定的發(fā)展方向與目標，吸收遠超自身企業(yè)承載力的資金數(shù)量，導致企業(yè)累計過多的債務而無法償還。除此之外，企業(yè)對于自身項目的事先評估以及規(guī)劃中出現(xiàn)錯誤也同樣會加劇企業(yè)的集資風險，出現(xiàn)資金損失的問題，阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。

2.工作人員方面的風險。資金管理由于其工作特性導致其工作所涉及的范圍較廣、內(nèi)容較多，但與此同時，又要求要有高精度的工作質(zhì)量。保障相關信息的完整與準確性是這項工作的基本要求。但在實際的資金管理工作中，工作人員由于自身疏忽或是技能缺失等因素的影響，難免會出現(xiàn)信息錯誤、信息缺失以及信息延誤等情況的出現(xiàn)。這便有可能導致企業(yè)因信息方面的問題而對于自身企業(yè)的情況以及市場變化缺乏明確的認知，進而導致企業(yè)做出錯誤的決策，不但有可能導致企業(yè)失去良好的發(fā)展壯大的機會，甚至可能會給企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失，進而影響到企業(yè)的發(fā)展。近年來，由于工作人員的工作失誤而對企業(yè)造成經(jīng)濟損失的事件數(shù)量并不稀少，嚴重影響了企業(yè)的正常發(fā)展，也給資金管理工作帶來了沉重的壓力。資金管理的工作人員方面所存在的風險已然成為資金管理中的主要風險之一。

3.規(guī)章制度方面的風險。雖說現(xiàn)如今我國已然邁入經(jīng)濟新常態(tài)的階段，但許多企業(yè)在資金管理方面的發(fā)展卻尚不健全，尤其是在規(guī)章制度的建立方面，更是大多數(shù)處于一種較為初級的階段，并沒有構建出一套完整的資金管理的規(guī)章制度。這一方面體現(xiàn)在對于資金風險的管控制度的缺失，許多企業(yè)由于自身的發(fā)展觀念以及經(jīng)驗等因素的限制，對于資金的風險缺乏一個明確的認識，并未構建出一套符合自身企業(yè)發(fā)展的風險管控制度，這就導致企業(yè)在進行資金管理的過程中無法對其中的風險進行明確、詳細地分析，進而導致企業(yè)有做出錯誤決策的可能，問企業(yè)的資金管理埋下隱患。另一方面則是體現(xiàn)在對資金的使用不當上，由于缺乏明確的規(guī)章制度，導致企業(yè)在進行資金分配以及應對突發(fā)狀況等方面存在風險隱患。一些企業(yè)在進行資金的實際操作過程中，存在資金過于分散，無法進行有效地統(tǒng)一管理調(diào)動，進而造成資金沉淀以及資金周轉(zhuǎn)效率低下等問題，形成風險隱患。

二.具體的內(nèi)控措施

1.完善風險預估，降低集資風險。在企業(yè)發(fā)展中，資金是極為重要的一個工作環(huán)節(jié)，而為了降低企業(yè)在集資過程中所承擔的風險，企業(yè)需要完善自身的風險預估措施，一份完善且準確的風險預估措施能夠有效地提升企業(yè)在集資過程中的準確率，盡可能地降低集資所帶來的諸多風險。一方面企業(yè)要對自身項目以及自身發(fā)展前景有一個清晰的認識，通過對自身的債務風險抵抗能力、資金周轉(zhuǎn)率等方面進行詳細分析，精準預估企業(yè)所能承擔資金風險的上限，并將其作為資金量的上限，規(guī)范自身的資金規(guī)模。同時也需要通過對自身行業(yè)在市場中的發(fā)展狀況以及市場需求進行深度調(diào)查與分析，明確自身企業(yè)的發(fā)展前景以及項目的具體運作內(nèi)容，確保集資的資金能夠有的放矢，增加企業(yè)的收益，促進企業(yè)的快速發(fā)展。另一方面，企業(yè)也需要構建正確的集資理念與方式，明確企業(yè)的財務成本以及集資的集資方式，詳細對比不同集資方式之中的合理性、資金數(shù)量與風險程度挑選風險小的集資方式以降低企業(yè)在集資中的風險。

2.通過多種方式，提升工作人員的專業(yè)技能。近年來，由于工作人員的失誤而導致企業(yè)出現(xiàn)資金管理風險的事件不在少數(shù)，企業(yè)也因此而遭受了或多或少的經(jīng)濟損失。因此，為了降低這一方面的風險，企業(yè)需要加大對工作人員的管理與資金投入力度，通過多種方式提升工作人員的專業(yè)技能。首先，企業(yè)需要培養(yǎng)工作人員的風險防范意識與工作能力，可以定期邀請相關方面的專家進行關于資金管理中風險防范與工作內(nèi)容等方面的宣講會，讓工作人員參與聽講，或是組織工作人員去優(yōu)秀企業(yè)進行參觀學習，通過這些方式提升工作人員在這些方面的能力。規(guī)范工作人員的工作內(nèi)容，降低風險的出現(xiàn)機率，提升企業(yè)的工作效率與準確率。另一方面，企業(yè)也需要定期進行考核，檢測工作人員的工作效率、工作質(zhì)量以及風險防控意識，對于不合格的人員給予適當?shù)木媾c處罰，令其重新參與相關的培訓課程以提升能力。同時，企業(yè)也要加大資金投入力度，提升員工的福利待遇，在保障現(xiàn)有的優(yōu)秀員工的基礎上，吸引外來人才加入其中，進一步提升企業(yè)的工作效率與資金防控措施。

3.制定完善的規(guī)章制度。完善的資金管理制度是降低企業(yè)資金管理風險的有效措施之一，在規(guī)范員工的工作、便于企業(yè)資金流動與管理等方面都具有至關重要的作用。因此，企業(yè)需要根據(jù)自身實際情況制定完善的資金管理制度，企業(yè)可以邀請相關專家來實地考察，并根據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展狀況以及員工的工作模式制定相應的資金管理制度。首先便是完善企業(yè)的財務管理，由專門的部門與人員負責資金的流動與管理，企業(yè)可以以此時刻且全面的掌握資金的流動與使用的情況，以此降低企業(yè)在資金管理方面的風險。其次，企業(yè)要明確部門的職權問題，將各個部門所負責的工作規(guī)定清楚，不同部門中的工作人員負責自己所承擔的工作內(nèi)容，部門之間相互協(xié)調(diào)，共同配合。同時設立監(jiān)管部門，對企業(yè)的工作人員進行實時監(jiān)管，以確保工作的順利進行。在規(guī)章制度的規(guī)范下，所有部門共同努力，降低資金管理的風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

結 語

資金管理是企業(yè)發(fā)展中的重中之重，一旦出現(xiàn)問題將極大地影響企業(yè)的健康發(fā)展，對企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)需要明確自身在資金管理方面所面臨的主要風險，并有針對性地提出切實可行的內(nèi)控措施，盡可能地降低企業(yè)風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

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