張同建，王 敏，王邦兆

(江蘇大學(xué) 管理學(xué)院，江蘇 鎮(zhèn)江 212013)

0 引言

改革開放后，我國經(jīng)濟(jì)規(guī)模飛速擴(kuò)張，目前已位居世界第二。但是，我國科技創(chuàng)新能力并沒有實(shí)現(xiàn)與經(jīng)濟(jì)規(guī)模的同步增長，在許多行業(yè)呈現(xiàn)出一定疲態(tài)，一定程度上制約了我國經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展[1]。

我國科技資金投入較高，但科技成果轉(zhuǎn)化率較低，科技資源配置效率較低。近年來，我國科技資金投入一直位居世界第二位，2014年突破1萬億元，2018年突破2萬億元，科技投入逐步加大，但科技成果轉(zhuǎn)化率僅為25%，產(chǎn)業(yè)化率僅為5%，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家80%的科技成果轉(zhuǎn)化率。我國申請(qǐng)的三邊專利數(shù)，即同時(shí)向美國、日本和歐洲專利局申請(qǐng)的專利數(shù)量為日本或美國的1/10[2]。

在我國科技資源配置中，機(jī)會(huì)主義行為可能會(huì)滋生出設(shè)租、創(chuàng)租、尋租、合謀、串通等行為，從而會(huì)降低我國科技資源配置效率[3]。研究科技管理、科技資源配置或者科技項(xiàng)目研發(fā)中可能存在的機(jī)會(huì)主義行為問題，具有重要意義。

科技資源配置包括3個(gè)層面：宏觀科技資源配置、中觀科技資源配置和微觀科技資源配置。宏觀科技資源配置是指國家戰(zhàn)略層面的科技資源配置，如國防科技資源配置、國家財(cái)政科技撥款、國家科技計(jì)劃等；中觀科技資源配置是指地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)部的科技資源配置；微觀科技資源配置是指以科技項(xiàng)目為單位的科技資源配置，以具體科技項(xiàng)目為載體，以項(xiàng)目主持人為引領(lǐng)[4]。

科技資源配置包含如下3層含義：一是科技資源被分配給需求主體，由需求主體掌握；二是科技資源被用于既定研發(fā)目標(biāo)，沒有外流；三是科技資源發(fā)揮了預(yù)期作用，實(shí)現(xiàn)了對(duì)科技創(chuàng)新能力的培育和促進(jìn)功能[5]。

同樣，科技項(xiàng)目中科技資源配置包含如下3層含義：一是科技項(xiàng)目資金由項(xiàng)目主持人和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員掌握；二是項(xiàng)目資金完全用于科技研發(fā)活動(dòng)，不能用于其它經(jīng)濟(jì)或社會(huì)活動(dòng)；三是科技資源有效地支持了研發(fā)活動(dòng)，充分發(fā)揮了資金的科技促進(jìn)功能，達(dá)到了科技資金分配的預(yù)期目標(biāo)。

機(jī)會(huì)主義行為會(huì)對(duì)科技項(xiàng)目資源配置存在直接、顯著、內(nèi)在的影響。主要表現(xiàn)為：①科技項(xiàng)目申報(bào)中存在設(shè)租和創(chuàng)租行為，使一部分資金無法到達(dá)項(xiàng)目主持人和研發(fā)團(tuán)隊(duì)手中；②科技項(xiàng)目申報(bào)中存在一定尋租行為，即科技人員成功獲取項(xiàng)目后，會(huì)使用其中一部分資金用以彌補(bǔ)尋租成本，致使科技資金流失；③在科技項(xiàng)目研發(fā)過程中，一部分科技資金被用于一些與科技研發(fā)無關(guān)的行為，致使這部分科技資金無助于推動(dòng)研發(fā)；④在科技項(xiàng)目結(jié)題過程中，存在一定合謀行為，如部分資金被用于賄賂項(xiàng)目評(píng)審人或項(xiàng)目主管部門；⑤在科技項(xiàng)目結(jié)題后，剩余資金被挪用[6]。

機(jī)會(huì)主義行為會(huì)使科技項(xiàng)目資源配置時(shí)存在很多“盲區(qū)”，致使科技項(xiàng)目研發(fā)效率受到抑制。如果科技項(xiàng)目研發(fā)效率普遍不高，那么中觀和宏觀科技資源配置不佳的結(jié)果就在情理之中。

由此可見，只有有效治理機(jī)會(huì)主義行為，才能提高科技項(xiàng)目資源配置效率，充分發(fā)揮科技資金功能、遏制項(xiàng)目資金流失、提升項(xiàng)目研發(fā)質(zhì)量，從根本上扭轉(zhuǎn)科技資源配置效率整體不高的被動(dòng)局面，推動(dòng)我國科技創(chuàng)新能力提升，實(shí)現(xiàn)建設(shè)世界科技強(qiáng)國的宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)。

國內(nèi)外學(xué)者很早就關(guān)注到科技項(xiàng)目中存在的機(jī)會(huì)主義行為。唐偉[7]指出，在個(gè)別科研項(xiàng)目中，從研究人員到課題組成員、項(xiàng)目主管、中間組織、驗(yàn)收與評(píng)審人員，已經(jīng)形成了一個(gè)利益食物鏈，從不同環(huán)節(jié)吞噬項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；白新文、杜鵬[8]通過對(duì)769名國家重大科技項(xiàng)目科研人員的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我國科技項(xiàng)目中存在機(jī)會(huì)主義行為并表現(xiàn)為科研人員的各種學(xué)術(shù)不端；董陽[9]認(rèn)為，我國科技項(xiàng)目中存在多種機(jī)會(huì)主義行為，從立項(xiàng)、審核、審批、經(jīng)費(fèi)撥付、項(xiàng)目驗(yàn)收到監(jiān)管都存在腐敗蹤跡；Howell & Anthony[10]指出，中國需要改革科技項(xiàng)目管理方式和制度，現(xiàn)行制度缺乏公平性，導(dǎo)致尋租行為屢禁不止，一些科技項(xiàng)目被分配給能提供租金的申請(qǐng)者；Gulley & Nassar[11]認(rèn)為，中國的科技項(xiàng)目在立項(xiàng)過程中存在創(chuàng)租和尋租行為，導(dǎo)致科技資源無端損失，降低了項(xiàng)目研發(fā)效率。

現(xiàn)有研究針對(duì)我國科技項(xiàng)目中存在的機(jī)會(huì)主義行為危害提出了一些探索性應(yīng)對(duì)方案，但是并沒有揭示機(jī)會(huì)主義行為的微觀治理機(jī)理，更沒有從微觀層面提出機(jī)會(huì)主義行為治理的具體路徑，因此缺乏操作性和可行性。本研究從微觀科技管理行為視角探討科技項(xiàng)目機(jī)會(huì)主義行為治理策略和方法，有助于提高理論價(jià)值，為我國科技項(xiàng)目機(jī)會(huì)主義行為治理提供理論借鑒。

1 研究假設(shè)與模型設(shè)計(jì)

1.1 既有研究歸納與研究要素確立

科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為治理是國內(nèi)外科技研究中關(guān)注的一個(gè)重點(diǎn)方向。首先，科研倫理下的學(xué)術(shù)自尊被認(rèn)為是機(jī)會(huì)主義行為治理的根本。Baser & Ozden[12]認(rèn)為，在科技項(xiàng)目研發(fā)中，學(xué)術(shù)自尊是實(shí)施機(jī)會(huì)主義行為治理的核心保障，因此對(duì)科研人員學(xué)術(shù)自尊的培養(yǎng)至關(guān)重要；Saltz & Dewar[13]指出，科研倫理在學(xué)術(shù)腐敗治理中的作用是不可替代的，其可以提升科研人員的學(xué)術(shù)自尊，進(jìn)而加強(qiáng)對(duì)自身行為的規(guī)范。其次，內(nèi)部控制在機(jī)會(huì)主義行為治理中一直備受關(guān)注。Calvert & Schyfter[14]主張將科技項(xiàng)目研發(fā)環(huán)節(jié)的所有信息對(duì)外公開披露，這樣可以預(yù)防經(jīng)費(fèi)使用中滋生的各種機(jī)會(huì)主義行為；安志、路瑤[15]認(rèn)為，內(nèi)部控制是實(shí)施科技項(xiàng)目機(jī)會(huì)主義行為治理的重要策略，其中，信息披露和制度執(zhí)行是兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。再次，科技項(xiàng)目評(píng)價(jià)和驗(yàn)收在機(jī)會(huì)主義行為防控中具有重要作用。Shuttleworth & Palang[16]認(rèn)為，科技評(píng)價(jià)是治理科技項(xiàng)目機(jī)會(huì)主義行為的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可以阻止尋租行為發(fā)生；殷媛媛、糜科[17]認(rèn)為，科技評(píng)價(jià)可以降低機(jī)會(huì)主義行為對(duì)科技項(xiàng)目的侵害，減少科技項(xiàng)目資源流失。最后，內(nèi)部監(jiān)督是防控科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為不可缺少的環(huán)節(jié)。潘昕昕、張春鵬[18]在研究美國科技項(xiàng)目監(jiān)督體系及功能時(shí)指出，內(nèi)部監(jiān)督是我國防控科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的有效路徑；陳濤[19]指出，內(nèi)部監(jiān)督可以從源頭上促進(jìn)科技項(xiàng)目資金管理機(jī)制創(chuàng)新，從而有效治理科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為；Lather[20]闡釋了結(jié)題驗(yàn)收在治理科技項(xiàng)目機(jī)會(huì)主義行為中的作用，認(rèn)為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)題驗(yàn)收程序可以有效防控各類機(jī)會(huì)主義行為發(fā)生。

借鑒以上研究，本文將我國科技項(xiàng)目機(jī)會(huì)主義行為治理策略從理論上歸納為6個(gè)方面：一是培育科技人員學(xué)術(shù)自尊，二是公開科技項(xiàng)目信息，三是實(shí)施和執(zhí)行科技管理規(guī)章制度，四是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，五是發(fā)揮科技評(píng)價(jià)作用，六是嚴(yán)控結(jié)題驗(yàn)收環(huán)節(jié)?？傮w來說，上述6種科技管理行為的現(xiàn)實(shí)作用和潛在價(jià)值是巨大的，但微觀功能發(fā)揮還存在不足。

科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為存在多發(fā)性。孟凡生、邱佳歡[21]指出，機(jī)會(huì)主義行為可能發(fā)生在科技項(xiàng)目研發(fā)過程的任何一個(gè)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致大量科技資金虛假支出；張振剛、李云健[22]認(rèn)為，在科技項(xiàng)目立項(xiàng)、研發(fā)、檢查、驗(yàn)收、結(jié)題中都會(huì)存在機(jī)會(huì)主義行為；Mishra & Sinha[23]分析了科技項(xiàng)目立項(xiàng)、研發(fā)、驗(yàn)收中機(jī)會(huì)主義行為的危害，指出上述環(huán)節(jié)是機(jī)會(huì)主義行為防范的重點(diǎn)方向；O'Leary[24]指出，科技項(xiàng)目中存在機(jī)會(huì)主義行為的結(jié)果是導(dǎo)致科技資金流失。

基于以上研究，本文將我國科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為分為4個(gè)方面：一是科技項(xiàng)目立項(xiàng)中的機(jī)會(huì)主義行為；二是科技項(xiàng)目研發(fā)中的機(jī)會(huì)主義行為；三是科技項(xiàng)目驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為；四是科技資金虛假支出，即與真實(shí)科技活動(dòng)脫離的資金支出。

1.2 研究假設(shè)

1.2.1 學(xué)術(shù)自尊對(duì)科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的治理

學(xué)術(shù)自尊對(duì)治理科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為具有積極影響。學(xué)術(shù)自尊是科學(xué)共同體的核心內(nèi)容，是維護(hù)學(xué)術(shù)尊嚴(yán)和學(xué)術(shù)神圣的基座，在各國學(xué)術(shù)界都受到高度重視。機(jī)會(huì)主義行為存在高度的隱蔽性，往往披著合法外衣，很難完全依靠外部監(jiān)督形成約束，需要從科技人員內(nèi)部尋找約束渠道[25]。如果科技人員具有較高的學(xué)術(shù)自尊，會(huì)主動(dòng)規(guī)范自己的學(xué)術(shù)行為，自覺維護(hù)自己的學(xué)術(shù)聲譽(yù)，勇敢地抵制學(xué)術(shù)失范失德?？萍既藛T易受到外部政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)等因素的影響，而學(xué)術(shù)自尊可以降低這一影響，從而有效約束科技立項(xiàng)、研發(fā)、結(jié)題、經(jīng)費(fèi)支出中的機(jī)會(huì)主義行為。

根據(jù)以上分析，本文提出如下研究假設(shè)：

H1a：學(xué)術(shù)自尊可以有效治理項(xiàng)目立項(xiàng)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H1b：學(xué)術(shù)自尊可以有效治理項(xiàng)目研發(fā)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H1c：學(xué)術(shù)自尊可以有效治理項(xiàng)目驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為；

H1d：學(xué)術(shù)自尊可以有效治理資金使用中的機(jī)會(huì)主義行為。

1.2.2 信息披露對(duì)科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的治理

信息披露是治理科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的內(nèi)在動(dòng)力。在科技項(xiàng)目立項(xiàng)、研發(fā)、結(jié)題時(shí)如果對(duì)資金使用信息給予及時(shí)、詳細(xì)、持久的披露，有助于將各種學(xué)術(shù)不端行為暴露在光天化日之下，從而對(duì)各類機(jī)會(huì)主義行為產(chǎn)生無形的震懾力[26]。信息披露有多種形式，我國各類企事業(yè)單位都有詳細(xì)的規(guī)定，但是信息披露的實(shí)施卻遠(yuǎn)不盡人意。許多單位對(duì)微觀層面的科技資源配置信息不僅不如實(shí)披露，反而遮遮掩掩、刻意回避，致使信息披露不充分，甚至名存實(shí)亡，大大削弱信息披露的監(jiān)督威力。信息披露是內(nèi)部控制的5個(gè)核心要素之一，當(dāng)前無論是我國企業(yè)單位還是事業(yè)單位，內(nèi)部控制均一直“裹足不前”[9]。因此，信息披露制度的改進(jìn)不僅需從自身出發(fā)，也應(yīng)從整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)角度加以推進(jìn)。如果信息披露制度得到了較好執(zhí)行，科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為治理就可能產(chǎn)生重大突破。

根據(jù)以上分析，提出如下研究假設(shè)：

H2a：信息披露可以有效治理項(xiàng)目立項(xiàng)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H2b：信息披露可以有效治理項(xiàng)目研發(fā)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H2c：信息披露可以有效治理項(xiàng)目驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為；

H2d：信息披露可以有效治理資金使用中的機(jī)會(huì)主義行為。

1.2.3 制度執(zhí)行對(duì)科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的治理

制度執(zhí)行是治理科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的根本保證。我國的科技管理體制是一個(gè)龐大系統(tǒng)，包含著各種各樣的科技管理制度，涉及到科技管理與科技研發(fā)的每一個(gè)環(huán)節(jié)。如果這些制度得到有效執(zhí)行，微觀科技資源配置中的機(jī)會(huì)主義行為就無從立足。事實(shí)上，我國科技管理制度的執(zhí)行尚不嚴(yán)格，許多制度僅停留于文件形式。不僅科技人員對(duì)制度缺乏敬畏之心，而且科技管理人員對(duì)制度也缺乏崇仰之情，導(dǎo)致制度執(zhí)行只能在磕磕絆絆中踟躕而行。制度執(zhí)行也是內(nèi)部控制的核心要素之一，我國當(dāng)前內(nèi)部控制系統(tǒng)的滯后在很大程度上制約了制度執(zhí)行效力。在我國科技管理體系中，一直強(qiáng)調(diào)推進(jìn)制度執(zhí)行，但是實(shí)質(zhì)性進(jìn)展不大，這也是導(dǎo)致科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為產(chǎn)生的一個(gè)重要原因[27]。制度是神圣的，但如果缺乏有效執(zhí)行，這種神圣將黯然無光。

根據(jù)以上分析，提出如下研究假設(shè)：

H3a：制度執(zhí)行可以有效治理項(xiàng)目立項(xiàng)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H3b：制度執(zhí)行可以有效治理項(xiàng)目研發(fā)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H3c：制度執(zhí)行可以有效治理項(xiàng)目驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為；

H3d：制度執(zhí)行可以有效治理資金使用中的機(jī)會(huì)主義行為。

1.2.4 內(nèi)部監(jiān)督對(duì)科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的治理

內(nèi)部監(jiān)督是治理科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的助推力。如果內(nèi)部監(jiān)督日臻完善，機(jī)會(huì)主義行為將日漸式微[28]。在我國科技管理體系設(shè)計(jì)中，不乏各種內(nèi)部監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)、審計(jì)、稽核都是傳統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，各類科技管理審批、檢查、綜合管理機(jī)構(gòu)也負(fù)有內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)。此外，具有政治背景的黨委和紀(jì)委同樣對(duì)科技系統(tǒng)具有監(jiān)督權(quán)力。但是當(dāng)前，一方面，許多內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制并沒有充分發(fā)揮功能，僅流于形式、敷衍了事，缺乏有效監(jiān)督；另一方面，監(jiān)督主體之間存在嚴(yán)重的條塊分割，互不統(tǒng)屬、各自為政，致使監(jiān)督實(shí)施者無所適從[29]。由此可見，我國科技系統(tǒng)的監(jiān)督體制尚存較大優(yōu)化空間，需要各監(jiān)督主體相互配合、同進(jìn)同退、渾然一體、相益得彰，才能有效擺脫內(nèi)部監(jiān)督的被動(dòng)局面。與西方國家相比，我國科技系統(tǒng)的監(jiān)督體制具有自身特色，如果發(fā)揮得當(dāng)，其監(jiān)督績效將遠(yuǎn)超西方國家。

根據(jù)以上分析，提出如下研究假設(shè)：

H4a：內(nèi)部監(jiān)督可以有效治理項(xiàng)目立項(xiàng)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H4b：內(nèi)部監(jiān)督可以有效治理項(xiàng)目研發(fā)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H4c：內(nèi)部監(jiān)督可以有效治理項(xiàng)目驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為；

H4d：內(nèi)部監(jiān)督可以有效治理資金使用中的機(jī)會(huì)主義行為。

1.2.5 科技評(píng)價(jià)對(duì)科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的治理

科技評(píng)價(jià)是治理科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的催化劑。由于科技評(píng)價(jià)存在一定程度的扭曲，導(dǎo)致我國科技資源流向錯(cuò)位。當(dāng)前，我國科技評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重滯后，具體表現(xiàn)為重表面、輕實(shí)質(zhì)，重指標(biāo)、輕內(nèi)容，重形式、輕價(jià)值，一些科技項(xiàng)目僅以文字堆砌程度作為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，不僅混淆了科技人員價(jià)值觀，還迫使科技人員俯身屈就[30]。為了達(dá)到結(jié)題目標(biāo)，滿足“白紙黑字”的評(píng)價(jià)需求，科研人員有時(shí)不得不舍棄研究精髓，變成好大喜功的盲從者?？萍荚u(píng)價(jià)不僅要具有務(wù)實(shí)性和可操作性，更要具有前瞻性和時(shí)代性，因此應(yīng)靜態(tài)與動(dòng)態(tài)相結(jié)合，不偏不倚，這樣才能發(fā)揮對(duì)科技研發(fā)的激勵(lì)功能[31]。但是，在科技評(píng)價(jià)上過于小心翼翼、唯唯諾諾、不求有功但求無過，會(huì)導(dǎo)致科技評(píng)價(jià)體系長期停滯不前，僵化呆板，甚至窒息科技評(píng)價(jià)的活力。由此可見，科技評(píng)價(jià)系統(tǒng)的完善與成功，將有助于科技項(xiàng)目管理績效提升。

根據(jù)以上分析，提出如下研究假設(shè)：

H5a：科技評(píng)價(jià)可以有效治理項(xiàng)目立項(xiàng)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H5b：科技評(píng)價(jià)可以有效治理項(xiàng)目研發(fā)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H5c：科技評(píng)價(jià)可以有效治理項(xiàng)目驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為；

H5d：科技評(píng)價(jià)可以有效治理資金使用中的機(jī)會(huì)主義行為。

1.2.6 結(jié)題驗(yàn)收對(duì)科技項(xiàng)目機(jī)會(huì)主義行為的治理功能

科技項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收是治理科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為的最后防線，對(duì)機(jī)會(huì)主義行為者存在威懾性。如果項(xiàng)目質(zhì)量不合格，或者在項(xiàng)目立項(xiàng)、研發(fā)、數(shù)據(jù)引用、資金支出、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告撰寫中被發(fā)現(xiàn)有投機(jī)行為，課題研究人員將會(huì)面臨一定處罰?；诮Y(jié)題驗(yàn)收的權(quán)威性、公平性和正義性，研究人員會(huì)自覺約束自身機(jī)會(huì)主義行為、抵制他人機(jī)會(huì)主義侵襲，從而降低機(jī)會(huì)主義行為對(duì)科技項(xiàng)目的損害。當(dāng)前，我國科技人員對(duì)科技項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收權(quán)威性、公平性、正義性的認(rèn)知存在較大差異，并影響到自身科研行為的嚴(yán)謹(jǐn)性、規(guī)范性和合法性[32]?；诳萍柬?xiàng)目在結(jié)題階段出現(xiàn)的尋租、創(chuàng)租、串通、合謀問題，其被列入科技監(jiān)管目標(biāo)之一[33]。

根據(jù)以上分析，提出如下研究假設(shè)：

H6a：結(jié)題驗(yàn)收可以有效治理項(xiàng)目立項(xiàng)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H6b：結(jié)題驗(yàn)收可以有效治理項(xiàng)目研發(fā)中的機(jī)會(huì)主義行為；

H6c：結(jié)題驗(yàn)收可以有效治理項(xiàng)目驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為；

H6d：結(jié)題驗(yàn)收可以有效治理資金使用中的機(jī)會(huì)主義行為。

1.3 模型設(shè)計(jì)

在本研究中，擬采用結(jié)構(gòu)方程模型(Structural Equation Model，簡稱SEM)對(duì)研究假設(shè)進(jìn)行檢驗(yàn)。根據(jù)以上假設(shè)，設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)方程模型如圖1所示，共包含6個(gè)外源潛變量、4個(gè)內(nèi)生潛變量。

2 研究設(shè)計(jì)與模型檢驗(yàn)

2.1 問卷設(shè)計(jì)

借鑒相關(guān)研究成果，結(jié)合科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為治理現(xiàn)狀，對(duì)每個(gè)要素進(jìn)行指標(biāo)設(shè)計(jì)，再經(jīng)過適當(dāng)?shù)恼Z義轉(zhuǎn)換，完成問卷的最終設(shè)計(jì)。

學(xué)術(shù)倫理分為4個(gè)指標(biāo)：一是科研人員對(duì)學(xué)術(shù)的景仰之情，二是對(duì)學(xué)術(shù)規(guī)范遵從的意愿，三是對(duì)學(xué)術(shù)尊嚴(yán)的維護(hù)力度，四是謙虛謹(jǐn)慎的科研精神[8]。信息披露分為4個(gè)指標(biāo)：一是披露項(xiàng)目審批過程，二是披露經(jīng)費(fèi)使用去向，三是披露項(xiàng)目研發(fā)質(zhì)量，四是披露項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。制度執(zhí)行分為4個(gè)指標(biāo)：一是制度建設(shè)民主性，二是制度內(nèi)容宣傳，三是制度執(zhí)行檢查，四是執(zhí)行反饋和總結(jié)。內(nèi)部監(jiān)督分為4個(gè)指標(biāo)：一是財(cái)務(wù)部門監(jiān)督，二是審計(jì)部門監(jiān)督，三是紀(jì)律監(jiān)察部門監(jiān)督，四是科技人員相互監(jiān)督[19]?？萍荚u(píng)價(jià)分為4個(gè)指標(biāo)：一是評(píng)價(jià)科學(xué)性，二是評(píng)價(jià)合理性，三是評(píng)價(jià)前沿性，四是評(píng)價(jià)公正性[21]。結(jié)題驗(yàn)收分為4個(gè)指標(biāo)：一是驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的公正性，二是驗(yàn)收專家的權(quán)威性，三是驗(yàn)收專家的無私性，四是驗(yàn)收環(huán)節(jié)的有效性。

圖1 研究模型

項(xiàng)目立項(xiàng)機(jī)會(huì)主義行為分為4個(gè)指標(biāo)：一是虛假合同，二是審批操縱，三是虛構(gòu)成果，四是學(xué)術(shù)霸權(quán)滋擾。項(xiàng)目研發(fā)機(jī)會(huì)主義行為分為4個(gè)指標(biāo)：一是偽造數(shù)據(jù)，二是抄襲剽竊，三是偷工減料，四是粗制濫造[23]。項(xiàng)目驗(yàn)收機(jī)會(huì)主義行為也分為4個(gè)指標(biāo)：一是結(jié)題時(shí)賄賂專家，二是突擊使用經(jīng)費(fèi)，三是行政性干擾，四是與項(xiàng)目主管部門串通?？萍柬?xiàng)目資金使用機(jī)會(huì)主義分為4個(gè)指標(biāo)：一是虛報(bào)研發(fā)費(fèi)用，二是虛構(gòu)研發(fā)行為，三是產(chǎn)生回扣支出，四是故意高價(jià)購置設(shè)備、材料和人工[28]。

在構(gòu)建指標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行問卷設(shè)計(jì)。問卷題項(xiàng)采用Likert 7點(diǎn)量表測度，具體題項(xiàng)如“你在日常學(xué)術(shù)活動(dòng)中會(huì)自覺維護(hù)學(xué)術(shù)尊嚴(yán)”、“你認(rèn)為項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收專家在本領(lǐng)域具有一定權(quán)威性”、“你認(rèn)為科技項(xiàng)目審批過程中存在內(nèi)部操縱行為”、“你認(rèn)為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出中存在虛報(bào)行為”等，最終得到40個(gè)問卷題項(xiàng)。

2.2 樣本調(diào)查

本研究以從事過科研項(xiàng)目研發(fā)的科技人員為樣本進(jìn)行匿名數(shù)據(jù)搜集，時(shí)間為2019年4月16日至7月12日，共獲取有效樣本1 000份。之所以選擇科技人員為樣本，主要基于如下原因：①科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為是一種隱秘現(xiàn)象，很難以項(xiàng)目自身為樣本進(jìn)行直接調(diào)查；②科技人員親身參與過科技項(xiàng)目研發(fā)，對(duì)科技項(xiàng)目中存在的機(jī)會(huì)主義行為及發(fā)生的內(nèi)外部條件具有深刻認(rèn)識(shí)；③科技人員大都鄙視機(jī)會(huì)主義行為，在匿名調(diào)查的前提下，愿意將科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為揭露出來，以維護(hù)我國科技資源配置的公平公正性。

基于1 000份樣本數(shù)據(jù)，根據(jù)專業(yè)分布、地區(qū)分布、行業(yè)分布、職稱分布、性別分布、年薪分布、年齡分布等特征對(duì)樣本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。本研究樣本特征如表1所示。

2.3 模型檢驗(yàn)

基于1 000份樣本數(shù)據(jù)，利用SPSS18.0和Lisrel8.7軟件，采用探索性因子分析和驗(yàn)證性因子分析方法，對(duì)模型的10個(gè)變量進(jìn)行信度和效度檢驗(yàn)，刪除若干因子負(fù)荷較低的指標(biāo)，最終發(fā)現(xiàn)各要素具有較好信度和效度。在此基礎(chǔ)上，采用同樣方法，繼續(xù)進(jìn)行全模型檢驗(yàn)，將樣本數(shù)據(jù)輸入SPSS18.0得到系數(shù)矩陣，再將系數(shù)矩陣輸入LIsrel8.7軟件，設(shè)置相關(guān)路徑，得到檢驗(yàn)結(jié)果如表2所示。擬合指數(shù)如下：х2/df=1.890，GFI=0.923，AGFI=0.917 ，RMSEA=0.034，NFI=0.956，TLI=0.929，CFI=0.918，AIC=222.17，CAIC=264.85，ECVI=0.772。由此可見，模型擬合效果較好，不需要進(jìn)行模型修正。

2.4 檢驗(yàn)結(jié)果分析

根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果可知，假設(shè)H1d、H2b、H2d、H3b、H4b、H5a、H5c、H6a、H6d沒有通過檢驗(yàn)，其余假設(shè)均通過了檢驗(yàn)，說明在當(dāng)前的科技環(huán)境下科技項(xiàng)目中的機(jī)會(huì)主義行為得到一定程度治理，但仍有待改進(jìn)。

(1)假設(shè)H1d沒有通過檢驗(yàn)，說明學(xué)術(shù)自尊對(duì)項(xiàng)目資金支出機(jī)會(huì)主義行為缺乏治理功能。因此，需要通過對(duì)學(xué)術(shù)自尊內(nèi)涵、思想、形式的塑造和重構(gòu)，提高學(xué)術(shù)自尊對(duì)項(xiàng)目資金支出機(jī)會(huì)主義行為的治理效度。

(2)假設(shè)H2b和假設(shè)H2d沒有通過檢驗(yàn)，說明信息披露對(duì)科技項(xiàng)目研發(fā)和資金支出中的機(jī)會(huì)主義行為缺乏治理功能，因此需要加強(qiáng)科技項(xiàng)目研發(fā)和資金支出方面的信息披露，提高科技活動(dòng)信息披露覆蓋面，在重點(diǎn)方向拓展信息披露深度。

表1 樣本特征

表2 研究模型檢驗(yàn)結(jié)果

(3)假設(shè)H3b沒有通過檢驗(yàn)，說明制度執(zhí)行對(duì)科技項(xiàng)目研發(fā)活動(dòng)中的機(jī)會(huì)主義行為缺乏治理效能，因此應(yīng)進(jìn)一步加大科技研發(fā)規(guī)章制度的執(zhí)行力度。

(4)假設(shè)H4b沒有通過檢驗(yàn)，說明內(nèi)部監(jiān)督對(duì)科技項(xiàng)目研發(fā)活動(dòng)中的機(jī)會(huì)主義行為缺乏治理功能，因此應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督對(duì)項(xiàng)目研發(fā)活動(dòng)中機(jī)會(huì)主義的監(jiān)督作用。

(5)假設(shè)H5a和假設(shè)H5c沒有通過檢驗(yàn)，說明科技評(píng)價(jià)對(duì)科技項(xiàng)目立項(xiàng)和驗(yàn)收中的機(jī)會(huì)主義行為缺乏治理功能。因此，不僅需要充分發(fā)揮科技評(píng)價(jià)對(duì)科技項(xiàng)目立項(xiàng)中機(jī)會(huì)主義行為的監(jiān)督作用，還要充分發(fā)揮科技評(píng)價(jià)對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收中機(jī)會(huì)主義行為的監(jiān)督作用。

(6)假設(shè)H6a和假設(shè)H6d沒有通過檢驗(yàn)，說明結(jié)題驗(yàn)收對(duì)科技項(xiàng)目立項(xiàng)和資金支出中的機(jī)會(huì)主義行為缺乏監(jiān)督功能。因此，不僅要發(fā)揮結(jié)題驗(yàn)收對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)中機(jī)會(huì)主義行為的治理功能，也要發(fā)揮結(jié)題驗(yàn)收對(duì)資金支出中機(jī)會(huì)主義行為的治理功能。

3 科技項(xiàng)目中機(jī)會(huì)主義行為治理策略

3.1 學(xué)術(shù)自尊優(yōu)化策略

(1)深化學(xué)術(shù)自尊內(nèi)涵認(rèn)識(shí)。首先，我國科研機(jī)構(gòu)和科研管理機(jī)構(gòu)要為學(xué)術(shù)自尊賦予清晰的內(nèi)涵，融入到科技管理制度和條例中，構(gòu)建豐富而飽滿的學(xué)術(shù)自尊文化，用于凈化和陶冶科研人員的學(xué)術(shù)情操；其次，引導(dǎo)科研人員深入理解學(xué)術(shù)自尊價(jià)值，包括自身長遠(yuǎn)學(xué)術(shù)發(fā)展價(jià)值、科研團(tuán)隊(duì)遠(yuǎn)期成長價(jià)值、我國科技競爭優(yōu)勢培育價(jià)值，從而逐步提高對(duì)學(xué)術(shù)自尊的敬畏；最后，將學(xué)術(shù)自尊理念和思想融入科研人員價(jià)值觀激勵(lì)中，將學(xué)術(shù)自尊作為一種必要和潛在的價(jià)值觀激勵(lì)因素，提升價(jià)值觀激勵(lì)作用。對(duì)于我國科研人員而言，價(jià)值觀激勵(lì)是一種重要的激勵(lì)方式，是對(duì)物質(zhì)激勵(lì)的完美補(bǔ)充。

(2)樹立學(xué)術(shù)自尊意識(shí)。首先，學(xué)術(shù)自尊培育不僅針對(duì)科研人員，還應(yīng)針對(duì)科研機(jī)構(gòu)和科研管理機(jī)構(gòu)，這樣才能避免資金支出中的機(jī)會(huì)主義行為，樹立一道學(xué)術(shù)自尊防護(hù)屏障。不僅科研人員應(yīng)具有學(xué)術(shù)自尊意識(shí)，科研機(jī)構(gòu)和科研管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)建立學(xué)術(shù)自尊意識(shí)，并融入組織的學(xué)術(shù)文化中；其次，培養(yǎng)科研人員的學(xué)術(shù)榮辱觀，以維護(hù)科研資金支出正當(dāng)性為榮，以侵蝕科研資金為恥，在科研人員中進(jìn)行大力宣傳；最后，培育審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、監(jiān)察人員的學(xué)術(shù)自尊意識(shí)，更好地發(fā)揮在項(xiàng)目資金支出中的監(jiān)督作用，因?yàn)檫@些人員也是學(xué)術(shù)誠信體系中不可缺少的組成部分。

(3)鼓勵(lì)科技人員勇敢維護(hù)學(xué)術(shù)尊嚴(yán)。首先，鼓勵(lì)科研人員勇敢地與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的機(jī)會(huì)主義行為作斗爭?？蒲腥藛T要勇于面對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的學(xué)術(shù)不端，不怕打擊報(bào)復(fù)，堅(jiān)信黨紀(jì)國法的正義性，及時(shí)制止上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的機(jī)會(huì)主義行為，維護(hù)學(xué)術(shù)神圣性；其次，鼓勵(lì)科研人員勇敢地與同級(jí)人員的機(jī)會(huì)主義行為作斗爭。當(dāng)科研人員發(fā)現(xiàn)同級(jí)人員存在學(xué)術(shù)腐敗行為時(shí)，要曉之以理、動(dòng)之以情，耐心地勸說和糾正，阻止學(xué)術(shù)腐敗蔓延；最后，鼓勵(lì)科研人員勇敢地與下級(jí)人員的機(jī)會(huì)主義行為作斗爭?？蒲腥藛T不僅要顧全大局、以身作則，維護(hù)學(xué)術(shù)尊嚴(yán)，還要敢于打破人情關(guān)，對(duì)下屬人員的學(xué)術(shù)不端行為進(jìn)行嚴(yán)厲批評(píng)和懲處。

3.2 信息披露優(yōu)化策略

(1)加大項(xiàng)目研發(fā)信息披露力度。首先，重視研發(fā)質(zhì)量的階段性信息披露。在研發(fā)進(jìn)程的重要時(shí)點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目所取得的階段性成果進(jìn)行信息披露，可以及早發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目研究中的隱患，避免機(jī)會(huì)主義行為蔓延，將機(jī)會(huì)主義行為扼殺在萌芽階段；其次，重視對(duì)關(guān)鍵科研人員參與和變更的信息披露。少數(shù)關(guān)鍵科研人員往往在一定程度上決定著項(xiàng)目研發(fā)成功率，尤其是關(guān)鍵科研人員變更屬于項(xiàng)目研發(fā)重大事件，要及時(shí)向外界披露，確保項(xiàng)目研發(fā)有序進(jìn)行；最后，重視項(xiàng)目研發(fā)中專用性資產(chǎn)的信息披露，促進(jìn)聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制形成和實(shí)施，避免項(xiàng)目研發(fā)中的“敲竹杠”和“搭便車”行為危害。

(2)加大科技經(jīng)費(fèi)支出中的信息披露力度。首先，構(gòu)建科研管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門聯(lián)合信息披露制度，對(duì)項(xiàng)目支出具體信息進(jìn)行聯(lián)合披露，以彌補(bǔ)當(dāng)前的信息披露不足，堵住信息披露中的漏洞。當(dāng)然，聯(lián)合信息披露制度的建立和實(shí)施需要上級(jí)機(jī)構(gòu)或領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)與推進(jìn)；其次，加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)披露。當(dāng)前，我國科研管理機(jī)構(gòu)或科研機(jī)構(gòu)也實(shí)施了明細(xì)支出披露，但細(xì)化程度不足，含混地隱藏了一些機(jī)會(huì)主義行為痕跡，對(duì)機(jī)會(huì)主義行為的震懾力較弱；最后，重視對(duì)結(jié)題驗(yàn)收中經(jīng)費(fèi)信息的披露。結(jié)題驗(yàn)收中的經(jīng)費(fèi)支出和經(jīng)費(fèi)結(jié)余信息可以全面反映項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)用的合理性與有效性，有助于發(fā)現(xiàn)在前期經(jīng)費(fèi)支出信息披露中難以發(fā)現(xiàn)的問題。

3.3 制度執(zhí)行優(yōu)化策略

(1)進(jìn)一步細(xì)化和明確科技項(xiàng)目研發(fā)規(guī)章制度。首先，科研管理機(jī)構(gòu)要制定明確而細(xì)化的科研管理制度。在我國許多科技管理機(jī)構(gòu)中，科技管理制度較為模糊、寬泛，缺乏對(duì)具體類型項(xiàng)目的明晰化管理，給機(jī)會(huì)主義行為滋生留下了“灰色地帶”；其次，審計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)要制定明確而細(xì)化的科研管理?xiàng)l例。科研單位的審計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度與科技活動(dòng)緊密相關(guān)，可以將常規(guī)的科研管理思想和理念融入到傳統(tǒng)的審計(jì)制度與財(cái)務(wù)制度中，形成綜合性的新型審計(jì)和財(cái)務(wù)制度，以高效維護(hù)科研資金的安全性；最后，在當(dāng)前的科研管理環(huán)境下，制定細(xì)化的科研人員行為規(guī)范，加大科研人員行為約束，防止科研人員滋生機(jī)會(huì)主義想法。

(2)明確項(xiàng)目研發(fā)制度執(zhí)行主體。首先，明確項(xiàng)目研發(fā)管理和監(jiān)督主體分工。項(xiàng)目研發(fā)涉及資金管理、人員管理、進(jìn)程管理、結(jié)項(xiàng)管理等不同環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都要明確管理主體與管理職責(zé)，各司其職、各負(fù)其責(zé)，才能使各項(xiàng)管理制度得到有效實(shí)施；其次，盡量減少科技項(xiàng)目執(zhí)行中的交叉管理現(xiàn)象。在科技項(xiàng)目研發(fā)中存在著較為普遍的交叉管理現(xiàn)象，遇利則相互爭奪、遇事則相互推諉，無形中使監(jiān)督效率大為降低，不利于制度的深入實(shí)施；最后，對(duì)制度執(zhí)行不力的部門和人員追究責(zé)任。當(dāng)項(xiàng)目研發(fā)中出現(xiàn)嚴(yán)重的機(jī)會(huì)主義行為時(shí)，要追根溯源，追究相關(guān)部門或人員的失職行為，不能獎(jiǎng)懲不明、放任自流。

3.4 內(nèi)部監(jiān)督優(yōu)化策略

(1)發(fā)揮紀(jì)檢部門對(duì)科技項(xiàng)目的監(jiān)督作用。首先，將科技監(jiān)督作為紀(jì)檢部門的一項(xiàng)重要職責(zé)，轉(zhuǎn)變紀(jì)檢部門的監(jiān)督理念，重視對(duì)科技項(xiàng)目研發(fā)的監(jiān)督，進(jìn)而對(duì)機(jī)會(huì)主義行為形成強(qiáng)有力的威懾。隨著我國科技投入增加和科研規(guī)模擴(kuò)大，紀(jì)檢部門要逐漸加大科技監(jiān)督力度；其次，提高紀(jì)檢人員科技監(jiān)督業(yè)務(wù)素質(zhì)。科技監(jiān)督不同于其它監(jiān)督，具有自身的獨(dú)特性，往往需要紀(jì)檢人員具有一定專業(yè)技能，這需要長期的培養(yǎng)和塑造；最后，發(fā)揮紀(jì)檢部門與審計(jì)、科技、會(huì)計(jì)等部門的聯(lián)合監(jiān)督優(yōu)勢，將紀(jì)檢監(jiān)督作為最后一道防線，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)、科技、會(huì)計(jì)監(jiān)督的補(bǔ)充和支持，加大內(nèi)部監(jiān)督力度。

(2)發(fā)揮科技人員相互監(jiān)督功能。首先，科研管理部門和科研部門要重視科研人員相互監(jiān)督的作用，這是因?yàn)橐恍┲卮罂蒲形璞资录怯煽蒲腥藛T揭發(fā)出來的，相互監(jiān)督可有效避免科研經(jīng)費(fèi)損失；其次，創(chuàng)造相互監(jiān)督的文化氛圍，將相互監(jiān)督常態(tài)化。相互監(jiān)督本是學(xué)術(shù)倫理的一個(gè)內(nèi)在要求，所有科研人員要達(dá)成共識(shí)，不摻入個(gè)人情感，將相互監(jiān)督視為常規(guī)的科研誠信維護(hù)行為；最后，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督力量，實(shí)現(xiàn)對(duì)科研人員相互監(jiān)督的有益補(bǔ)充。在我國科研項(xiàng)目研發(fā)中，社會(huì)監(jiān)督較為匱乏，激發(fā)社會(huì)監(jiān)督活力，不僅有助于提升外部監(jiān)督效果，而且有助于深化科技人員間的相互監(jiān)督。

3.5 科技評(píng)價(jià)優(yōu)化策略

(1)改進(jìn)項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)的科技評(píng)價(jià)。首先，重視項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)的早期評(píng)價(jià)。項(xiàng)目簽約中往往隱藏著許多科研舞弊行為。實(shí)施立項(xiàng)環(huán)節(jié)的科技評(píng)價(jià)，有助于在早期階段對(duì)其中隱藏的舞弊行為予以揭露，從而獲得糾正。否則，假以時(shí)日，就有可能造成重大損失，以至于無可挽回；其次，建立項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)價(jià)制度。我國許多科研機(jī)構(gòu)建立了項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)制度，但缺乏項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)價(jià)制度，當(dāng)發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)主義行為時(shí)，往往為時(shí)已晚。項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)價(jià)制度設(shè)計(jì)可以參考項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)制度，但要突出自身需求和特征；最后，培育專業(yè)的項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)價(jià)人員。由于信息不對(duì)稱，項(xiàng)目簽約存在著或多或少的不完全性，繼而易引發(fā)“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，這需要專門人員進(jìn)行甄別和審查。

(2)完善項(xiàng)目驗(yàn)收中的科技評(píng)價(jià)機(jī)制。首先，構(gòu)建專業(yè)的項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)，杜絕濫竽充數(shù)現(xiàn)象。組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)原本是項(xiàng)目驗(yàn)收的常規(guī)行為，但我國許多項(xiàng)目在驗(yàn)收中并沒有做到，或者沒有做好，導(dǎo)致徇私舞弊事件時(shí)有發(fā)生；其次，提高項(xiàng)目驗(yàn)收的透明性。許多機(jī)會(huì)主義行為發(fā)生在項(xiàng)目驗(yàn)收階段，渾水摸魚、蒙混過關(guān)。因此，不僅要提高項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果的透明性，還要提高項(xiàng)目驗(yàn)收過程的透明性；最后，制定科學(xué)、合理、嚴(yán)格的項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，不能模棱兩可、似是而非。項(xiàng)目驗(yàn)收不僅要遵從合同簽約規(guī)定，還要遵從行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，兼顧科研部門自身標(biāo)準(zhǔn)，才能最大程度減少機(jī)會(huì)主義行為對(duì)科研項(xiàng)目的危害。在我國許多行業(yè)或部門，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重欠缺，需要引起重視。

3.6 結(jié)題驗(yàn)收優(yōu)化策略

(1)在項(xiàng)目驗(yàn)收環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性和合理性的評(píng)價(jià)。首先，重視項(xiàng)目驗(yàn)收階段的立項(xiàng)合規(guī)性和合理性評(píng)價(jià)。我國科技資金流失的根源在于許多項(xiàng)目在立項(xiàng)階段就不合規(guī)或不合理，是內(nèi)部運(yùn)作后巧立名目的結(jié)果，而這種不合規(guī)性和不合理性往往在結(jié)項(xiàng)階段更易被發(fā)覺；其次，建立驗(yàn)收階段的立項(xiàng)合規(guī)性和合理性評(píng)價(jià)制度，對(duì)立項(xiàng)中的串通和合謀行為給予警示。一些項(xiàng)目其實(shí)缺乏研究價(jià)值，但是通過雙方的合謀行為，如為了共同瓜分項(xiàng)目資金而通過了立項(xiàng)；最后，探索驗(yàn)收階段的立項(xiàng)合規(guī)性、合理性評(píng)價(jià)路徑，逐步完善評(píng)價(jià)制度。這種評(píng)價(jià)在西方科研項(xiàng)目中很少見，但在科技資金流失達(dá)60%的我國，卻是十分必要的。

(2)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)支出驗(yàn)收的重視。首先，審查項(xiàng)目驗(yàn)收前一段時(shí)間經(jīng)費(fèi)支出的合理性。項(xiàng)目驗(yàn)收前的一段時(shí)間，往往是機(jī)會(huì)主義行為高發(fā)期，體現(xiàn)在經(jīng)費(fèi)集中支出上，存在突擊性經(jīng)費(fèi)支出現(xiàn)象，往往隱含了一定腐敗行為；其次，審查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余的合理性。從項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余上可以判斷項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的有效性，進(jìn)而判斷項(xiàng)目研發(fā)質(zhì)量。如果項(xiàng)目驗(yàn)收后還存在較多經(jīng)費(fèi)結(jié)余，就可能給機(jī)會(huì)主義行為預(yù)留空間；最后，審查項(xiàng)目預(yù)算的合理性。制定項(xiàng)目預(yù)算雖然發(fā)生在項(xiàng)目研究之初，但預(yù)算的合理性一般在結(jié)項(xiàng)階段才顯現(xiàn)出來。在后期驗(yàn)收中再進(jìn)行預(yù)算審查，有助于為提高類似研究預(yù)算科學(xué)性和務(wù)實(shí)性提供參考。