王洪偉

摘要：隨著碳資產(chǎn)和碳交易概念的相繼產(chǎn)生，在科斯定理的理論基礎(chǔ)上，碳交易市場也隨之形成。這為減緩全球氣候變暖，促進(jìn)世界各國可持續(xù)發(fā)展提供了重要助力。中國作為世界最大的發(fā)展中國家和最大碳排放國，如何平衡好經(jīng)濟(jì)發(fā)展和碳排放量之間的關(guān)系更是尤為重要，而規(guī)范和發(fā)展好碳交易市場無疑是一個很好的解決方法。

關(guān)鍵詞：碳資產(chǎn);碳交易;科斯定理;碳交易市場

1992年，隨著《聯(lián)合國氣候變化框架公約》的簽署，世界各國首次就溫室氣體排放正在造成全球氣候變化暖達(dá)成共識，各國一致認(rèn)為以二氧化碳為代表的溫室氣體的治理會給不同的國家造成治理成本的不同。既然普通商品的交換可以看成一種權(quán)利的交換，那么溫室氣體的排放權(quán)也是可以交換的，隨之碳資產(chǎn)和碳資產(chǎn)交易概念相繼產(chǎn)生。

1.碳資產(chǎn)和碳交易

碳資產(chǎn)是指由企業(yè)的生產(chǎn)和運(yùn)營產(chǎn)生的，并經(jīng)國際或國家官方機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，由企業(yè)擁有或控制的具有流動性和交易價值屬性的可用于溫室氣體的排放權(quán)或排放額度。

1997年，《聯(lián)合國氣候變化框架公約》第三次締約國會議通過了具有法律約束力的《京都議定書》。 其目標(biāo)是“將大氣中的溫室氣體含量穩(wěn)定在適當(dāng)?shù)乃剑瑥亩乐箘×业臍夂蜃兓瘜θ祟愒斐蓚Α??！毒┒甲h定書》引入了市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制，將實(shí)際減少的碳排放量轉(zhuǎn)變?yōu)閲@“碳排放權(quán)”的全球貿(mào)易。其中規(guī)定了三種交易機(jī)制：

排放貿(mào)易（ET）：一個發(fā)達(dá)國家將自己超額完成的減排義務(wù)指標(biāo)以貿(mào)易的方式轉(zhuǎn)讓給另一個未能完成減排義務(wù)指標(biāo)的發(fā)達(dá)國家，出讓方自然要從其排放額度中扣除賣出去的額度。

聯(lián)合履行（JI）：一個發(fā)達(dá)國家向另一個發(fā)達(dá)國家以技術(shù)和資金投入的方式實(shí)現(xiàn)減排的項(xiàng)目，由此實(shí)現(xiàn)的減排額度可以轉(zhuǎn)讓給投入技術(shù)和資金的締約方。

清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）：發(fā)達(dá)國家向發(fā)展中國家進(jìn)行資金和技術(shù)投資實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)的項(xiàng)目，由此產(chǎn)生的減排當(dāng)量算作發(fā)達(dá)國家的減排額度。這一機(jī)制被看作是發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)國家之間的一種“合作共贏”機(jī)制，發(fā)展中國家獲得了資金和技術(shù)支持，而發(fā)達(dá)國家則以較低的成本實(shí)現(xiàn)了法律和條約要求的減排額度。

國際條約將碳排放權(quán)分配給國家，并規(guī)定了國家之間碳排放權(quán)交易的規(guī)則。由于國家可以將這些碳排放權(quán)按地區(qū)或行業(yè)劃分，并最終將其分配給每個企業(yè)，因此市場主體之間的商業(yè)交易應(yīng)運(yùn)而生，形成了一個復(fù)雜的全ac球碳排放權(quán)交易市場。

碳排放權(quán)交易理論基于排放權(quán)。 當(dāng)碳排放與金融和金融聯(lián)系在一起時，這項(xiàng)權(quán)利可以被視為一種有價值的財產(chǎn)權(quán)，然后演變?yōu)橐环N特殊的資產(chǎn)形式，即碳資產(chǎn)。隨著碳資產(chǎn)的出現(xiàn)，碳資產(chǎn)交易也應(yīng)運(yùn)而生，稱為碳交易。

2.碳交易市場的形成

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，科斯定理是形成碳交易市場的主要理論基礎(chǔ)。二氧化碳等有害氣體的排放在經(jīng)濟(jì)學(xué)上被稱為負(fù)外部性問題：盡管產(chǎn)生這些有害氣體的主體已經(jīng)對周圍的人造成了傷害，但他們并未支付任何賠償。由于這些有害氣體的大多數(shù)主要生產(chǎn)者是生產(chǎn)公司，而公司的目標(biāo)是使利潤最大化，負(fù)外部性使他們的生產(chǎn)成本低于社會成本。這使得公司選擇的產(chǎn)出不可避免地要大于社會的最優(yōu)產(chǎn)出。產(chǎn)生的污染物氣體的數(shù)量大于社會可以接受的最大數(shù)量，這就加速了溫室效應(yīng)的形成并嚴(yán)重破壞環(huán)境。因此，解決問題的關(guān)鍵是如何糾正負(fù)面的外部性，或者如何使公司為過去免費(fèi)排放的有害氣體付出應(yīng)有的代價，增加他們的生產(chǎn)成本，以此減少他們有害氣體的排放。

英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯使用可交易產(chǎn)權(quán)的概念提出了解決外部性問題的新思路?？扑拐J(rèn)為，如果將排污權(quán)視為具有明確歸屬的權(quán)利，則可以通過在自由市場上進(jìn)行交易來使社會排污成本最小化。排污成本低于排污權(quán)市場價格的企業(yè)，將其權(quán)利賣給排污成本高于排污權(quán)價格的企業(yè)。

科斯的新理論是一個飛躍，它將市場機(jī)制的作用擴(kuò)展到外部性領(lǐng)域。如果使用得當(dāng)，它將成為糾正負(fù)面外部性的最佳方法，因?yàn)橐揽渴袌鰜硎占畔⑹亲羁?，最?zhǔn)確和最經(jīng)濟(jì)的。此外，市場機(jī)制還可以鼓勵企業(yè)開發(fā)最便宜，技術(shù)最先進(jìn)的方法，以減少污染并實(shí)現(xiàn)資源配置的動態(tài)優(yōu)化。

3.中國碳交易市場的規(guī)范和發(fā)展

中國是世界第一大碳排放國，碳交易擁有很大的市場范圍。然而目前中國碳交易市場發(fā)展仍不完善，為了規(guī)范和推動我國碳交易市場的深入發(fā)展，需要采取以下措施：

3.1加快碳市場管理體系建設(shè)

完善制度體系是碳市場建設(shè)和運(yùn)行的基本保證，國家主管部門應(yīng)當(dāng)加快發(fā)布國家碳排放權(quán)交易管理暫行條例，研究制定重要的支持性管理措施，如企業(yè)排放報告管理措施，市場交易管理措施和核查機(jī)構(gòu)管理措施體系。

3.2加快碳市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

建立安全、可靠、高效的數(shù)據(jù)報告系統(tǒng)，注冊系統(tǒng)，交易系統(tǒng)和結(jié)算系統(tǒng)是碳市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)時期的重要任務(wù)。

3.3支持有條件的地區(qū)或行業(yè)探索碳交易

政府應(yīng)加快碳排放權(quán)交易機(jī)制的可行性研究，支持條件成熟的地區(qū)或行業(yè)，明確碳排放權(quán)控制目標(biāo)，科學(xué)合理地分配排放權(quán)，并運(yùn)行交易機(jī)制。

3.4有序推進(jìn)配額分配

政府盡快發(fā)布國家碳排放權(quán)交易系統(tǒng)的總量設(shè)定和分配計劃，并根據(jù)各地區(qū)提交的基本數(shù)據(jù)，研究并發(fā)布一套科學(xué)，合理、可操作性高的行業(yè)的配額分配計劃。

3.5建立信息公開機(jī)制

政府應(yīng)主持建立企業(yè)碳排放信息披露制度，改善我國企業(yè)碳排放信息的披露，創(chuàng)造公平、公正的競爭環(huán)境，使企業(yè)可以充分利用市場信息和市場交易規(guī)則用于碳交易。

4.結(jié)論

碳交易市場已經(jīng)成為低碳經(jīng)濟(jì)時代的重要標(biāo)志。引領(lǐng)這一市場是各國進(jìn)行可持續(xù)發(fā)展的重要保證，也是各國在新環(huán)境中實(shí)現(xiàn)利益最大化的重要途徑。 作為世界上最大的碳排放國，中國應(yīng)加緊努力建立和發(fā)展碳交易市場。

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