王新剛

摘要：資金池管理模式是當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)資金管理中一種非常有效的模式，能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)于資金的有效管理，促進(jìn)資金使用效率的不斷提高，以更好的適應(yīng)時(shí)代發(fā)展要求。本文結(jié)合資金池管理模式的優(yōu)勢(shì)，對(duì)基于資金池管理模式的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理措施進(jìn)行了分析和討論，希望能夠幫助企業(yè)有效強(qiáng)化資金管理，獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

關(guān)鍵詞：資金池;企業(yè)集團(tuán);資金集中管理

企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，對(duì)于資金有著相當(dāng)大的需求，而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使得很多企業(yè)一味強(qiáng)調(diào)自身發(fā)展，資金管理能力低下，出現(xiàn)了資金使用效率低下、資金周轉(zhuǎn)速度緩慢等一系列問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)該從自身的發(fā)展需求出發(fā)，對(duì)資金進(jìn)行集中管理，采用資金池管理模式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、資金池管理模式的優(yōu)勢(shì)

一是能夠在跨銀行的情況下，完成對(duì)企業(yè)所有資金的集中管控。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，通過(guò)對(duì)資金池管理模式的合理運(yùn)用，可以將各個(gè)成員單位中存在的閑散資金進(jìn)行統(tǒng)一整理和使用，形成合力的同時(shí)，也可以進(jìn)一步提高對(duì)于資金的管控能力，避免資金盲目使用的現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)也能夠很好的實(shí)現(xiàn)資金集中管理的要求;二是能夠有效降低財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。新的發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展過(guò)程中，需要高度重視資金管控，而其內(nèi)部成員單位能夠從自身對(duì)于資金的需求出發(fā)進(jìn)行融資，實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展。但是在實(shí)際操作中，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通常都會(huì)嚴(yán)格貸款審批條件，給企業(yè)貸款帶來(lái)不便的同時(shí)，也會(huì)導(dǎo)致其融資成本的增大。資金池管理模式的運(yùn)用，使得企業(yè)能夠?qū)φ麄€(gè)集團(tuán)的資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度，大大緩解對(duì)于外部融資的需求，同時(shí)也能夠降低財(cái)務(wù)費(fèi)用支出;三是能夠保證資金的安全性。借助資金池管理模式，企業(yè)集團(tuán)可以將內(nèi)部所有成員單位的運(yùn)營(yíng)資金歸入統(tǒng)一的銀行賬戶，避免了成員單位各自進(jìn)行資金管理可能出現(xiàn)的徇私舞弊等問(wèn)題，切實(shí)保證資金安全。而通過(guò)對(duì)資金結(jié)算和支付業(yè)務(wù)的清算，能夠完成資金業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)工作，避免了資金外流的現(xiàn)象。

二、資金池管理模式下企業(yè)集團(tuán)資金集中管理有效措施

（一）強(qiáng)化預(yù)算管理

一方面，企業(yè)集團(tuán)各部門的工作人員需要加強(qiáng)與財(cái)務(wù)公司的合作，結(jié)合財(cái)務(wù)公司提供的各種數(shù)據(jù)信息和資源，提高自身對(duì)于資金的營(yíng)運(yùn)能力，保證預(yù)算管理的效果，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)互利共贏。從工作人員的角度出發(fā)，可以借助財(cái)務(wù)公司提供的專業(yè)網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，做好各類數(shù)據(jù)信息的收集和整理工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)于資金的信息化管理，同時(shí)也能夠?qū)?nèi)部工作的流程進(jìn)行優(yōu)化。企業(yè)集團(tuán)總部可以對(duì)資金進(jìn)行歸納整理，借助財(cái)務(wù)公司的專業(yè)管理能力和管理資源，對(duì)資金池管理模式進(jìn)行優(yōu)化，切實(shí)盤活集團(tuán)內(nèi)部資金。而集團(tuán)成員單位中，如果存在相應(yīng)的資金需求，可以借助集團(tuán)提出的融資優(yōu)惠政策，對(duì)自身的融資問(wèn)題進(jìn)行解決，為企業(yè)提供充足的資金支持;另一方面，為了確保企業(yè)集團(tuán)資金池管理模式的順利實(shí)施，各單位都需要積極結(jié)合自身需求，完成預(yù)算編制以及預(yù)算管理等工作，在保證預(yù)算管理效果的同時(shí)，也能夠顯著提升財(cái)務(wù)管理的效率，完成對(duì)于資金使用成本的合理控制。針對(duì)部分單位資金預(yù)算編制與實(shí)際情況差異較大的問(wèn)題，企業(yè)集團(tuán)中的各個(gè)成員單位應(yīng)該在遵循基本規(guī)定的前提下，做好審核審批以及風(fēng)險(xiǎn)防范等相關(guān)工作，不僅如此，企業(yè)集團(tuán)也可以通過(guò)資金收支預(yù)算表中的數(shù)據(jù)信息，了解成員單位的資金狀況，提升對(duì)于資金收支的控制效果。

（二）做好風(fēng)險(xiǎn)防控

企業(yè)集團(tuán)下屬的子公司在地域分布上十分廣泛，而在我國(guó)不同區(qū)域，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素的影響，有著不同的政策環(huán)境，其對(duì)于企業(yè)的影響不容忽視，這也造就了集團(tuán)成員單位基本都有著自身獨(dú)特的信息系統(tǒng)，系統(tǒng)之間存在的差異性必然會(huì)影響資金池管理模式的應(yīng)用效果。針對(duì)這樣的問(wèn)題，企業(yè)集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行集中管理時(shí)，需要堅(jiān)持循序漸進(jìn)的原則，提高對(duì)資金的控制力度，做好資金池管理模式的優(yōu)化創(chuàng)新，同時(shí)進(jìn)一步完善內(nèi)部組織架構(gòu)，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的貫徹落實(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。

（三）完善信息系統(tǒng)

企業(yè)集團(tuán)在采用資金池管理模式對(duì)資金進(jìn)行集中管理的過(guò)程中，需要構(gòu)建起完善的資金池信息化管理系統(tǒng)。在借助資金池管理模式進(jìn)行資金支出操作的過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該確保相關(guān)數(shù)據(jù)信息能夠被直接傳輸?shù)胶献縻y行的系統(tǒng)中，這樣能夠避免出現(xiàn)重復(fù)審批的現(xiàn)象，提高工作效率。網(wǎng)絡(luò)銀行具備實(shí)體銀行所不具備的便捷、高效等優(yōu)勢(shì)，能夠滿足企業(yè)對(duì)于資金支付、資金管理、余額查詢等功能的需求，幫助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)直觀了解分子公司的發(fā)展情況。信息系統(tǒng)的整合能夠進(jìn)一步加快信息傳遞速度，實(shí)現(xiàn)資金集中管理的目標(biāo)，而在集團(tuán)外部，需要重視與金融機(jī)構(gòu)之間的溝通、交流和對(duì)接，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為支撐，完成對(duì)付款信息的及時(shí)準(zhǔn)確傳遞，確保集中化信息系統(tǒng)能夠獲得有效的信息反饋，并以信息為參照，做好各類資金使用情況的管控，為企業(yè)集團(tuán)重大經(jīng)營(yíng)管理決策的制定提供可供參考的依據(jù)。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，面對(duì)越發(fā)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，想要實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中化管理，企業(yè)集團(tuán)可以引入資金池管理模式，將整體管控的優(yōu)勢(shì)切實(shí)發(fā)揮出來(lái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)于資金收支狀況的分析和監(jiān)管，使得內(nèi)部資金的使用效率能夠最大化。借助資金集中管理的方式，企業(yè)集團(tuán)還可以降低成本支出，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合完善的資金考核體系，提升資金管理的效果，在保證資金安全的同時(shí)，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展。

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