自力

【摘要】住房公積金是企業(yè)、單位按照有關(guān)規(guī)定、按照一定比例為普通職工所儲存的基金，專用于普通職工住房消費(fèi)。這是普通員工工資的一部分。一般來說，住房公積金存放在住房公積金管理中心委托的銀行開立的專戶中，實(shí)行專戶治理，企業(yè)或單位無權(quán)挪用該住房公積金。但是，這種強(qiáng)制性儲蓄、封閉式使用的資金存儲形式是有一定風(fēng)險(xiǎn)的，需要對相關(guān)部分進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)分析，提高住房公積金使用效率。

【關(guān)鍵詞】住房公積金運(yùn)營管理;銀行業(yè);風(fēng)險(xiǎn)

目前，住房公積金繳存、貸款業(yè)務(wù)是由住房公積金管理中心（以下簡稱公積金中心）具體負(fù)責(zé)，以前的全權(quán)委托模式已經(jīng)向公積金中心自主管理轉(zhuǎn)變，繳存的審批、處理流程，貸款的審批、發(fā)放很多都是由公積金中心自主辦理，受委托的商業(yè)銀行只是從事資金賬戶的運(yùn)作，類似公積金中心的出納。從運(yùn)營模式來看，公積金中心已經(jīng)成為一家“準(zhǔn)商業(yè)銀行”。因此，商業(yè)銀行面臨的很多業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公積金中心一樣會存在。

1、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的特征

住房公積金具有兩個特征：一是積累性.主要是指隨著普通員工的工作時間，住房公積金也會逐漸增長;二是專用性，主要是指這項(xiàng)資金僅是為了解決普通員工的住房問題而存在的.任何企業(yè)、單位不得隨意支配。住房公積金的管理中存在著一定的風(fēng)險(xiǎn).這是不可消除的，它是隨著社會環(huán)境與經(jīng)濟(jì)市場的變化而變化的，所以，相關(guān)部門要想有效地管理住房公積金，那么，首要問題是要對住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析。

2、銀行住房公積金運(yùn)營管理面臨的五種風(fēng)險(xiǎn)

2.1流動性風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。很多人可能認(rèn)為住房公積金是由在職職工定期繳納，而且是作為強(qiáng)制手段，不存在資金流動性問題。但是，事實(shí)上這個強(qiáng)制性的優(yōu)勢也是劣勢，因?yàn)樽》抗e金的來源渠道過于單一，而個人住房貸款的需求則無限增長，這就造成了在住房消費(fèi)旺盛時貸款需求的激增。同時，近幾年房價持續(xù)增長，各地住房公積金貸款額度相應(yīng)大幅提高，在近幾年住房公積金繳存相對穩(wěn)定的情況下，資金使用率、存貸比持續(xù)走高，造成很多地方住房公積金入不敷出，存量資金枯竭。因此，結(jié)合商業(yè)銀行的通行經(jīng)驗(yàn)，住房公積金也應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的流動性風(fēng)險(xiǎn)核心指標(biāo)預(yù)警機(jī)制，將流動性比例、核心負(fù)債比例、資金流入流出比例、流動性缺口率、備付率指標(biāo)納入預(yù)警指標(biāo)管理。同時，應(yīng)當(dāng)做好資金流量分析及預(yù)測，通過研究、比較資金的流入、流出，了解公積金中心業(yè)務(wù)狀況，并適時預(yù)測未來的資金狀況及資金流量，計(jì)算期限錯配凈額，為存貸政策的調(diào)整提供參考。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)即違約風(fēng)險(xiǎn)，是借款人未能履行約定還款義務(wù)而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的最廣泛的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金主要用于個人住房貸款，當(dāng)然面臨著借款人違約風(fēng)險(xiǎn)。公積金中心必須通過建立適時、合理、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，確保公積金中心無論在正常環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍之內(nèi)，以推動貸款業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行。針對信用風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)該建立符合住房公積金特點(diǎn)的預(yù)警指標(biāo)體系，首先應(yīng)該建立住房公積金貸款資產(chǎn)的五級分類制度，并參考商業(yè)銀行的做法，對五級分類進(jìn)行細(xì)分，尤其對優(yōu)良資產(chǎn)（正常、關(guān)注類）進(jìn)行細(xì)分，因?yàn)閮?yōu)良資產(chǎn)是占絕大多數(shù)，而優(yōu)良資產(chǎn)的構(gòu)成也是不同的。我們可將正常類分為正常一級、二級、三級、四級，次級類分為次級一級、二級等。其次，建立指標(biāo)預(yù)警機(jī)制，可將不良率、貸款遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率納入常規(guī)指標(biāo)預(yù)警管理，同時違約率（PD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）等有關(guān)資本計(jì)量的指標(biāo)納入到住房公積金信用風(fēng)險(xiǎn)的決策管理中。

2.3操作風(fēng)險(xiǎn)。參考商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，我們可以給住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)做如下定義：公積金中心在開展住房公積金業(yè)務(wù)、履行行政管理職能以及內(nèi)部管理工作中由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)及外部事件等因素所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)及外部事件等因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響中心聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。公積金中心應(yīng)首先建立操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。公積金中心操作風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)效率與風(fēng)險(xiǎn)承受度的匹配，在確保資金特定用途、住房融資效果的同時注重操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，持續(xù)強(qiáng)化和完善內(nèi)部管理制度。通過政策設(shè)計(jì)、流程設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)、指標(biāo)管理、業(yè)務(wù)監(jiān)督等手段將各條線操作風(fēng)險(xiǎn)偏好落到實(shí)處，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，公積金中心設(shè)定的操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度包括：風(fēng)險(xiǎn)可接受區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)可管理區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)不可忍受區(qū)域。

2.4聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險(xiǎn)。公積金中心是地方政府的管理部門，也是社會服務(wù)機(jī)構(gòu)，因中心管理不善、服務(wù)不到位或外部事件導(dǎo)致媒體或公眾對中心進(jìn)行負(fù)面評價的風(fēng)險(xiǎn)極大。多年來，社會對住房公積金運(yùn)營管理一直比較關(guān)注，也先后出現(xiàn)了很多重大聲譽(yù)事件。為防微杜漸，公積金中心必須建立一般聲譽(yù)事件和重大聲譽(yù)事件的危機(jī)化解機(jī)制，建立危機(jī)事件應(yīng)急預(yù)案，以化解風(fēng)險(xiǎn)或減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后帶來的損失，保持良好的社會形象。

2.5資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)是指對于住房公積金資產(chǎn)、負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)變化和相互之間的組合進(jìn)行計(jì)劃、支配和控制不當(dāng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)包含住房公積金資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模不匹配的風(fēng)險(xiǎn)、住房公積金資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)、住房公積金盈利能力及抵補(bǔ)資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。具體來說規(guī)模類風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)總額、負(fù)債總額發(fā)展變化嚴(yán)重背離公積金中心戰(zhàn)略規(guī)劃，要求管理者充分且動態(tài)的研究并規(guī)劃合理的資金使用規(guī)模;結(jié)構(gòu)類風(fēng)險(xiǎn)是指住房公積金資產(chǎn)時間結(jié)構(gòu)與負(fù)債時間結(jié)構(gòu)不匹配，長期資產(chǎn)與長期負(fù)債嚴(yán)重不對稱;盈利能力及抵補(bǔ)類風(fēng)險(xiǎn)是指由于資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模嚴(yán)重偏離規(guī)劃或資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期增值收益、無法足額計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

結(jié)語：

總之，完善住房公積金管理制度，切實(shí)控制好風(fēng)險(xiǎn)，有利于保證住房公積金運(yùn)用的安全性與可靠性，為更多的普通職工解決住房問題.進(jìn)而促進(jìn)我國房地產(chǎn)市場的發(fā)展，帶動我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王東陽.住房公積金管理分析.2019.

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