張麗梅

摘 要：本文對科研項目管理的內(nèi)容、應用現(xiàn)狀及存在的問題進行了全面分析，結(jié)合近年來企業(yè)科研項目精細化管理、合規(guī)管控的需求提出了科研項目精細化管理集成解決方案。方案充分發(fā)揮已有專業(yè)信息系統(tǒng)的優(yōu)勢，以ERP為核心實現(xiàn)科研項目超預算檢查及管控，實現(xiàn)財務按項目歸集成本，解決科研項目全生命周期資金流問題，體統(tǒng)應用必將給企業(yè)科研項目精細化管理、提高工作效率具有重要意義。

關(guān)鍵詞：科研項目;全生命周期;WBS;預算;成本

引 言

科研項目作為現(xiàn)代企業(yè)科技攻關(guān)、降本增效、挖掘潛能的技術(shù)手段，各大企業(yè)站在長遠規(guī)劃與戰(zhàn)略的角度越來越多的投入大量的資金來支持科技攻關(guān)。但隨著企業(yè)管理的精細化要求，管理部門需要對科研項目資金的使用情況及時跟蹤、嚴格管控，以對科研項目投入及產(chǎn)出進行綜合評價。

一、科研項目全生命周期管理內(nèi)容

科研項目的全生命周期包含項目規(guī)劃計劃、項目立項、項目實施管理、項目驗收管理、項目成果管理五個階段。

規(guī)劃計劃階段：包括項目的遠景規(guī)劃、五年規(guī)劃、年度計劃及項目概算、建議計劃、計劃批復等相關(guān)內(nèi)容。主要以文檔、報告的形式進行上報、審批及批復。

項目立項階段：立項階段包括項目開題、經(jīng)費預算、任務書、項目開題及經(jīng)費撥付。項目開題一般需要編寫項目開題報告，通過專業(yè)委員會確定項目建設(shè)的必要性、可行性，明確項目的建設(shè)內(nèi)容、經(jīng)費預算、進度安排等內(nèi)容。通過專家評審確定項目是否可以立項及項目驗收的各項技術(shù)指標。

項目實施管理：項目立項后項目正式啟動實施。項目負責人按照項目階段計劃、項目的實施規(guī)范進行組織實施，做好進度管理及任務管理，并按照專業(yè)部門管理要求編寫階段報告，進行階段成果總結(jié)匯報。在項目實施過程中，項目負責人要嚴格進行預算控制，財務管理部門依據(jù)項目預算歸集成本，杜絕超預算使用經(jīng)費。

項目驗收管理：科研管理部門在項目完成后對某一個項目進行驗收或者按年度、按專業(yè)定期組織項目驗收工作。專業(yè)技術(shù)委員會依據(jù)項目開題的各項指標，項目的完成情況、技術(shù)難度、效益情況對項目進行綜合評定，對效益突出、技術(shù)含量高的項目給予一定的獎勵。

成果管理：項目通過驗收后按項目管理要求進行成果歸檔，對于需要申請專利的項目進行專利申請及管理，對于技術(shù)密級高的項目要進行技術(shù)密級管理。

二、科研項目全生命周期管理現(xiàn)狀

2.1建立科研管理系統(tǒng)，實現(xiàn)科研項目業(yè)務過程管理

大部分企業(yè)都開發(fā)了“科研管理系統(tǒng)”，用于實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部科研項目業(yè)務過程管理。系統(tǒng)一般采用B/S架構(gòu)，側(cè)重文檔、報告上報審批及流轉(zhuǎn)，實現(xiàn)項目的在線評審。

在項目實施管理階段主要針對項目實施進度進行階段總結(jié)，按照項目類型抽取相關(guān)工作量指標及技術(shù)指標，對核心數(shù)據(jù)進行填寫，以數(shù)據(jù)庫形式存儲，便于統(tǒng)計分析及查詢。對費用使用情況采取事后錄入的方式，主要目的是為管理層提供查詢報表，滿足管理需求。

優(yōu)點：系統(tǒng)獨立建設(shè)，具有良好的完整性和交互性，側(cè)重業(yè)務過程管理及成果管理，為科研項目管理提供有效技術(shù)手段。

缺點：項目實施管理中涉及資金下達、費用的使用無法與相應財務系統(tǒng)集成，無法對項目經(jīng)費使用情況進行動態(tài)跟蹤和管控。

2.2 依托ERP系統(tǒng)的項目管理模塊，實現(xiàn)科研項目管理

很多大型企業(yè)為提高企業(yè)管理水平相繼實施了ERP系統(tǒng)，依托ERP系統(tǒng)實現(xiàn)項目計劃下達、項目物料采購及服務采購，實現(xiàn)項目進度管理及項目結(jié)算管理。

優(yōu)點：在項目費用使用、成本歸集等方面實現(xiàn)了項目資金流及物流的管理，實現(xiàn)了項目預算控制

缺點：只覆蓋了項目全生命周期的部分階段;ERP系統(tǒng)在報表統(tǒng)計查詢、文檔流轉(zhuǎn)等方面還有一定的局限性，難以滿足國內(nèi)復雜的業(yè)務審批及報表統(tǒng)計查詢要求。

三、多套系統(tǒng)融合的科研項目全生命周期精細化管理方案

通過對各級用戶需求的調(diào)研分析，對科研項目全生命周期精細化管理全生命周期管理系統(tǒng)功能進行功能定位：

（1）建立科技管理系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)集成訪問接口，項目信息從科技系統(tǒng)傳輸至ERP、財務核算系統(tǒng)，建立起三個系統(tǒng)項目一致性對應關(guān)系

（2）依托ERP系統(tǒng)實現(xiàn)項目預算管理、物資采購管理，實現(xiàn)科研項目超預算管控;

（3）ERP系統(tǒng)實現(xiàn)對科研項目按項目歸集材料成本

（4）財務核算系統(tǒng)將手工記賬的項目成本傳輸至ERP，再傳輸至科技系統(tǒng)，滿足科研管理人員實時掌控項目資金使用情況的管控需求

四、結(jié)論

隨著企業(yè)精細化管理要求越來越高，各級管理人員希望依托信息系統(tǒng)來實現(xiàn)業(yè)務管控，為企業(yè)規(guī)范、合規(guī)運作提供必要保證。

“科研項目全生命周期精細化管理集成解決方案”是結(jié)合ERP系統(tǒng)運行過程中各層面管理人員提出的管理需求，綜合分析系統(tǒng)應用現(xiàn)狀得出的一套完整的解決方案。系統(tǒng)實施應用后必將大大提高業(yè)務處理效率，對科研項目資金合規(guī)使用及效益評價具有重要的意義。