郜磊

[摘 要]文章簡述了當前企業(yè)賬戶管理所面臨的新形勢，并對當前人民銀行賬戶管理工作中遇到的問題進行了詳細的分析與探討，依據問題實際，提出提高人民銀行賬戶管理工作的意見和建議。

[關鍵詞]新形勢;企業(yè)賬戶管理;人民銀行

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2020.10.100

為貫徹落實國務院常務會議決定，人總行印發(fā)了《中國人民銀行關于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》，截至2019年7月22日，在全國范圍內全面取消企業(yè)銀行賬戶許可，比原計劃提前五個多月。文章探討在全面取消企業(yè)賬戶許可這個新形勢下，當前人民銀行賬戶管理工作中遇到的問題，并提出改進意見和建議。

1 企業(yè)賬戶管理面臨的新形勢

（1）銀行承擔管理職責。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，人民銀行將企業(yè)開立銀行賬戶事前審核責任全面轉移至商業(yè)銀行，因此，商業(yè)銀行開始全面、獨立承擔企業(yè)銀行賬戶開戶審核和日常管理職責，商業(yè)銀行需要按照《企業(yè)銀行結算賬戶管理辦法》的要求，履行客戶身份識別義務，落實賬戶實名制，采取切實有效手段防止不法分子利用企業(yè)銀行賬戶從事違法犯罪活動，最大限度降低企業(yè)銀行賬戶管理風險。

（2）人民銀行扮演監(jiān)管角色。在取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，人民銀行賬戶管理的重心放在監(jiān)督檢查方面，通過建立事中、事后監(jiān)管制度，采取有效監(jiān)管措施來規(guī)范銀行行為，防范風險事件，對銀行賬戶管理工作實施全面監(jiān)督。

（3）賬戶管理系統(tǒng)仍處于核心地位。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)向商業(yè)銀行開放管理權限，企業(yè)賬戶信息可以直接以備案的形式進入賬戶管理系統(tǒng)中，人民銀行需要圍繞賬戶管理系統(tǒng)進行事中、事后核查以及開展現場檢查和實施行政處罰，人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)在人民銀行賬戶監(jiān)管工作中仍居核心地位。

2 當前人民銀行賬戶管理中存在的問題

（1）缺失交易數據，難以服務宏觀政策。人民銀行賬戶管理中，無論是非現場監(jiān)管、現場檢查還是賬戶數據分析，仍高度依賴賬戶管理系統(tǒng)。然而，賬戶管理系統(tǒng)無法將支付交易信息與賬戶信息進行有效匹配，這使得在應對和預測行業(yè)性、系統(tǒng)性金融風險以及進行經濟運行分析方面，缺乏有效的賬戶交易數據支撐，在維護金融穩(wěn)定、宏觀經濟運行分析、制定和實施貨幣政策方面貢獻率不高。

（2）非現場監(jiān)管質量、效率不高。為了實現企業(yè)銀行賬戶非現場監(jiān)管，各地人民銀行普遍建立了獨立的賬戶監(jiān)管輔助系統(tǒng)，主要用于開戶銀行向人民銀行報送企業(yè)開戶資料影像件，人民銀行則根據開戶資料影像并與賬戶管理系統(tǒng)進行人工比對，核查企業(yè)賬戶備案信息完整性、唯一性、準確性以及及時性。采用這種對賬戶報備信息進行人工復核的非現場監(jiān)管方式，不僅監(jiān)管質量和效率低下，而且增加了開戶銀行的人工成本，與現代銀行業(yè)的發(fā)展不相匹配。

（3）動態(tài)監(jiān)管滯后，監(jiān)管能力不足。賬戶管理系統(tǒng)未與工商、司法、稅務等政府部門監(jiān)管信息進行共享，并且也未與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)對接，封閉式的賬戶管理局面尚未改變，很大程度上約束了人民銀行實施企業(yè)賬戶動態(tài)監(jiān)管、主動監(jiān)管的能力，在壓實商業(yè)銀行對企業(yè)賬戶全生命周期的管理職責方面還缺乏有效的監(jiān)管措施。

（4）服務與管理難以平衡。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，中小微企業(yè)在銀行賬戶服務中的弱勢地位并未改變，服務實體經濟發(fā)展暨企業(yè)賬戶改革的初衷與商業(yè)銀行嫌貧愛富的逐利天性之間還難以平衡，人民銀行從監(jiān)管角度化解優(yōu)化企業(yè)賬戶服務與加強企業(yè)賬戶管理之間的矛盾，使賬戶服務與管理能夠達成和諧統(tǒng)一還需要進一步完善制度建設作為依托。

（5）創(chuàng)新業(yè)務監(jiān)管能力不強。伴隨取消企業(yè)銀行賬戶許可和鼓勵銀行賬戶創(chuàng)新的政策落地，銀行在賬戶服務、支付流程控制、支付業(yè)務種類及支付渠道融合等方面正加速創(chuàng)新。面對如此眾多的賬戶創(chuàng)新業(yè)務，人民銀行在引導創(chuàng)新、規(guī)范發(fā)展方面的監(jiān)管措施較少，并且不同分支行、不同地區(qū)的創(chuàng)新監(jiān)管能力和水平也參差不齊。

（6）缺乏多方監(jiān)督協(xié)調機制。涉及賬戶管理及結算的規(guī)章、制度等內容繁雜，時間跨度長，取消企業(yè)銀行賬戶許可后，相關規(guī)章、制度絕大部分仍適用，且這些規(guī)章、制度涉及不同的政府職能部門及人民銀行內部不同的管理部門。這些監(jiān)管部門各行其道，使得賬戶監(jiān)管未形成合力，漏洞較多。

3 提高人民銀行賬戶管理工作的意見和建議

（1）制度改革，提升賬戶管理質量。為了保證取消賬戶許可平穩(wěn)過渡，保留現有賬戶管理的基本框架是最穩(wěn)妥的辦法，當然制度建設層面要有破有立，有必要對基礎制度《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》進行改革，在落實企業(yè)賬戶實名制的基礎上，堅持市場化原則，明確基本存款賬戶的統(tǒng)領地位，簡化賬戶備案流程、弱化賬戶的分類，將支付賬戶納入監(jiān)管，突出體現銀行和支付機構在資金結算、征信、反洗錢領域的主體責任，鼓勵銀行和支付機構對企業(yè)賬戶實施分層次、有區(qū)別、重實效的管理與服務模式，引入企業(yè)信用風險等級劃分機制，使信用在賬戶管理中發(fā)揮作用。另外，在監(jiān)管方面，以基本存款賬戶開戶銀行自律管理為基礎，圍繞企業(yè)賬戶日常交易，利用“大數據”技術將征信、反洗錢、信貸等信息整合，構建“賬戶+受益人+交易+征信+信貸”五位一體的綜合性賬戶信息管理體系，使賬戶管理在微觀上實現全方位動態(tài)監(jiān)管，在宏觀上也能通過賬戶數據統(tǒng)計與分析有效服務于貨幣政策。

（2）重構系統(tǒng)，以共享體現價值。面對賬戶管理制度改革持續(xù)深化，賬戶管理理念已由偏重“管理”向“信息”收集方面轉變，因此賬戶管理系統(tǒng)也亟須重構，在保留賬戶和存款人基本信息的前提下，建設全新的賬戶管理信息系統(tǒng)已迫在眉睫。新建設系統(tǒng)除了要增加人民銀行反洗錢、征信管理等日常履職內容外，還要通過資源共享的形式，以存款人為核心，與政府其他部門實現數據信息的連通，使賬戶信息對接銀保監(jiān)、工商、財政、稅務、司法、海關等政府數據平臺，這有利于打破賬戶管理中“信息孤島”的局面，形成信息大共享、數據全覆蓋、監(jiān)管無死角的協(xié)同管理格局。

（3）科技賦能，提高監(jiān)管與服務效率。充分利用互聯網、大數據、云計算的發(fā)展成果，加大科技投入，進一步完善技術監(jiān)管手段，從而真正實現“寓管理于服務，以服務促管理”的監(jiān)管目的。一方面，需要聯合銀行、支付機構、清算組織、行業(yè)協(xié)會，大力發(fā)展監(jiān)管科技，通過系統(tǒng)對接的方式，將賬戶管理系統(tǒng)與銀行和支付機構運營核心系統(tǒng)進行連接，實現賬戶信息同步備案，全面提高賬戶信息備案的質量和效率;另一方面，利用科技手段收集和整理企業(yè)支付信息、受益人信息、信用信息、信貸信息、外部市場監(jiān)管信息等，利用這些信息為企業(yè)“畫像”，并向銀行和支付機構為客戶提供定制化的賬戶服務和風險等級劃分提供外部參考依據，進而促進銀行和支付機構提升企業(yè)賬戶服務水平。

（4）科學評價，優(yōu)化監(jiān)管資源配置。借鑒金融機構反洗錢評價方法，通過設立全面、科學、詳細的評價指標，綜合考察銀行和支付機構在賬戶管理內控制度建設、客戶身份識別和實名制落實、賬戶全流程全生命周期管理、人員培訓、風險防控、優(yōu)化賬戶服務等方面工作情況，采取自查自評、監(jiān)督互評的方式，結合非現場監(jiān)管、現場檢查、社會投訴、案件反饋等發(fā)現的問題，探索建立銀行和支付機構賬戶管理與服務動態(tài)評價體系，通過評價的方式，鼓勵先進、鞭策落后，方便人民銀行集中監(jiān)管力量，靈活調整監(jiān)管對象和監(jiān)管手段，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，實施有效而全面的監(jiān)管，促使有限的監(jiān)管資源發(fā)揮出最大功效。

（5）以案促改，加大行政處罰力度。在賬戶監(jiān)管中應高度重視行政處罰案例的積極作用，一方面對違規(guī)機構施以行政處罰的，不僅要公示處罰結果，還要公布違規(guī)事實、處罰原因和處罰依據，這有利于對各個金融市場參與主體起到警示與教育作用;另一方面總結和梳理近年來支付結算和反洗錢領域的執(zhí)法檢查成果，匯編成冊，形成檢查案例庫，幫助人民銀行各級行掌握檢查的方式方法，準確判斷違規(guī)事實，提高整體監(jiān)管水平。

參考文獻：

[1]梁強. 銀行企業(yè)賬戶管理系統(tǒng)的設計與實現[D].成都：電子科技大學，2017.