廖玉華

[摘 要] 隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的競爭壓力越來越大，企業(yè)只有提高自身的內(nèi)部管理水平，才能夠掌握市場核心競爭力，提高企業(yè)在市場競爭中的競爭優(yōu)勢，在市場競爭中占據(jù)更多的份額。風(fēng)險防控是企業(yè)內(nèi)部管理的組成部分，對企業(yè)損失控制具有重要影響，進(jìn)行全面風(fēng)險管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要工作。文章主要對風(fēng)險防控中的廉潔風(fēng)險防控問題進(jìn)行研究，分析企業(yè)進(jìn)行廉潔風(fēng)險控制中存在的問題，研究企業(yè)建立廉潔風(fēng)險防控機(jī)制的措施。

[關(guān)鍵詞] 全面風(fēng)險管理 廉潔風(fēng)險 防控機(jī)制建設(shè)

中圖分類號：X820.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

企業(yè)在運(yùn)營過程中受到內(nèi)部和外部環(huán)境條件的影響，存在運(yùn)營風(fēng)險對企業(yè)造成損失。企業(yè)管理中要對風(fēng)險進(jìn)行有效地預(yù)測、監(jiān)督和防控，建立風(fēng)險管理體系有效防控風(fēng)險，避免風(fēng)險發(fā)生和降低風(fēng)險發(fā)生時對企業(yè)造成的損失。黨組織作為企業(yè)的重要組織，企業(yè)的廉潔風(fēng)險管理是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，加強(qiáng)企業(yè)廉潔風(fēng)險防控對防治企業(yè)腐敗行為和保持企業(yè)黨組織的純潔性具有重要意義。

一、全面風(fēng)險管理廉潔風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的理論支撐

（一）風(fēng)險評估方法

在生產(chǎn)經(jīng)營中對風(fēng)險進(jìn)行評估的方法主要有二維坐標(biāo)法、風(fēng)險矩陣法、LEC風(fēng)險評估法、蒙特卡羅方法等。這些方法是進(jìn)行風(fēng)險管理中常用的風(fēng)險評估方法，同樣適用于廉潔風(fēng)險防控中的風(fēng)險評估。

（二）平衡積分卡

企業(yè)進(jìn)行績效評估常用的方法是平衡記分卡，這個方法與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相符合，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略設(shè)計考核指標(biāo)，指標(biāo)體系主要從四個方面進(jìn)行自身績效的考核，分別是業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新與學(xué)習(xí)、財務(wù)以及顧客。每個企業(yè)在運(yùn)營的過程中都有自己的生產(chǎn)流程，都有獨(dú)特的產(chǎn)生財務(wù)和創(chuàng)造客戶價值的流程[1]。

（三）廉潔風(fēng)險及其來源分析

黨組織內(nèi)部在工作的過程中，有些成員經(jīng)不住誘惑，在日常的生活和公務(wù)執(zhí)行中會發(fā)生腐敗的行為，生成廉潔的風(fēng)險。主要特征是具有可描述性、危害政策執(zhí)行性以及可防范性。廉潔風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有利益沖突的失控、自由裁量權(quán)力的隨意使用、缺乏監(jiān)督制約等。

二、基于全面風(fēng)險管理的廉潔風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)存在的問題

（一）重風(fēng)險辨識，輕風(fēng)險評估

企業(yè)在進(jìn)行廉潔風(fēng)險評估的過程中存在著重風(fēng)險辨識、輕風(fēng)險評估的問題，基本的做法是對企業(yè)內(nèi)的廉潔風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，將可能發(fā)生的風(fēng)險找出來，認(rèn)為這就是進(jìn)行風(fēng)險評估。但是，這僅僅只是對風(fēng)險進(jìn)行簡單的預(yù)測，找出可能發(fā)生的風(fēng)險，但是并沒有對風(fēng)險進(jìn)行真正的評估。進(jìn)行風(fēng)險評估的目的主要是進(jìn)行風(fēng)險的評估，設(shè)計出相應(yīng)的應(yīng)對風(fēng)險的措施方案，將風(fēng)險可能造成的損失降到最低，為企業(yè)爭取到更大的利益。如果沒有準(zhǔn)確、科學(xué)的風(fēng)險評估體系，就進(jìn)行風(fēng)險預(yù)防方案的設(shè)定，有可能會造成資源的浪費(fèi)，甚至?xí)粝嘛L(fēng)險隱患。因此，廉潔風(fēng)險評估也需要建立一套完整的風(fēng)險評估體系，對風(fēng)險發(fā)生的等級進(jìn)行評估，定制一套定性評估指標(biāo)和定量評估指標(biāo)相結(jié)合的評估體系，更好地把握廉潔風(fēng)險。

（二）重單打獨(dú)斗，輕系統(tǒng)整合

國內(nèi)企業(yè)進(jìn)行廉潔風(fēng)險的預(yù)測缺少系統(tǒng)的風(fēng)險評估體系，更多的是進(jìn)行分散的廉潔管理，這容易導(dǎo)致廉潔風(fēng)險的管理對象不全面，導(dǎo)致有點(diǎn)風(fēng)險評估不準(zhǔn)確、有的廉潔問題被忽略、有的廉潔問題被過度重視而制定出大量的規(guī)定。從而導(dǎo)致廉潔管理系統(tǒng)錯亂，難以將企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)與廉潔管理相聯(lián)系起來，出現(xiàn)風(fēng)險機(jī)會縫隙，難以形成閉環(huán)風(fēng)險管控[2]。

（三）重亡羊補(bǔ)牢，輕過程控制

風(fēng)險評估的過程包括事前風(fēng)險預(yù)測、事中風(fēng)險控制和事后風(fēng)險管控。但是目前企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)防更多地是將精力放在事后控制，對風(fēng)險的事前預(yù)測和事中控制重視程度不夠，這會導(dǎo)致風(fēng)險管控投入的資源重大但是效果并不夠顯著，無法做到從根本上進(jìn)行風(fēng)險的控制。另外，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防控缺乏對業(yè)務(wù)流程的系統(tǒng)分析、過程中控制和統(tǒng)治治理，使得廉潔風(fēng)險防控效果不佳，風(fēng)險防控一般是活動式進(jìn)行展開，沒有持續(xù)性的風(fēng)險控制機(jī)制。

三、基于全面風(fēng)險管理的廉潔風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)內(nèi)容

進(jìn)行廉潔風(fēng)險防控機(jī)制的建設(shè)要與企業(yè)的運(yùn)營流程相結(jié)合，要對企業(yè)運(yùn)營流程中的每個環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)性的業(yè)務(wù)風(fēng)險防范和控制，有針對性地進(jìn)行風(fēng)險的分析，制定科學(xué)有效的防控對策，將廉潔風(fēng)險防控加入到企業(yè)的風(fēng)險防整個體系中，融入到企業(yè)的業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險防控與企業(yè)的業(yè)務(wù)流程相對應(yīng)。另外，要進(jìn)行全面的風(fēng)險防控就要進(jìn)行基礎(chǔ)平臺的建設(shè)，形成識別、評估、控制、監(jiān)督整體評估體系。也就是說，要通過宣傳教育貫徹“為什么進(jìn)行防控”，重點(diǎn)解決“防控什么風(fēng)險”問題的解決，通過建立解決機(jī)制進(jìn)行“怎么防控”問題的解決，最后通過建立懲罰機(jī)制解決“有效防控”問題。

四、“三化一原則”全面風(fēng)險管理建設(shè)廉潔風(fēng)險防控機(jī)制

（一）機(jī)制規(guī)范化

企業(yè)要對風(fēng)險防控機(jī)制進(jìn)行規(guī)范化管理，要構(gòu)建符合企業(yè)當(dāng)前狀況的管理框架，要將企業(yè)高層的管理要求和頂層設(shè)計和基層的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)融入到風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)中，按照分層、分類、分級的原則，制定出廉潔風(fēng)險管理工作的規(guī)范性文件，便于全體員工對風(fēng)險管理制度的學(xué)習(xí)，提高員工的風(fēng)險防控意識。防控機(jī)制的建設(shè)，一方面要注重頂層的管理設(shè)計，要將風(fēng)險管控機(jī)制與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、運(yùn)營流程結(jié)合；另一方面要與基層的工作實(shí)踐相結(jié)合，加強(qiáng)對基層工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，減輕基層負(fù)擔(dān)，提高制度實(shí)行效率[3]。

（二）管理精益化

廉潔風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)要推動腐敗懲罰機(jī)制和預(yù)防機(jī)制融入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營流程的管理體系中，建立內(nèi)部風(fēng)險防控體系，使得風(fēng)險防控形成立體化管理，形成專門監(jiān)督、職能監(jiān)控、執(zhí)行控制三道風(fēng)險防控線。風(fēng)險防控的職能部門是進(jìn)行風(fēng)險防控的主體，紀(jì)檢監(jiān)察部門是進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)督的協(xié)助部門，要將風(fēng)險管控點(diǎn)嵌入到企業(yè)的業(yè)務(wù)流程中，讓業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險得到全面的監(jiān)控，形成環(huán)閉式的風(fēng)險管理，并且要定期對風(fēng)險防控的機(jī)制進(jìn)行調(diào)整，提高風(fēng)險管理機(jī)制的適用性和準(zhǔn)確性，提高風(fēng)險管理系統(tǒng)的可視性和清晰性，不斷優(yōu)化管理機(jī)制，確保廉潔風(fēng)險管理符合相關(guān)規(guī)定和要求，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有效的保障。

（三）手段信息化

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程不斷呈現(xiàn)信息化。信息化是指通過信息技術(shù)加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部管理。在進(jìn)行精益化管理的過程中，要將所有的管理通過管理的流程進(jìn)行落實(shí)，而建立流程化是進(jìn)行風(fēng)險控制系統(tǒng)信息化管理的基礎(chǔ)，為建立信息化黨建工作提供支持系統(tǒng)，形成管理信息池，通過數(shù)據(jù)信息的分析進(jìn)行精確的管理決策工作。通過開發(fā)信息化的管理系統(tǒng)還可以更好地將風(fēng)險管理工作與企業(yè)的運(yùn)營流程的管理工作相結(jié)合，將廉潔風(fēng)險管理融入到運(yùn)營流程中，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險控制的自動、閉環(huán)管理，使得風(fēng)險管理責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理責(zé)任的可追究性。

（四）“黨要管黨 ”原則

黨組織內(nèi)部管理要依靠內(nèi)部的規(guī)章制度進(jìn)行管理，要貫徹落實(shí)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》《中國共產(chǎn)黨黨員權(quán)利保障條例》《中國共產(chǎn)黨黨章》《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》，要依照制度條例嚴(yán)格處理企業(yè)廉潔問題，保證企業(yè)黨組織的純潔性，提高黨組織在企業(yè)管理中的控制決策作用，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

五、結(jié)語

企業(yè)黨組織對企業(yè)發(fā)展具有重要意義，進(jìn)行廉潔風(fēng)險管理是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的重要部分。企業(yè)在進(jìn)行廉潔風(fēng)險防控工作中，要使用有效的風(fēng)險評估工具，對風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測和管控，要注重持續(xù)的追蹤管理，要將風(fēng)險管理工作與企業(yè)的運(yùn)營管理工作相結(jié)合，融入到企業(yè)的運(yùn)營流程中，形成封閉、有效的風(fēng)險管理，使得風(fēng)險管理的責(zé)任落實(shí)到企業(yè)工作中，使得管控工作的責(zé)任實(shí)現(xiàn)可追究化，提高企業(yè)的廉潔風(fēng)險管理的系統(tǒng)性、實(shí)效性、自動監(jiān)督性。

參考文獻(xiàn)：

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[2]林波.基于全面風(fēng)險管理廉潔風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)研究[C].電力行業(yè)優(yōu)秀管理論文集——2014年度全國電力企業(yè)優(yōu)秀管理論文大賽獲獎?wù)撐模ā吨袊娏ζ髽I(yè)管理》2014年第一期增刊）.《中國電力企業(yè)管理》雜志社，2014：591-592.

[3]林波.基于全面風(fēng)險管理的廉潔風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)[J].中國電力企業(yè)管理，2014（15）：98-99.