楊麗

摘要：自我國改革開放以來，隨著現代化經濟市場體系的不斷完善與優(yōu)化，推動著當代社會各行各業(yè)的快速發(fā)展[1]。近些年來，我國大多數企業(yè)被內部財務管理相關項目的開展問題所困擾，“錯誤”的管理方式對企業(yè)日常經營活動造成一定的影響。企業(yè)現金流量管理，作為企業(yè)財務管理開展過程中核心組成部分之一，其自身的“基礎性、科學性以及有效性”特點，對企業(yè)日常財務管理工作的順利開展起著至關重要的影響作用。尤其是在現代化經濟發(fā)展背景下，我國社會大多數企業(yè)將整體經營收益視為企業(yè)成功發(fā)展的唯一標準，以不正確的企業(yè)引導觀念針對未來經濟發(fā)展趨勢進行預測與判斷，對企業(yè)整體經濟發(fā)展模式造成無法逆轉的損害。基于以上背景，如何通過科學化手段有效強化企業(yè)內部財務管理相關工作;如何借助現金流量管理策略在企業(yè)財務管理中的實際運用方式，幫助企業(yè)針對財務信息數據進行良好的監(jiān)督與管理，為企業(yè)未來整體經濟發(fā)展奠定堅實基礎，成為當代社會市場企業(yè)經濟發(fā)展過程中所共同探討的熱門話題之一。

關鍵詞：企業(yè)現金流量管理;經濟發(fā)展;應用探討

現如今，我國經濟發(fā)展環(huán)境中，企業(yè)內部現金流量管理在日常財務管理工作中得到了廣泛認可與運用，是當前影響企業(yè)整體經濟發(fā)展的核心影響要素，同時占據著主要的企業(yè)發(fā)展引導地位。隨著當代社會經濟市場整體競爭壓力逐漸擴大，企業(yè)內部財務管理的實際質量對企業(yè)經濟發(fā)展起著至關重要的促進作用，而現金流量管理又是當代社會企業(yè)財務管理工作的重要組成部分。因此，當代企業(yè)通過科學方式有效提升內部整體員工對現金流量管理的重視度，將其妥善運用于企業(yè)日常財務管理項目之中，充分提升企業(yè)整體經濟財務管理與監(jiān)督水平是維持企業(yè)長期穩(wěn)定性發(fā)展，幫助企業(yè)全面提升市場核心競爭力[2]的主要動力。

一、企業(yè)現金流量管理在日常財務管理中應用的價值所在

現代化經濟環(huán)境下，我國當代社會企業(yè)若想正式開展經營項目活動，則必須對內部財務數據信息進行全面的監(jiān)督管理，只有將企業(yè)整體經濟發(fā)展狀態(tài)了如指掌才能對企業(yè)所發(fā)生的相關財務風險問題提出具有針對性的解決方式，維持企業(yè)未來經濟穩(wěn)定性發(fā)展。而維持企業(yè)日常經營發(fā)展狀態(tài)的是企業(yè)實際的現金流量值，也就是所謂的企業(yè)現金流動資產，在企業(yè)日常經營、項目活動開展以及財政信息審查中所產生的實際作用不可限量。

因此，現金流量管理成為當代社會企業(yè)內部財務管理項目中必不可少的環(huán)節(jié)之一，是維持企業(yè)日常經濟穩(wěn)定發(fā)展的必備前提條件。例如，在企業(yè)進行日常財務管理相關工作的過程中，對外進行的現金支出與收入活動，多數情況下都是以現金賬本的形式進行記錄，方便財務管理人員進行審查，與此同時還需要將企業(yè)現金資產流動信息進行實時登記，每一個季度開展財務信息的整合與統(tǒng)計，并及時上報，企業(yè)進行如此形式的財務管理活動，無非是想通過現金流量管理職能的進一步掌握，對企業(yè)整體財務管理工作進行有效優(yōu)化，以此為基礎全面減少企業(yè)財務風險問題的發(fā)生幾率，有效提升財務管理在企業(yè)中的核心價值地位[3]。

二、現金流量管理在企業(yè)日常財務管理過程中的具體應用

（一）企業(yè)高度重視內部現金流量表，全面創(chuàng)新現金流轉的正確方式

1.對于當代社會經濟市場下的經營企業(yè)而言，倘若想要良好的貫徹與落實企業(yè)現金流量管理，對財務管理工作進行全方位的整合與創(chuàng)新，就必須結合全企業(yè)之力，共同優(yōu)化現金流量管理在企業(yè)日常財務管理過程中的具體運用方式，首先得從全面提升企業(yè)全體員工對現金流量管理重視度開始著手。在我國相關政府所制定的規(guī)則中，嚴格要求當代社會企業(yè)必須有效加強內部現金流量表的整體編制，對現金流量表有充足且正確的認知，結合企業(yè)實際經營狀態(tài)，采取科學方式針對現金流轉方式進行全面創(chuàng)新與優(yōu)化。與此同時，企業(yè)通過對現金流量表的強化編制，對企業(yè)財務管理相關工作進行有效的評估與預判，針對企業(yè)內部實際財務信息數據展開必要性審查，并以此為基礎，借助對多元化財務信息管理方式來維護企業(yè)經濟的長期穩(wěn)定發(fā)展，避免企業(yè)陷入經濟危機之中。

2.在企業(yè)進行日常財務管理與監(jiān)督過程中，往往出現財務信息數據不清晰、整體財務管理活動缺乏一定的科學性管理，因此極為容易造成財務資金的損失，讓財務風險問題乘虛而入。因此，作為現代化經濟時代下的社會企業(yè)，在進行財務管理工作時，要適當針對現金資金周轉效率進行合理的控制，降低企業(yè)整體資金周轉效率，以確保企業(yè)在面對財務突發(fā)事件時，能有保全自身經濟結構穩(wěn)定發(fā)展的基礎資源保障。

（二）企業(yè)內部全面加強現金流量管理體系制度建設

企業(yè)內部現金流量管理體系制度的完善與拓展，是全面提升企業(yè)財務管理工作效率，優(yōu)化企業(yè)財務監(jiān)督與管理系統(tǒng)機制的有效行為方式之一[5]，對企業(yè)日常經濟發(fā)展與財務管理工作的順利展開起著至關重要的影響作用。現當代，社會企業(yè)在進行財務管理工作的過程中，大多數都是以“同匯票兌換、現金租賃、現金財務報表”等形式進行呈現，對企業(yè)日?，F金資源的運轉與流動產生嚴重的阻礙，并不利于企業(yè)未來的整體經濟發(fā)展。

基于以上因素，當代企業(yè)為了做好相關的內部財務管理工作，通過現金流量管理體系制度的正確構建，針對企業(yè)日?，F金周轉與資金運轉過程進行詳細的數據分析與整體規(guī)劃。例如，在企業(yè)現金資源支出項目活動開展中，及時做好相關的賬款記錄與規(guī)劃工作，全程密切關注現金資源的具體流動與支出狀態(tài)，針對所發(fā)生的意外事件展開緊急處理，避免對企業(yè)經濟結構造成較大的損害，以此來維持企業(yè)在經濟市場中整體核心競爭力的穩(wěn)定提升[4]。

（三）全面加強企業(yè)內部現金流量管理風險預警建設

維持企業(yè)經濟發(fā)展穩(wěn)定性，減少企業(yè)日常經營活動中的成本損耗，“最直接、最簡便”的方式，便是企業(yè)做好事先的財務管理準備工作，將財務風險問題扼殺在搖籃中，以“付出最小的代價，維護企業(yè)最穩(wěn)定的經濟利益”作為核心出發(fā)點。其中，較為常見的企業(yè)財務管理行為便是通過全面加強內部現金流量管理風險預警建設。

其一，社會企業(yè)在進行現金資源循環(huán)流動周期較長的情況下，非常容易出現內部現金資源長期被占用的現象問題，對企業(yè)日?，F金資源周期運轉與回籠工作造成嚴重的阻礙，因此企業(yè)需要事先做好相關管理工作，充分調整好現金資源整體循環(huán)比例，以此達到財務預警與監(jiān)督的實際性建設目的。

其二，企業(yè)在進行日常經營過程中，時常被財政信用風險問題所煩惱，為了避免此類問題現象的發(fā)生，企業(yè)理當加快對債務公司的整體資金收款效率，保證企業(yè)資金鏈的整體穩(wěn)定安全。

其三，對于當代社會企業(yè)財務管理工作中所出現的財務資金投資風險而言，企業(yè)需要事先做好充足的準備，針對所會遇到的一系列資金投資失敗問題進行預測與判斷，一旦發(fā)現財務資金緊急突發(fā)事件，要進行及時的處理，謹防風險影響因素的反復出現，與此同時要全面加強對投資彼此雙方的監(jiān)督與審查力度，最大程度上降低因投資失敗對企業(yè)整體經濟所造成的影響[5]。

三、結論

綜上所述，現代化經濟發(fā)展背景下，我國當代社會企業(yè)經過不斷發(fā)展與革新。內部現金流量管理已然成為企業(yè)日常經濟運行過程中重要的組成要素之一，通過發(fā)揮自身的“科學性、有效性、及時性”特點，針對企業(yè)日常財務管理相關工作進行全面的監(jiān)督與協(xié)調，從根本上對企業(yè)經濟管理項目的發(fā)展提供堅實的技術保障。對提升企業(yè)整體經濟發(fā)展，優(yōu)化內部財務監(jiān)督管理措施起著決定性的推動作用。因此，作為現代化企業(yè)，要通過合理方式將企業(yè)現金流量管理正確的運用于日常財務管理工作中，根據企業(yè)實際經濟發(fā)展狀態(tài)，制定相應的監(jiān)督與管理制度，為企業(yè)未來經濟模式的創(chuàng)新與改變保駕護航。

參考文獻：

[1]鄭傳亮.試析現金流量管理在企業(yè)財務管理中的應用[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2018 （12）：108-111.

[2]姚忠華.試析現金流量管理在財務管理中的應用[J].知識經濟，2018 （24）：65-99.

[3]胡如虎.現金流量管理及其在企業(yè)財務管理中的應用價值[J].納稅，2019 （02）：26-56.

[4]余鵬，黃卓文.現金流量管理及其在企業(yè)財務管理中的應用[J].產業(yè)創(chuàng)新研究，2019 （03）：30-55.

[5]尹成國.財務管理中現金流量管理的應用研究[J].全國流通經濟，2019 （05）：23-44.