俞興愛(ài)

摘 要：大眾創(chuàng)業(yè)熱潮的涌現(xiàn)，股權(quán)投資行業(yè)的興起，越來(lái)越多的企業(yè)得以成立，但由于經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)的分離，許多中小股東并不參與公司經(jīng)營(yíng)，加上立法保護(hù)不足，為大股東欺瞞公司經(jīng)營(yíng)真實(shí)情況，侵犯中小股東權(quán)利提供了土壤。本文以股東知情權(quán)為例，就完善知情權(quán)提出粗淺建議。

關(guān)鍵詞：股東知情權(quán);立法不足;法律完善

公司法第4條規(guī)定：股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。而該等權(quán)利行使的基礎(chǔ)是股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的了解，因此，知情權(quán)是股東權(quán)的重要基礎(chǔ)權(quán)利，然而縱觀公司法體系，對(duì)股東知情權(quán)的規(guī)定非常簡(jiǎn)單，僅寥寥數(shù)筆提及股東的查閱權(quán)，導(dǎo)致在司法實(shí)踐中從而出現(xiàn)同案不同判的局面。筆者認(rèn)為，公司法應(yīng)對(duì)股東知情權(quán)進(jìn)行準(zhǔn)確、明晰的界定，細(xì)化操作規(guī)則，一方面保障股東知情權(quán)，另一方面防止股東濫用知情權(quán)。

一、股東知情權(quán)的范圍

股東知情權(quán)，是指公司股東了解公司經(jīng)營(yíng)情況、獲得合理經(jīng)營(yíng)信息的權(quán)利。現(xiàn)行公司法第34條及第111條已在一定程度上對(duì)有限公司及股份公司的股東知情權(quán)保護(hù)做出了規(guī)定，但主要為查閱權(quán)，且不同類(lèi)型公司的查閱范圍有所區(qū)別。

二、現(xiàn)行立法的不足

雖然現(xiàn)有公司法對(duì)股東知情權(quán)方面設(shè)定了一定的保護(hù)措施，而且也在日臻完善中，但是由于立法層面本身對(duì)股東知情權(quán)保護(hù)認(rèn)識(shí)的差異性，導(dǎo)致現(xiàn)有的法律條款規(guī)定比較簡(jiǎn)單，缺乏具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施方法等，實(shí)際可操作性較弱;同時(shí)，現(xiàn)有獲取企業(yè)信息的公開(kāi)渠道比較單一，致使股東權(quán)利被侵事件頻頻發(fā)生。

（一）正當(dāng)目的判定標(biāo)準(zhǔn)不明確

根據(jù)公司法第33條第二款規(guī)定，股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明目的，公司認(rèn)為股東有不正當(dāng)目的，可拒絕提供查閱。該規(guī)定對(duì)股東濫用查閱權(quán)侵害公司權(quán)益進(jìn)行了一定約束，但未明確規(guī)定 “正當(dāng)目的”的判定標(biāo)準(zhǔn)，如此在適用本條文時(shí)，全憑主觀判斷，這也為一些大股東以不正當(dāng)目的或侵害公司合法權(quán)益為由拒絕股東查閱權(quán)提供了名正言順的理由。股東若要維護(hù)權(quán)益，司法途徑只能提起訴訟，但是囿于各種原因，大多數(shù)不會(huì)通過(guò)訴訟途徑，查閱目的也就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

（二）權(quán)利行使內(nèi)容手段不豐富

雖然公司法規(guī)定了公司股東知情權(quán)，但過(guò)于粗獷，表現(xiàn)為：股東知情權(quán)的行使不夠明確。行使知情權(quán)是把雙刃劍，在維護(hù)股東自身權(quán)益的同時(shí)也可能存在濫用知情權(quán)，故筆者認(rèn)為，公司法應(yīng)對(duì)知情權(quán)的行使條件及濫用權(quán)利的法律責(zé)任做出明確約定。股東知情權(quán)的行使手段單一，僅為查閱股東會(huì)決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料或者通過(guò)全國(guó)企業(yè)信息公示系統(tǒng)，但該系統(tǒng)系公司主動(dòng)申報(bào)，且許多關(guān)鍵內(nèi)容如實(shí)繳資本、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、人員社保等信息均可選擇不公開(kāi)，也不強(qiáng)制審計(jì)報(bào)告，導(dǎo)致填報(bào)數(shù)據(jù)失去第三方的監(jiān)督責(zé)任;因此一旦大股東隱瞞真相或制作兩套賬等，股東知情權(quán)將成為擺設(shè)。

三、完善知情權(quán)法律保護(hù)的建議

鑒于上述問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從正當(dāng)性目的判斷、信息公開(kāi)范圍及真實(shí)性、股東查閱資料的深度方面入手，切實(shí)保護(hù)股東知情權(quán)。

（一）明確股東查閱權(quán)正當(dāng)目的的判斷標(biāo)準(zhǔn)

如何認(rèn)定“正當(dāng)性目的”，筆者認(rèn)為可從立法目的或者原則上去把控：落實(shí)保護(hù)股東知情權(quán)，同時(shí)考慮該查閱權(quán)對(duì)公司造成風(fēng)險(xiǎn)的可能性，如該股東有無(wú)侵害公司權(quán)益的“前科”、是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等;遵循誠(chéng)信原則認(rèn)定股東的正當(dāng)目的，要求申請(qǐng)查閱的理由具體、合法，與查閱的資料存在關(guān)聯(lián)，且該查閱不會(huì)對(duì)公司造成泄密等風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善股東知情權(quán)行使的規(guī)定

1、完善企業(yè)信息公示制度

首先，適當(dāng)擴(kuò)大信息公示范圍，將經(jīng)營(yíng)管理狀況、股東出資實(shí)繳情況、重大決策決議等納入公示范圍，同時(shí)數(shù)據(jù)要以審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)，如此能在一定程度上保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，防止大股東隱瞞關(guān)鍵信息;其次，對(duì)于特定信息縮小公示對(duì)象限定于股東，保證股東知情權(quán)，同時(shí)防止泄密。

2、完善知情權(quán)行使條件

首先，為保證股東切實(shí)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)，擴(kuò)充部分權(quán)利：適當(dāng)擴(kuò)大資料查閱的范圍，如將關(guān)聯(lián)經(jīng)營(yíng)的原始憑證、合同、決議等列入查閱范圍，但對(duì)不同條件的股東規(guī)定差異化查閱權(quán);明確享有知情權(quán)的股東資格，比如是否包括隱名股東、出資不實(shí)等股東;允許股東聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師、律師等專(zhuān)業(yè)人員查閱資料。

其次，為避免股東惡意通過(guò)行使查閱權(quán)而擾亂公司經(jīng)營(yíng)，建議設(shè)定知情權(quán)行使的限制條件：限定股東資格、持股時(shí)間及比例;限定資料查閱地點(diǎn);限定查閱資料與訴求的關(guān)聯(lián)性;限定所查資料的時(shí)效性，比如最近三年;明確查閱程序，防止股東無(wú)限次查詢(xún)。

最后，規(guī)定相關(guān)法律責(zé)任，包括公司控股股東、董事阻礙股東知情權(quán)行使的法律責(zé)任以及股東濫用知情權(quán)損害企業(yè)權(quán)益的法律責(zé)任。

四、結(jié)語(yǔ)

立法者應(yīng)重新審視現(xiàn)行立法的不足，構(gòu)建科學(xué)合理的知情權(quán)保護(hù)體系，最大限度實(shí)現(xiàn)股東權(quán)利行使與公司權(quán)益保護(hù)之間的平衡，調(diào)動(dòng)投資熱情，發(fā)展市場(chǎng)活力。

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