【摘 要】 2008年爆發(fā)的金融危機(jī)及其對全球經(jīng)濟(jì)的連鎖效應(yīng)引起人們對包括保險(xiǎn)公司在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的關(guān)注。雖然許多人認(rèn)為保險(xiǎn)公司并不是導(dǎo)致危機(jī)的最主要原因，但對于政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言，保險(xiǎn)公司在金融經(jīng)濟(jì)中的作用及其對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在可能性，已成為一個(gè)值得關(guān)注的問題。應(yīng)該指出的是，保險(xiǎn)監(jiān)管改革一直是一個(gè)持續(xù)的過程，其舉措始于金融危機(jī)之前。盡管如此，直到危機(jī)爆發(fā)后才使人們對改革產(chǎn)生了更高的緊迫感，并為政策制定者增加了新的問題。在這樣的背景下，本文探討了國際上保險(xiǎn)監(jiān)管制度的發(fā)展，總結(jié)出其發(fā)展新趨勢和特點(diǎn)啟示。

【關(guān)鍵詞】 保險(xiǎn)監(jiān)管制度 保險(xiǎn)監(jiān)管體系 償付能力

一、文獻(xiàn)綜述

由于保險(xiǎn)業(yè)對于經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展起到重要作用，其穩(wěn)定與否也影響著社會公眾的利益。在2008年爆發(fā)國際金融危機(jī)之后，產(chǎn)生了一系列連鎖反應(yīng)和衍生金融風(fēng)險(xiǎn)，全球金融監(jiān)管體系也由此進(jìn)入新一輪的改革。國際組織和世界主要國家都在積極研究，期望革新金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管制度，尋求塑造新的國際金融秩序。大部分學(xué)者都從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度出發(fā)，來討論監(jiān)管制度的最終目的都會歸結(jié)于監(jiān)管制度是否有效，是否能夠降低交易成本上。

（一）監(jiān)管體系的有效性方面。在監(jiān)管體系的有效性方面。毛志勇、韓猛（2013）基于風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本要求，對美國的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本模型、歐盟償付能力Ⅱ以及瑞士償付能力測試進(jìn)行了全面比較，認(rèn)為保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管不存在唯一的資本標(biāo)準(zhǔn)，也沒有充分的實(shí)證分析證明何種監(jiān)管體系更加有效。因此，我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管發(fā)展可以由此借鑒，走符合國情的道路。Mary Kelly，et al（2012）通過考察現(xiàn)有的加拿大監(jiān)管體系與公共監(jiān)管理論產(chǎn)生的基本原則之間的關(guān)系對加拿大監(jiān)管體系的有效性進(jìn)行探究。認(rèn)為加拿大監(jiān)管框架的要素有助于保險(xiǎn)業(yè)在分散風(fēng)險(xiǎn)中取得成功，并指出保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)更注重整體，提出應(yīng)建立一個(gè)綜合的破產(chǎn)框架，以改進(jìn)事后監(jiān)管制度。

（二）監(jiān)管制度目標(biāo)方面。在監(jiān)管制度的目標(biāo)方面。胡堅(jiān)（2004）認(rèn)為，監(jiān)管制度不僅是對內(nèi)容的監(jiān)管，還包括監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管體系及監(jiān)管模式，其通過分析了美國、加拿大、英國、法國、德國、日本這六個(gè)典型國家的保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)，提出各國監(jiān)管寬嚴(yán)程度和重點(diǎn)雖然各有側(cè)重，但總體來看差別不大，并且有保險(xiǎn)監(jiān)管理念于方式趨向一致的趨勢。Harold D.Skipper，et al（2000）以智利保險(xiǎn)監(jiān)管制度的變革為例，認(rèn)為更好地服務(wù)國家公民的利益而建立的監(jiān)管原則應(yīng)當(dāng)是在完全競爭市場的情形下，建立一個(gè)有競爭、有償付能力和公平正義的市場。同樣地，我國學(xué)者魏迎寧（2018）認(rèn)為，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是將維護(hù)公共秩序和公眾利益作為目標(biāo)，行使的是公權(quán)力，這與西方的監(jiān)管理念不謀而合。

（三）保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容而言。祝杰（2013）認(rèn)為，雖然不同國家的保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則各有差異，但其監(jiān)管的核心內(nèi)容都是償付能力監(jiān)管。陳文輝（2015）在研究美國風(fēng)險(xiǎn)資本制度和歐盟償付能力Ⅱ的建設(shè)路徑后，提出我國償二代的制度框架、特征和內(nèi)容。英國金融服務(wù)管理局（2010）在探討償付能力指令I(lǐng)I的第三個(gè)支柱時(shí)指出：“應(yīng)加大透明度，旨在通過公開披露和通過私人報(bào)告有效促進(jìn)市場秩序，并為監(jiān)督機(jī)構(gòu)提供基于風(fēng)險(xiǎn)和比例監(jiān)督所需的信息”。

二、保險(xiǎn)監(jiān)管的原因及基本內(nèi)容

（一）保險(xiǎn)監(jiān)管的基本理由。從根本上說，監(jiān)管的存在是為了防止市場失靈，這可能是由于不同金融機(jī)構(gòu)地市場不完善所致。例如，存款機(jī)構(gòu)地系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)并不相同：投資風(fēng)險(xiǎn)和缺乏消費(fèi)者信心可能會導(dǎo)致系統(tǒng)性失敗并導(dǎo)致銀行擠兌，而事故更可能導(dǎo)致保險(xiǎn)市場的系統(tǒng)性失敗。有效的監(jiān)管干預(yù)措施應(yīng)改善潛在風(fēng)險(xiǎn)的影響。這意味著管理存款機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求應(yīng)與管理保險(xiǎn)公司的監(jiān)管要求根本不同。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)改善市場不完善。投保人、被保險(xiǎn)人和相關(guān)受益人的利益是否能得到保障，與保險(xiǎn)經(jīng)營的成功與否是分不開的，這關(guān)系到人們生產(chǎn)和生活的穩(wěn)定，關(guān)系到金融市場乃至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

（二）保險(xiǎn)監(jiān)管的基本內(nèi)容。由于保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定對公眾利益會產(chǎn)生巨大的影響，各個(gè)國家基于審慎監(jiān)管的需要，對保險(xiǎn)經(jīng)營的各個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)管。在保險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容的選擇上，主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。

1.市場準(zhǔn)入與股權(quán)變更的監(jiān)管。保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，無論是進(jìn)入還是退出保險(xiǎn)市場，都需要對其進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。對于保險(xiǎn)公司的設(shè)立、撤銷和破產(chǎn)清算等，各國的保險(xiǎn)法制定的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則都比較嚴(yán)格。

2.公司治理與內(nèi)部控制的監(jiān)管。保險(xiǎn)企業(yè)的公司董事會應(yīng)對償付能力和其他監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)負(fù)首要責(zé)任，并嚴(yán)格遵守這些標(biāo)準(zhǔn)。通過不斷強(qiáng)化公司治理，可以促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)更好地進(jìn)行合作。保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制一般包括組織機(jī)構(gòu)控制、授權(quán)經(jīng)營控制、財(cái)務(wù)會計(jì)控制、資金運(yùn)用控制以及業(yè)務(wù)流程控制等內(nèi)容。

3.資產(chǎn)與負(fù)債監(jiān)管。對資產(chǎn)與負(fù)債的監(jiān)管的目的主要是為了更好地評估，如評估保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債匹配合理度等。在資產(chǎn)的監(jiān)管方面，主要側(cè)重于對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面;負(fù)債方面則側(cè)重于對保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)管。

4.資本充足性與償付能力監(jiān)管。保險(xiǎn)公司的償付能力，是保險(xiǎn)公司能夠用其所有資產(chǎn)來支付該公司所有到期的債務(wù)，和承擔(dān)未來責(zé)任的能力。它所展現(xiàn)的是保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)與負(fù)債的財(cái)務(wù)關(guān)系。保險(xiǎn)公司承擔(dān)著因可能發(fā)生保險(xiǎn)事故而引致的賠償或給付的責(zé)任，只有本身具有足夠的償付能力，才能有效地保障被保險(xiǎn)人權(quán)益，增強(qiáng)保險(xiǎn)消費(fèi)者的信心。

5.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管主要包括五大方面，即對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的限制、保險(xiǎn)條款與保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管、市場行為監(jiān)管和再保險(xiǎn)監(jiān)管等方面。因此，最佳監(jiān)管制度應(yīng)是最大限度地降低保險(xiǎn)公司的成本，促進(jìn)邊際成本的保險(xiǎn)定價(jià)，促進(jìn)合理的貿(mào)易實(shí)踐，為保險(xiǎn)公司提供適當(dāng)?shù)募畲胧?，以自主監(jiān)管自己和代理商的實(shí)踐，并提供最佳保險(xiǎn)金額。然而，最佳監(jiān)管不僅僅取決于監(jiān)管方法，還取決于監(jiān)管機(jī)構(gòu)所處的位置或如何在不同的監(jiān)管轄區(qū)之間分配，并在這些管轄區(qū)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)。

三、國際保險(xiǎn)監(jiān)管制度發(fā)展特點(diǎn)及影響

在對保險(xiǎn)市場采取監(jiān)管的實(shí)踐中，各國根據(jù)自己國家不同的的政治體制、經(jīng)濟(jì)狀況及歷史習(xí)慣等形成了各自不同的保險(xiǎn)監(jiān)管體制。嚴(yán)格監(jiān)管模式和松散監(jiān)管模式是其中最有代表性的體制模式。從二十世紀(jì)九十年代中期以來，西方的保險(xiǎn)監(jiān)管模式逐步由嚴(yán)格向?qū)捤煞较蜣D(zhuǎn)化。因此可將國際保險(xiǎn)監(jiān)管制度特點(diǎn)分為如下三種基本類型。

（一）嚴(yán)格監(jiān)管制度。嚴(yán)格監(jiān)管是一種強(qiáng)勢的監(jiān)管手段，又稱為實(shí)務(wù)監(jiān)管。在這樣的監(jiān)管方式下，監(jiān)管部門幾乎將保險(xiǎn)公司所有的經(jīng)營行為全部納入監(jiān)督管理的范圍內(nèi)。典型的國家如美國和德國，其監(jiān)管目標(biāo)都強(qiáng)調(diào)對被保險(xiǎn)人利益的保護(hù)，因此美國加強(qiáng)了對償付能力的監(jiān)管，德國則對保險(xiǎn)公司間的過度競爭時(shí)刻保持關(guān)注，因此有干預(yù)保險(xiǎn)公司經(jīng)驗(yàn)行為的權(quán)力。但隨著歐盟償付能力Ⅱ的推行，有放松監(jiān)管的趨勢。

（二）松散監(jiān)管制度。松散監(jiān)管模式適當(dāng)放松了是一種相應(yīng)地放松對保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)甚至市場準(zhǔn)入條件的約束，轉(zhuǎn)而強(qiáng)調(diào)對保險(xiǎn)人的償付能力進(jìn)行監(jiān)管。英國作為這一模式的代表，采用公開性自由原則的保險(xiǎn)監(jiān)管模式，目的是保證各類保險(xiǎn)公司在嚴(yán)格的償付能力要求和公開信息義務(wù)的條件下實(shí)現(xiàn)自由經(jīng)營。這種寬松的監(jiān)管制度更有利于保險(xiǎn)公司發(fā)揮主觀能動性，進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。這樣的監(jiān)管模式在賦予保險(xiǎn)公司較大自由空間的同時(shí)，也使他們承擔(dān)了更大的責(zé)任。，目前在大多數(shù)發(fā)達(dá)國家都較為廣泛地采用松散監(jiān)管制度，如在歐洲、英國和荷蘭等國家都在較長時(shí)間的實(shí)行這一模式。

（三）嚴(yán)格和松散并行的監(jiān)管制度。作為融合了嚴(yán)格監(jiān)管方式與松散監(jiān)管方式的監(jiān)管制度，這種方式是由全球保險(xiǎn)市場一體化趨勢而轉(zhuǎn)變產(chǎn)生的一種監(jiān)管方式，其在強(qiáng)調(diào)償付能力的監(jiān)管的同時(shí)又兼及市場行為監(jiān)管和信息監(jiān)管。一般是由嚴(yán)格監(jiān)管制度轉(zhuǎn)變而來，智利就是這一發(fā)展的典型例子，最初的智利保險(xiǎn)監(jiān)管制度屬于嚴(yán)格監(jiān)管制度，但隨著制度改革，其放松管制和自由化的監(jiān)管給市場帶來了新的競爭力，大大降低了保險(xiǎn)價(jià)格。許多來自國外的新的競爭對手，帶來了更先進(jìn)的技術(shù)和創(chuàng)新產(chǎn)品，加強(qiáng)了保險(xiǎn)業(yè)的整體發(fā)展。如今的智利擁有充滿活力，競爭激烈的保險(xiǎn)市場，以具有競爭力的價(jià)格提供各種產(chǎn)品。

四、保險(xiǎn)監(jiān)管制度的發(fā)展趨勢分析

在當(dāng)今具有全球競爭力的金融服務(wù)領(lǐng)域，應(yīng)重新評估每個(gè)政府干預(yù)市場的性質(zhì)和特點(diǎn)，以確保每一個(gè)方面都是必不可少的，并在最小的市場中斷下實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。政府干預(yù)保險(xiǎn)市場的最常見理由是以經(jīng)濟(jì)條件保護(hù)買家，糾正市場不完善。要做到這一點(diǎn)，保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)該確?？煽康谋ｋU(xiǎn)公司提供高質(zhì)量，價(jià)格合理的產(chǎn)品。

良好的結(jié)構(gòu)化競爭市場將確保達(dá)到質(zhì)量，合理的定價(jià)和可用性目標(biāo)。因此，政府的一個(gè)重要作用是促進(jìn)公平競爭以實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，同時(shí)保護(hù)買家免受誤導(dǎo)、串通和其他反競爭做法的影響。與此同時(shí)，政府最重要的是保證保險(xiǎn)公司的可靠性，因此，為了促進(jìn)擁有競爭性和有償付能力的保險(xiǎn)市場這兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)向以下幾個(gè)趨勢發(fā)展：（1）充分性;（2）公正性;（3）最小干預(yù);（4）透明化;（5）國際化。

（一）充分性。監(jiān)管應(yīng)該是充分的，這意味著糾正有意義的市場不完善從而保護(hù)公眾應(yīng)該是足夠的。 遵循充分性的若干原則。為了建立適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管體系，政府必須首先制定必要的法規(guī)和條例，為競爭市場創(chuàng)建框架。再者，為了實(shí)現(xiàn)審慎監(jiān)管的原則，政府還堅(jiān)持并執(zhí)行法律，建立合理的償付能力標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管作為保護(hù)公眾的重要手段。Harold D.Skipper，et al（2000）認(rèn)為，市場競爭越激烈，審慎監(jiān)管就越重要。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅應(yīng)當(dāng)關(guān)注事前預(yù)防，對事后補(bǔ)償監(jiān)管措施仍應(yīng)有更詳細(xì)的規(guī)定，Mary Kelly， et al（2012）提出的將破產(chǎn)框架納入國際貨幣基金組織對金融業(yè)的金融部門評估規(guī)劃就是一個(gè)很好的保險(xiǎn)監(jiān)管制度的補(bǔ)充。這樣不僅能提高應(yīng)對集團(tuán)失敗的能力，還能提高利益相關(guān)方解決框架的透明度和可理解性。了解遇險(xiǎn)解決規(guī)則是建立公眾對遇險(xiǎn)解決方案工作的信心的關(guān)鍵因素。

（二）公正性。公正原則是競爭市場的基礎(chǔ)。這意味著政府不應(yīng)該給競爭者或競爭者群體提供比其他競爭者或競爭者群體更優(yōu)惠的待遇，因此，政府應(yīng)確保保險(xiǎn)監(jiān)管和執(zhí)法適用于兩者之間的一致性和公正性。當(dāng)前，各國的監(jiān)管理念趨向一致，即希望達(dá)到有效的監(jiān)管。而公正性是實(shí)現(xiàn)有效的重要途徑。

（三）最小干預(yù)。在全球經(jīng)濟(jì)中，政府及監(jiān)管部門的最小干預(yù)表現(xiàn)在市場行為監(jiān)管的放松趨勢。如上所述，所有保險(xiǎn)監(jiān)管都應(yīng)基于糾正有意義的市場不完善的目標(biāo)，即保護(hù)公共利益。政府固然有很多種方法來糾正它所認(rèn)同的每一個(gè)不完美之處。但是，某些方法對競爭市場的破壞性要大于其他方式。在眾多替代方案中，政府應(yīng)該選擇那些能夠在最小程度上破壞其保險(xiǎn)市場順利運(yùn)作的情況下實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方案。保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展趨勢應(yīng)向以下兩方面發(fā)展：（1）提供有保障的保護(hù);（2）最小程度干預(yù)市場而實(shí)現(xiàn)目的。智利保險(xiǎn)監(jiān)管制度就是一個(gè)典型的例子，政府由嚴(yán)格監(jiān)管逐漸轉(zhuǎn)換為自由化發(fā)展的松散監(jiān)管模式，使其擁有了充滿活力，繁榮競爭的保險(xiǎn)市場。

（四）透明化。監(jiān)管過程的透明度對于確保競爭市場至關(guān)重要。事實(shí)上，有利于競爭的監(jiān)管要求對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，披露和消費(fèi)者信息以及市場監(jiān)管進(jìn)行更大規(guī)模的監(jiān)管。透明度的公平交易原則要求對市場準(zhǔn)入和國家運(yùn)營的監(jiān)管和其他法律要求應(yīng)明確，完整，易于獲取。透明度問題在保險(xiǎn)市場中較為普遍，許多政府的法律法規(guī)都沒有完全闡明，也不容易獲得。特別是國外保險(xiǎn)公司在給予保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)廣泛自由化的國家時(shí)會遇到透明度問題，因?yàn)閲獗ｋU(xiǎn)公司可能不會清楚地了解對市場準(zhǔn)入或運(yùn)營要求。許多國家，特別是歷史上相對封閉的國家，可能沒有或根本不存在正當(dāng)程序。在這種情況下，國外和國內(nèi)保險(xiǎn)公司可能不能夠清楚了解他們對監(jiān)管決定提出上訴的權(quán)利或者發(fā)起訴求的過程。這樣的透明化趨勢也體現(xiàn)在擬議的法律和法規(guī)。

（五）國際化。監(jiān)管和監(jiān)督對國內(nèi)環(huán)境和全球保險(xiǎn)市場的表現(xiàn)同樣具有重要影響。各國之間的相互依存日益增加，導(dǎo)致規(guī)則和法規(guī)的趨同。各國不能孤立于全球趨勢而運(yùn)作。而這樣國際化的新秩序揭示了現(xiàn)有監(jiān)管和貿(mào)易政策方法的差距。結(jié)果是阻礙和扭曲全球競爭的競爭性失衡。同時(shí)，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)未能做出適當(dāng)調(diào)整，可能導(dǎo)致更嚴(yán)重的消費(fèi)者剝削和欺詐。關(guān)鍵問題是如何通過自由化繼續(xù)促進(jìn)競爭，同時(shí)確保充分的消費(fèi)者保護(hù)。在經(jīng)濟(jì)全球化和金融國際化趨勢下，各國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的國際化特征明顯。然而，對于未來而言，監(jiān)管多樣性可能會阻礙金融服務(wù)的持續(xù)國際化。正如大多數(shù)學(xué)者所討論的那樣，這種多樣性可能：（1）放大市場不完善的負(fù)面影響;（2）挑起更嚴(yán)格的國家貿(mào)易相關(guān)監(jiān)管;（3）增加交易成本。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管國際化是一個(gè)需要逐步完善和深化的過程，世界各國保險(xiǎn)業(yè)都有自己的歷史發(fā)展淵源，其允許各國根據(jù)本國保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的實(shí)際，逐步適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管國際規(guī)則。

五、總結(jié)

有競爭力的保險(xiǎn)市場符合每個(gè)國家的利益。因此，建立更好地服務(wù)于每個(gè)國家的國家利益的保險(xiǎn)市場的下一步是建立一系列有利于競爭的監(jiān)管改革原則，旨在確保競爭，有償付能力和公平的市場。本文提供了當(dāng)前國際保險(xiǎn)監(jiān)管制度發(fā)展的特點(diǎn)及新趨勢，分析當(dāng)前國際上的三種監(jiān)管特點(diǎn)，旨在將國家保險(xiǎn)市場推向競爭理想化?？梢钥闯觯ｋU(xiǎn)監(jiān)管制度的趨勢將是充分的，公正的，最小干預(yù)、透明的和國際的。同時(shí)，市場進(jìn)行監(jiān)管的形式必須是有效的。具體而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)避免過度依賴昂貴且冗雜的市場行為檢查，這些檢查過于關(guān)注調(diào)查結(jié)果和懲罰錯(cuò)誤。相反，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該專注于發(fā)現(xiàn)濫用和徹底欺詐的主要模式，應(yīng)該鼓勵保險(xiǎn)公司的自主監(jiān)管行為。

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作者簡介：王榮靜（1996-），女，漢族，云南文山人，碩士研究生，風(fēng)險(xiǎn)管理