張軍委

資金管理是企業(yè)管理重中之重，會對企業(yè)正常運轉(zhuǎn)以及良性發(fā)展產(chǎn)生直接影響。為保證資金管理價值，做好資金運用，各企業(yè)加大了對財務(wù)風(fēng)險管控工作的研究力度。本文將通過對風(fēng)險管控作用的分析，對財務(wù)風(fēng)險管控在資金管理價值提升中的運用展開全面性探討，旨在做好財務(wù)風(fēng)險管控，保障資金管理價值。

財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)在實施財務(wù)運營管理時，可能會造成企業(yè)損失的風(fēng)險。實施財務(wù)風(fēng)險管控，可以在風(fēng)險發(fā)生前及時做好應(yīng)對與控制，能夠?qū)L(fēng)險發(fā)生可能性與影響程度控制在最低，是保證企業(yè)運營穩(wěn)定性的重要舉措。為達到良好的資金管理效果，確保財務(wù)風(fēng)險管控作用可以得到最大限度挖掘與利用，對風(fēng)險管控作用展開分析，做好風(fēng)險管控顯得極為必要。

一、風(fēng)險管控在資金管理中的作用

（一）增強財務(wù)監(jiān)督，保證資金使用規(guī)范

部分企業(yè)資金管理相對較為粗放，在實施資金管理過程中，存在著管理行為粗放以及對管理過程重視程度不足等方面的問題，整體管理工作開展?fàn)顩r較為混亂，工作難度相對有限，并沒有展開有效的資金監(jiān)督與管理。而在風(fēng)險管控工作的作用下，企業(yè)可通過實施風(fēng)險管控的方式，對資金使用全過程展開全面性管控，能夠達到良好的資金管理與監(jiān)督效果，確保資金使用可以變得更加規(guī)范，能夠?qū)⒇攧?wù)監(jiān)督作用更好地發(fā)揮出來。

（二）滲透風(fēng)險意識，保證資金管理質(zhì)量

一些企業(yè)在實施資金管理時，會將管理重心放在提升資金運轉(zhuǎn)效率以及資金渠道挖掘等方面，會更加偏重利益獲取，但卻對風(fēng)險管控有所忽視，很容易會造成直接加劇企業(yè)財務(wù)風(fēng)險以及運營風(fēng)險的狀況，會對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生負面影響，預(yù)埋下較大的安全隱患。高質(zhì)量的風(fēng)險管控舉措，可通過實施風(fēng)險評估以及風(fēng)險管控等方式，對企業(yè)資金質(zhì)量以及安全性展開精準(zhǔn)評估，能夠保證投資方式安全性以及融資渠道可靠性，會實現(xiàn)對風(fēng)險意識的高質(zhì)量滲透，保證最終資金管理質(zhì)量，可幫助企業(yè)更好地規(guī)避各種運營風(fēng)險。

（三）合理規(guī)劃資金，保障資金使用效率

盲目拓展資金規(guī)模很容易會造成資金成本損失以及閑置等問題，會使資金經(jīng)濟價值受到直接影響。同時過分注重短期盈利，對其他途徑資金進行挪用等行為，也會致使儲備資金出現(xiàn)短缺的狀況，會直接增加企業(yè)資金流動壓力，阻礙企業(yè)正常發(fā)展。在實施科學(xué)化風(fēng)險管控之后，企業(yè)可通過實施風(fēng)險預(yù)測以及分析等方式，展開高效的事前以及事中控制等活動，能夠?qū)崿F(xiàn)對資金的合理規(guī)劃，減少不當(dāng)資金使用行為，可達到切實提高資金使用效率與經(jīng)濟價值的目標(biāo)。

二、增強財務(wù)風(fēng)險管控，保證資金管理價值

（一）構(gòu)建財務(wù)預(yù)警指標(biāo)機制，做好企業(yè)債務(wù)規(guī)模規(guī)劃

為妥善解決資金管理所存在各項問題，確保風(fēng)險管控工作作用可以在資金管理價值提升中得到有效發(fā)揮，在實施財務(wù)風(fēng)險管控過程中，需要做好財務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系建設(shè)。管理人員應(yīng)按照企業(yè)財務(wù)實力以及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，做好風(fēng)險預(yù)警體系構(gòu)建，科學(xué)展開現(xiàn)金流量預(yù)算編制。同時要以現(xiàn)金流量預(yù)算編制為基礎(chǔ)，對現(xiàn)行預(yù)警系統(tǒng)展開優(yōu)化與調(diào)整，應(yīng)做好短期、長期財務(wù)分析目標(biāo)設(shè)置，增強存貨因素、應(yīng)收賬款以及應(yīng)付賬款控制，及時對出現(xiàn)的風(fēng)險因素展開處理，并發(fā)出預(yù)警，保證各項優(yōu)化措施可以得到高質(zhì)量落實。就長遠發(fā)展角度而言，管理人員需要做好企業(yè)債務(wù)償還能力分析與研究，并要以此為依據(jù)做好債務(wù)規(guī)模規(guī)劃，以防企業(yè)經(jīng)受不必要的財務(wù)風(fēng)險。此外還需對企業(yè)變現(xiàn)能力以及資產(chǎn)實際情況展開分析，應(yīng)通過負債經(jīng)營降低資金成本支出數(shù)額，保證資本收益水平可以得到切實提升，并要利用此種經(jīng)營手段做好資金收集與負債經(jīng)營度控制，確保對企業(yè)償還能力的精準(zhǔn)把控，防止出現(xiàn)壞賬問題，以便對后續(xù)活動開展形成有效促進作用。

（二）注重融資風(fēng)險管控，保證融資安全性與可靠性

在實施融資風(fēng)險管理過程中，加大對F+EPC 項目融資方案的管控與優(yōu)化力度，確保在實施F+EPC 項目承接之前，能夠在項目洽談階段及時展開前期調(diào)研與項目信息收集，可以按照所收集到的資料，結(jié)合項目特點，確定與之相符的融資方案以及融資渠道，保證財務(wù)盡職調(diào)查結(jié)果可以得到合理利用，以便實現(xiàn)對業(yè)主財務(wù)狀態(tài)的客觀評價，及時做好資金不足問題規(guī)避。在實施合同簽訂過程中，需要增設(shè)保障條款內(nèi)容，應(yīng)通過簽訂經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓、回購協(xié)議以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，為融資還款及時性以及安全性提供可靠保障，以便實現(xiàn)對融資風(fēng)險的合理控制。

（三）做好預(yù)算管理，保證企業(yè)資金分析與風(fēng)險預(yù)測能力

企業(yè)需要對現(xiàn)行預(yù)算機制展開全面分析與評估，應(yīng)在明確預(yù)算管理工作不足與優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，展開針對性優(yōu)化，確保預(yù)算管理工作水平可以得到切實提高。同時需要按照企業(yè)財務(wù)管理機制以及經(jīng)營發(fā)展需要，對預(yù)算流程展開調(diào)整，做好不必要流程刪減，并要確定輸入、輸出結(jié)果是否真實，是否能夠?qū)⑵髽I(yè)資金現(xiàn)狀真實呈現(xiàn)出來，以便及時剔除不可靠信息，實現(xiàn)對企業(yè)今后發(fā)展的精準(zhǔn)預(yù)判，以為風(fēng)險分析以及預(yù)測工作開展提供可靠數(shù)據(jù)依據(jù)。此外需要將資金風(fēng)險管控體系和預(yù)算管控體系科學(xué)融合在一起，要通過對兩者協(xié)同作用的合理運用，實現(xiàn)對預(yù)算管理的科學(xué)運用，保證資金風(fēng)險管控可以得到有效輔助，進而為企業(yè)資金管理提供更多有利支持。

（四）增強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督力度，做好激勵機制建設(shè)與執(zhí)行

企業(yè)需要增強自身預(yù)算監(jiān)督管理力度，并要以此為基礎(chǔ)對預(yù)算方式展開適當(dāng)調(diào)整。企業(yè)管理人員可按照企業(yè)實際情況，科學(xué)展開各項監(jiān)督控制工作，確保各項規(guī)章機制可以得到高質(zhì)量落實。同時要設(shè)置健全預(yù)算報告機制，明確各部門預(yù)算執(zhí)行情況，以便實現(xiàn)對無法創(chuàng)收經(jīng)濟收益項目的有效規(guī)避。此外還要做好全面性調(diào)查，應(yīng)督促項目負責(zé)人做好各項經(jīng)營管理工作，確保管理措施執(zhí)行有效性。可通過設(shè)置配套獎勵機制的方式，將預(yù)算管理執(zhí)行目標(biāo)和員工薪酬待遇融合在一起，展開全面性考核，以便對員工工作積極性形成有效帶動，形成全員參與風(fēng)險管控模式，確保風(fēng)險管控效能可以發(fā)揮到最大，從而實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險狀況的有效規(guī)避。

（五）做好海外資金風(fēng)險管控，科學(xué)展開匯率變動控制

因為受到經(jīng)濟全球化趨勢影響，多數(shù)企業(yè)都擁有海外建設(shè)項目，為保證國際項目資金管理質(zhì)量，企業(yè)需要做好海外資金風(fēng)險管控。一方面需要在合同談判與投標(biāo)階段，將合同支付貨幣波動趨勢考慮到其中，做好可能出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)估以及風(fēng)險影響預(yù)測，保證合同價格制定合理性，降低不公平格式條款出現(xiàn)概率，以便達到高水平合同文本制定目標(biāo);另一方面需要與業(yè)主、合同簽訂方在實施合同簽訂過程中，確定支付幣種，且要保證支付幣種穩(wěn)定性，要通過對匯率變動實施有效控制的方式，減少企業(yè)不必要利益損失。

（六）合理展開風(fēng)險轉(zhuǎn)移，減少企業(yè)不必要損失

除上述幾點外，在實施財務(wù)風(fēng)險管控過程中還要做好風(fēng)險轉(zhuǎn)移?？赏ㄟ^在合同中約定工程款支付方式、保證金等內(nèi)容，在項目執(zhí)行過程中將其中所存在的風(fēng)險轉(zhuǎn)移到分包合同之中，確保分包單位也能夠承受一部分的風(fēng)險。如在進行合同條款設(shè)置過程中，可在其中詳細羅列安全生產(chǎn)基金以及質(zhì)保金暫扣方式等條約，以便通過對相關(guān)資金實施暫扣的方式，對分包商項目執(zhí)行行為展開約束，做好風(fēng)險削弱與轉(zhuǎn)移。

三、結(jié)語

通過本文對財務(wù)風(fēng)險管控以及資金管理方式等內(nèi)容的介紹，使我們對風(fēng)險管控在資金管理價值提升的具體運用方式有了更加清晰的認知。各企業(yè)要明確認識到風(fēng)險管控在資金管理價值提升中所起到的重要作用，應(yīng)在做好資金管理分析的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)整體資金管理狀況以及發(fā)展規(guī)劃，將財務(wù)風(fēng)險管控措施科學(xué)運用到資金管理之中?？赏ㄟ^實施財務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系建設(shè)以及融資風(fēng)險管控等手段，實現(xiàn)對資金管理價值的切實提升，確保企業(yè)資金利用率以及利用質(zhì)量均能得到顯著提高，從而實現(xiàn)最優(yōu)化企業(yè)資金管理模式，促進企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：濟寧市鴻翔公路勘察設(shè)計研究院有限公司）