秦剛 中國建設(shè)銀行內(nèi)蒙古鄂爾多斯分行

引言：商業(yè)銀行作為我國金融行業(yè)中重要組織結(jié)構(gòu)，其與我國社會經(jīng)濟發(fā)展水平和人們?nèi)粘ＹY金管理等方面存在緊密的聯(lián)系，為此，必須加強商業(yè)銀行信貸管理力度，確保商業(yè)銀行在我國金融行業(yè)發(fā)展中的作用效果得以彰顯。對于商業(yè)銀行在長時間發(fā)展過程中出現(xiàn)的信貸風險來說，還需要管理人員從內(nèi)部控制的角度出發(fā)對各項金融風險實施優(yōu)化處理，有效控制信貸風險對商業(yè)銀行發(fā)展水平產(chǎn)生的影響，繼而實現(xiàn)商業(yè)銀行綜合管理效果提升的目標。

一、商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因

（一）企業(yè)間信用違約風險加劇

近年來，我國部分行業(yè)出現(xiàn)了供過于求、產(chǎn)能過剩的突出矛盾和問題。產(chǎn)能過剩一方面導致占用大量新增資金，提高金融成本，另一方面加大了企業(yè)經(jīng)營風險，盈利能力下降。而推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，需要采取去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿等措施，對“僵尸企業(yè)”進行清理，化解產(chǎn)能過剩必然會付出改革成本，一定時期內(nèi)帶來“兩高一剩”企業(yè)經(jīng)營困難、減產(chǎn)限產(chǎn)甚至破產(chǎn)倒閉，造成其資金鏈斷裂和流動性枯竭，產(chǎn)生更加嚴重的市場違約風險。

（二）地區(qū)金融環(huán)境惡化，風險防控障礙重重

一是各種形式逃廢債愈演愈烈。部分企業(yè)提前預謀資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，逃避原企業(yè)銀行債務(wù)。二是擔保人千方百計逃避擔保責任。有關(guān)擔保企業(yè)惡意尋找銀行信貸管理瑕疵，通過訴訟貸款企業(yè)和銀行合謀騙貸，意圖免除擔保責任。三是少數(shù)企業(yè)假借“合法外衣”侵害銀行權(quán)益，通過司法訴訟程序搶先轉(zhuǎn)移、查封應(yīng)清算資產(chǎn)。四是企業(yè)蓄意信息造假蒙蔽銀行，對銀行授信決策和貸后管理形成重大誤導。五是金融發(fā)展配套機制建設(shè)相對滯后。公共信息不對稱，債務(wù)人財務(wù)報表、增值稅發(fā)票以及出境記錄等信息查證難，不利于銀行維權(quán)。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性提升策略

（一）改變思想與意識，創(chuàng)造有風險思想的內(nèi)控氛圍

內(nèi)控環(huán)境是展開內(nèi)控工作、風險控制的重要環(huán)節(jié)之一，也是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的前提。比如，商業(yè)銀行能夠在銀行中創(chuàng)建風險控制的觀念及文化環(huán)境。商業(yè)銀行的文化環(huán)境是內(nèi)控工作的軟規(guī)則，還一直貫穿在日常運營業(yè)務(wù)的每個角落。銀行能夠選聘專業(yè)的、資深的風險控制者到銀行給職工開展培訓工作，增強業(yè)務(wù)工作者之間的互動，且在銀行中設(shè)立專業(yè)的風險控制部門。

（二）制定健全的風險控制評價機制及流程

針對商業(yè)銀行來說，要認真辨別自己面臨的機遇與風險，商業(yè)銀行管理人員要提高對風險控制的關(guān)注，仔細對待潛藏的風險。比如，商業(yè)銀行能夠采取多種科技相融合的手段，選聘專業(yè)的人才配合銀行建立風險評價機制，提升銀行辨別風險的水平，且將這些風險實現(xiàn)有關(guān)信息收集形成信息庫，基于此建立一個動態(tài)、完整的監(jiān)控平臺，如此方便風險管理者可以快速做出判定。

（三）加強內(nèi)部控制的執(zhí)行力度

針對于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體工作不到位的問題，首先解決方式是加強信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。首先，需要進行科學合理的信貸組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置。對于商業(yè)銀行來說，需要進一步完善信貸業(yè)務(wù)的各管理部門的職能權(quán)限，通過強化監(jiān)督的方式推動部門職能的充分發(fā)揮。對于跨部門的客戶業(yè)務(wù)，需要采取負責到底的原則。這也就是要求信貸業(yè)務(wù)需要細化工作人員的職能，對于不同操作的工作人員負責不同的工作，當問題發(fā)生時，只需要落實到具體人員便能確定責任的歸屬。其次，加強內(nèi)部控制的執(zhí)行力度還需要提高管理者的重視，發(fā)揮各領(lǐng)導者的帶頭作用，充分調(diào)動資源。

（四）促使銀行內(nèi)控工作更為精細化

各大商業(yè)銀行為確保內(nèi)控工作的正常開展，就需要得到內(nèi)控工作的精細化控制。而完成該目標的重要環(huán)節(jié)即基于現(xiàn)有條件建立舵機控制點，如此方可突出內(nèi)控工作的時效性。比如，各商業(yè)銀行能夠結(jié)合行業(yè)標準與自身今后的發(fā)展戰(zhàn)略，將銀行內(nèi)的各種事項的風險根據(jù)特殊權(quán)重實現(xiàn)層級分類，且在各個層級內(nèi)分別建立風險防控點，把風險一致在搖籃中。若在實施階段，有些級已觸碰到風險的警示點，必須及時嚴格控制，避免風險持續(xù)擴散，為銀行預防大中風險打下了堅實的基礎(chǔ)。

（五）加強信貸風險文化培育

一是要加強信貸管理層的風險理念。商業(yè)銀行要制定科學的干部業(yè)績考核辦法，引導各級分支機構(gòu)信貸管理層端正經(jīng)營思想，樹立打根基、利長遠的科學業(yè)績觀，擯棄貪大求快，追求短期績效的喜好，理性處理業(yè)務(wù)發(fā)展和防控風險的關(guān)系，正視和敬畏信貸風險，審慎選擇、介入優(yōu)良信貸客戶，不斷優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，不好大喜功、激進冒險、無選擇地營銷客戶。二是要加強全員信貸風險教育和培訓，把信貸風險管理理念貫穿滲透到所有信貸崗位人員，培育全員防范風險的自覺意識和工作習慣，內(nèi)化為共同的信貸理念和職業(yè)態(tài)度，營造良好的信貸風險文化氛圍。

結(jié)束語：總而言之，在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，存在多種風險，而進行科學有效的內(nèi)部控制是防范風險、加強管理的途徑之一。對于商業(yè)銀行來說，還需要不斷地優(yōu)化其信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性，以此確保信貸業(yè)務(wù)的順利開展。