陳庚 馬金才

摘 要：近年來，我國越來越多的工程企業(yè)開始進(jìn)入國際工程市場，其海外項(xiàng)目用工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也日益突出。本文對(duì)海外項(xiàng)目用工存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析和總結(jié)，從企業(yè)文化建設(shè)角度出發(fā)，分析了合規(guī)文化建設(shè)對(duì)于海外項(xiàng)目用工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的影響。

關(guān)鍵詞：企業(yè)文化;海外項(xiàng)目;勞動(dòng)用工;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

1.引言

“合規(guī)”的字面意思是遵守某些規(guī)章制度，一般來說，是指企業(yè)及其員工的行為需要符合相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度的要求?！昂弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)”一詞最早由金融業(yè)提出，隨著各行各業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概念已經(jīng)擴(kuò)展到其他行業(yè)。更廣泛地說，它指的是企業(yè)經(jīng)營管理過程未能與有關(guān)規(guī)定保持一致而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)ENR最新報(bào)告顯示，2019年中國內(nèi)地共有75家企業(yè)進(jìn)入全球最大的250家國際承包商行列，2018年中國內(nèi)地企業(yè)營業(yè)規(guī)模達(dá)到1190億美元，增長4.3%。隨著海外業(yè)務(wù)量的不斷增加，我國國際工程企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也呈不斷增長的趨勢(shì)。

2.海外項(xiàng)目用工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

2.1海外項(xiàng)目用工的合規(guī)要求

2.1.1海外項(xiàng)目用工的來源

從用工來源的國別劃分，我國國際工程企業(yè)海外項(xiàng)目用工可分為國內(nèi)外派人員、當(dāng)?shù)卣心既藛T、第三國招募人員三大類。

2.1.2國內(nèi)對(duì)外派員工的要求

作為我國的居民企業(yè)，我國國際工程企業(yè)在海外項(xiàng)目用工首先要符合國內(nèi)相關(guān)規(guī)定。根據(jù)國務(wù)院頒布的《對(duì)外勞務(wù)合作管理?xiàng)l例》和《對(duì)外承包工程管理?xiàng)l例》等文件的要求，中國國際工程企業(yè)向海外派遣員工主要有兩種合規(guī)方式：①工程企業(yè)在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，與國內(nèi)有資質(zhì)的勞務(wù)企業(yè)簽訂外方雇主協(xié)議，再由勞務(wù)企業(yè)與國內(nèi)人員簽訂勞動(dòng)合同;②工程企業(yè)的國內(nèi)機(jī)構(gòu)與員工簽訂勞動(dòng)合同。

2.1.3東道國對(duì)用工的要求

不同國家的勞工法律差異較大，海外項(xiàng)目用工之前必須對(duì)東道國的勞工政策進(jìn)行了解，必要時(shí)還可求助于當(dāng)?shù)厥诡I(lǐng)館和華人商會(huì)，避免因不了解當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)造成的用工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.4 第三國勞工所在國的要求

從第三國招聘人員，需要重點(diǎn)關(guān)注當(dāng)?shù)貙?duì)勞務(wù)輸出的規(guī)定，比如勞務(wù)代理制度、保險(xiǎn)規(guī)定、工資待遇等方面的規(guī)定，避免因勞工招募不合規(guī)造成勞務(wù)人員無法正常出入境等風(fēng)險(xiǎn)。

2.2海外項(xiàng)目用工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分類

2.2.1 從項(xiàng)目用工時(shí)間維度劃分

從項(xiàng)目用工策劃到勞工招募，從勞工日常管理到項(xiàng)目結(jié)束的遣散，項(xiàng)目實(shí)施的全過程都與項(xiàng)目用工息息相關(guān)。從項(xiàng)目實(shí)施流程的角度進(jìn)行分析，項(xiàng)目用工主要存在以下合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)[1]：

（1）當(dāng)?shù)貏趧?dòng)法律不熟的風(fēng)險(xiǎn)：此為用工策劃階段需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，尤其需要關(guān)注雇主責(zé)任、雇員待遇方面規(guī)定，違反當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)是海外項(xiàng)目用工最經(jīng)常發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）用工來源選擇的風(fēng)險(xiǎn)：用工策劃需要決定使用國內(nèi)勞務(wù)、當(dāng)?shù)貏趧?wù)、第三國勞務(wù)的比例，其中涉及用工本地化、簽證配額等眾多合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其中最大的風(fēng)險(xiǎn)是簽證配額及工作許可問題，很多項(xiàng)目存在勞工持商務(wù)或旅游簽證的情況，以及因簽證配額不足而導(dǎo)致勞工嚴(yán)重短缺的問題。

（3）勞務(wù)代理及特殊職業(yè)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)：有些國家規(guī)定必須通過代理才可進(jìn)行當(dāng)?shù)卣衅福灿行﹪乙?guī)定保安等特殊職業(yè)只能招聘當(dāng)?shù)鼐用瘛?/p>

（4）招聘中反歧視的風(fēng)險(xiǎn)：歧視涉及范圍很廣，比如性別歧視、年齡歧視、國別歧視、種族歧視、語言歧視、身高歧視等。

（5）個(gè)人隱私的風(fēng)險(xiǎn)：此風(fēng)險(xiǎn)常存在于合作關(guān)系較好中資企業(yè)之間，因出于好意將本項(xiàng)目未錄用的員工信息傳遞給其他公司或項(xiàng)目而導(dǎo)致此風(fēng)險(xiǎn)。

（6）專業(yè)技術(shù)任職資格的風(fēng)險(xiǎn)：很多國家對(duì)于安全、質(zhì)量等特殊職業(yè)及起重工、腳手架工等特殊工種有特殊的取證要求，而持證人員一般費(fèi)用較高，很多項(xiàng)目為了節(jié)約成本而大量使用未持證人員。

（7）現(xiàn)場職業(yè)健康安全的風(fēng)險(xiǎn)：不同國家對(duì)于施工現(xiàn)場現(xiàn)場醫(yī)生及護(hù)士、救護(hù)車輛、診所配備設(shè)備、當(dāng)?shù)蒯t(yī)療機(jī)構(gòu)認(rèn)證等要求較高，有些項(xiàng)目為了節(jié)約成本會(huì)刻意降低現(xiàn)場診所的標(biāo)準(zhǔn)。

（8）社會(huì)保險(xiǎn)繳納的風(fēng)險(xiǎn)：有些項(xiàng)目為了節(jié)約社會(huì)保險(xiǎn)的費(fèi)用，故意降低勞工的繳費(fèi)基數(shù)，存在繳費(fèi)基數(shù)與員工收入不一致而被當(dāng)?shù)毓芾頇C(jī)構(gòu)查處的風(fēng)險(xiǎn)。

（9）工資支付及個(gè)稅繳納的風(fēng)險(xiǎn)：涉及工資支付的時(shí)間及周期、工資支付方式等問題，比如有些國家規(guī)定必須以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行員工工資支付，采用現(xiàn)金支付屬于不合規(guī)行為。

（10）加班與休假的風(fēng)險(xiǎn)：不同國家對(duì)勞工時(shí)間和休假制度有著不同的規(guī)定，如果因趕工等原因強(qiáng)制工人加班等，容易觸犯此類風(fēng)險(xiǎn)。

（11）解雇與遣散的風(fēng)險(xiǎn)：包括對(duì)不合格勞工的解雇及項(xiàng)目結(jié)束后的人員遣散等問題，不同國家對(duì)于人員解雇和遣散有相應(yīng)的規(guī)定，項(xiàng)目結(jié)束進(jìn)行員工遣散時(shí)容易觸碰此風(fēng)險(xiǎn)。

（12）賄賂及反腐敗的風(fēng)險(xiǎn)：有些項(xiàng)目為了獲取更大收益而采取行賄等手段，或者存在被相關(guān)人員索賄的情況。

2.2.2從工程企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度劃分

從企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)勢(shì)上劃分，項(xiàng)目用工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要分為以下幾種：

（1）極力想避免的風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)意識(shí)到此類風(fēng)險(xiǎn)的危害，并極力去避免此類風(fēng)險(xiǎn)，比如對(duì)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)法律不熟的風(fēng)險(xiǎn)等

（2）不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)意識(shí)到此類風(fēng)險(xiǎn)的危害，但不得不承擔(dān)此類風(fēng)險(xiǎn)，比如員工遣散的風(fēng)險(xiǎn)等。

（3）為擴(kuò)大受益主動(dòng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：包括特殊工種雇傭未持證人員、員工持商務(wù)簽或旅游簽證工作、商業(yè)賄賂等。此類風(fēng)險(xiǎn)受到企業(yè)文化的影響最大，是項(xiàng)目用工合規(guī)管理需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。

3.企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)

3.1合規(guī)文化的含義

合規(guī)文化是一個(gè)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理過程中，伴隨著合規(guī)制度建立而形成的一種文化，是企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理必不可少的軟環(huán)境[2]。

3.2合規(guī)文化建設(shè)的必要性

近年來，我國企業(yè)在海外業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)呈上升和蔓延趨勢(shì)，這與員工合規(guī)意識(shí)和觀念淡薄有很大關(guān)系。特別是工程企業(yè)，存在項(xiàng)目選址分散、不確定因素多等問題，進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)困難重重，進(jìn)而增加了項(xiàng)目乃至企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

創(chuàng)建合規(guī)文化難度大、耗時(shí)長，但最終效果很高，是保證企業(yè)健康發(fā)展的重要措施。合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)遵循企業(yè)文化形成的內(nèi)在路徑，即實(shí)現(xiàn)從規(guī)則到行為，再從習(xí)慣到文化的全面提升。

合規(guī)文化不僅影響國內(nèi)員工，而且對(duì)海外項(xiàng)目的外籍員工也有很大影響，成為跨文化管理的重要抓手。

4.企業(yè)文化對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的影響

4.1良好的企業(yè)文化有助于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（1）合規(guī)文化建設(shè)能夠增強(qiáng)全體員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)員工進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主動(dòng)性。

（2）合規(guī)文化建設(shè)必然要進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)以及相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)而提高員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

（3）進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)，能夠促進(jìn)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不斷完善，提升整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平[3]。

4.2 良好的企業(yè)文化有助于減少不合規(guī)行為

（1）合規(guī)文化是企業(yè)文化的核心精神，有助于形成只有合規(guī)經(jīng)營才可長遠(yuǎn)發(fā)展的理念，減少企業(yè)和員工為增加短期收益而采取的不合規(guī)行為。

（2）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，能夠增加企業(yè)管理層對(duì)合規(guī)管理的重視程度，進(jìn)而保證合規(guī)文化建設(shè)能夠在企業(yè)內(nèi)部的得到強(qiáng)有力的推行。

（3）合規(guī)文化建設(shè)是一個(gè)長期的過程，監(jiān)督和約束機(jī)制在建設(shè)初期尤為重要，設(shè)置專門的管理部門統(tǒng)籌企業(yè)的合規(guī)建設(shè)，可從制度上減少不合規(guī)行為的發(fā)生。

5.結(jié)論與建議

海外用工作為企業(yè)合規(guī)管理的一部分，企業(yè)應(yīng)培育和弘揚(yáng)自身的合規(guī)文化，利用文化力量提高員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)員工自覺遵守所在國和有關(guān)國家的勞動(dòng)用工法律法規(guī)，按照境外項(xiàng)目合規(guī)要求，促進(jìn)企業(yè)的長期健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]陸敬波，王天怡，黃雅暄.企業(yè)“走出去”海外用工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范[J].中國人事科學(xué)，2019（10）：41-49.

[2]屈曉婷，藍(lán)媛媛.基于PDCA循環(huán)理論的企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)思考[J].新產(chǎn)經(jīng)，2018（09）：40-42.

[3]焦文平.基建企業(yè)海外業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索與實(shí)踐思考[J].工程建設(shè)與設(shè)計(jì)，2019（11）：277-279.