沈明

摘 要：處于人工智能技術(shù)普遍應(yīng)用的環(huán)境中，機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）技術(shù)發(fā)展起來，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中通過構(gòu)建財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式，優(yōu)化了應(yīng)付賬款管理，財(cái)務(wù)管理工作得到改進(jìn)。本文著重于研究基于rpa的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)付賬款流程優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：RPA 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心? 應(yīng)付賬款? 流程優(yōu)化

現(xiàn)在的ERP的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中普遍用于建設(shè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)方面，落實(shí)到具體工作中，審計(jì)領(lǐng)域和稅務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用效率是非常高的。一些大型的集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作中產(chǎn)生變革，就需要將財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理流程制定出來，實(shí)現(xiàn)虛擬化運(yùn)行，提高管理的精細(xì)化程度，特別是優(yōu)化應(yīng)付賬款流程，使得財(cái)務(wù)管理自動(dòng)化程度更高，且保證管理質(zhì)量。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心基本介紹

本文研究的對(duì)象是國際快遞行業(yè)。在業(yè)財(cái)一體化環(huán)境中，企業(yè)將多數(shù)的財(cái)務(wù)以及供應(yīng)商采購的一些業(yè)務(wù)信息經(jīng)過處理后在FSSC往來科下合并，應(yīng)付組對(duì)于業(yè)務(wù)信息集中處理。國際快遞行業(yè)與一般的制造行業(yè)和生產(chǎn)行業(yè)有所不同，與之建立關(guān)系的供應(yīng)商非常多且具有全球合作的性質(zhì)。加之其向產(chǎn)地直接采購的特點(diǎn)，快遞點(diǎn)的數(shù)量不斷增長的情況下，供應(yīng)商的數(shù)量也快速增長，并且存在各地共享供應(yīng)商的情況。這就需要對(duì)供應(yīng)商做好管理工作，從而能更好地處理好應(yīng)付賬款工作。其在財(cái)務(wù)管理上建立了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，通過運(yùn)行共享模塊對(duì)大量供應(yīng)商和應(yīng)付賬款實(shí)施管理。在具體的支付管理工作中，主要采用模塊的方式，運(yùn)行流程上可以自動(dòng)化運(yùn)行。

二、FSSC 應(yīng)付賬款流程的 RPA 設(shè)計(jì)

（一）采購管理自動(dòng)化運(yùn)行

國際快遞行業(yè)采用了直接采購的方式進(jìn)貨，所以，在財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)上處理采購申請(qǐng)的時(shí)候，通常涉及到很多的供應(yīng)商中作出選擇的問題，還要考慮產(chǎn)品的品牌以及消耗的成本。雖然已經(jīng)將相應(yīng)的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)建立起來，與ERP之間實(shí)現(xiàn)對(duì)接，但是當(dāng)面對(duì)眾多的供應(yīng)商的時(shí)候，就需要對(duì)于相關(guān)的數(shù)據(jù)不斷地更新，諸如產(chǎn)品型號(hào)、產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)等等。

（二）發(fā)票管理自動(dòng)化

在發(fā)票管理工作中，從人工化管理轉(zhuǎn)變?yōu)樽詣?dòng)化管理。PTP流程體系中，發(fā)票管理是作為中間的流程模塊存在的，在FSSC應(yīng)付組工作中也是核心環(huán)節(jié)，其工作量是非常大的。使用高速掃描儀將傳統(tǒng)的紙質(zhì)發(fā)票轉(zhuǎn)化為電子發(fā)票，以影像模式呈現(xiàn)。當(dāng)發(fā)票掃描工作完成后，就可以按照其中的內(nèi)容采集應(yīng)付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息。在信息采集的時(shí)候，在識(shí)別平臺(tái)上部署RPA，合理利用外接的OCR光學(xué)字符對(duì)于信息進(jìn)行識(shí)別。還要對(duì)圖像進(jìn)行糾偏處理，做好圖像的分色處理，做好圖像方向檢測(cè)工作，如此構(gòu)成的SDK，需要遵循增值稅專用發(fā)票的預(yù)定以及普通發(fā)票的通用模版配置規(guī)則，對(duì)發(fā)票的頁眉、頁腳以及行項(xiàng)口數(shù)據(jù)予以定位，不僅速度快，而且非常準(zhǔn)確，抽取發(fā)票影像中的各種關(guān)鍵信息，諸如發(fā)票的賬號(hào)、單位名稱、開票日期、顯示的金額以及密文區(qū)字符等等，機(jī)器人將信息抽取出來之后，按照對(duì)應(yīng)的欄口將信息自動(dòng)傳輸?shù)紼RP當(dāng)中。

發(fā)票影像資料經(jīng)過掃描識(shí)別之后就可以快速傳輸?shù)接跋窆芾硐到y(tǒng)當(dāng)中。發(fā)票的檢查各種則是由FSSC稽核崗核對(duì)后續(xù)的發(fā)票查驗(yàn)工作。在對(duì)發(fā)票查驗(yàn)的過程中，F(xiàn)SSC稽核崗需要對(duì)發(fā)票的數(shù)據(jù)予以識(shí)別，校對(duì)的時(shí)候需要嚴(yán)格按照發(fā)票的規(guī)則實(shí)施。處于RPA場(chǎng)景下，機(jī)器人運(yùn)行中，對(duì)于發(fā)票的代碼、發(fā)票的號(hào)碼、發(fā)票開票的日期以及票面顯示的金額等等相關(guān)的數(shù)據(jù)信息自動(dòng)查驗(yàn)，如果識(shí)別出來的數(shù)據(jù)沒有按照發(fā)票規(guī)則進(jìn)行校驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息不正確就會(huì)標(biāo)紅，對(duì)于異常的結(jié)果則會(huì)傳輸給FSSC初審崗，初審崗則會(huì)重新處理。如果嚴(yán)格按照發(fā)票規(guī)則加以校驗(yàn)，在對(duì)發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)的時(shí)候，運(yùn)行RPA機(jī)器人到用戶界面，自動(dòng)登陸到底賬系統(tǒng)當(dāng)中，導(dǎo)出發(fā)票信息，經(jīng)過識(shí)別后比較實(shí)際收到的發(fā)票信息。比如，發(fā)票代碼建立起關(guān)聯(lián)之后，機(jī)器人就會(huì)自動(dòng)進(jìn)入到稅務(wù)局網(wǎng)站，登錄到驗(yàn)證平臺(tái)上，模擬人工操作的方式將必要的數(shù)據(jù)信息填入到查詢字段，查驗(yàn)結(jié)果獲取之后會(huì)自動(dòng)保存。對(duì)于數(shù)據(jù)信息中產(chǎn)生的異常要及時(shí)向供應(yīng)商傳遞，予以后續(xù)工作的處理。

發(fā)票校驗(yàn)工作結(jié)束，要結(jié)合到ERP中的采購信息當(dāng)中，F(xiàn)SSC稽核崗需要將發(fā)票中的信息與入庫單中的信息進(jìn)行匹配，還要與訂單信息匹配，RPA對(duì)于票單上的價(jià)格自動(dòng)匹配，發(fā)現(xiàn)異常，進(jìn)入異常處理程序，將反饋的結(jié)果傳輸?shù)焦?yīng)商門戶，重新對(duì)賬并進(jìn)行修改。

（三）應(yīng)付賬款付款管理自動(dòng)化

在PTP流程當(dāng)中，應(yīng)付賬款采用自動(dòng)化的付款方式是最后一個(gè)環(huán)節(jié)。在處理賬務(wù)處理的過程中，對(duì)于應(yīng)該支付的賬款需要按照應(yīng)付賬款余額與預(yù)付賬款余額的總和將本期應(yīng)付賬款的數(shù)值計(jì)算出來，詳細(xì)準(zhǔn)確地填寫在報(bào)表上。運(yùn)行機(jī)器人對(duì)于賬務(wù)信息采用自動(dòng)處理方式，就會(huì)有電子記賬憑證生成，將其交由FSSC結(jié)算崗，對(duì)于資金結(jié)算工作予以辦理。

在結(jié)算資金的過程中，結(jié)算崗運(yùn)行，此時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生資金支付申請(qǐng)。通過運(yùn)行RPA機(jī)器人就能夠?qū)⒏黜?xiàng)工作完成。比如，結(jié)算崗位對(duì)于有關(guān)資金方面的信息要持續(xù)采集，將發(fā)票上的各種信息都處理好。這項(xiàng)工作是自動(dòng)化運(yùn)行的，處理程序上對(duì)人工操作模式進(jìn)行模擬，在系統(tǒng)運(yùn)行的過程中，按照賬期實(shí)時(shí)提交付款申請(qǐng)，而且每天都循環(huán)往復(fù)運(yùn)行。指令會(huì)由任務(wù)管理路由器傳輸?shù)紽SSC稽核崗，稽核崗的工作人員對(duì)各種信息進(jìn)行核對(duì)，包括發(fā)票上的數(shù)據(jù)信息、賬務(wù)憑證上的數(shù)據(jù)信息以及付款賬戶上的信息，要保持各項(xiàng)信息的一致性，而且要認(rèn)真審核，保證信息的準(zhǔn)確無誤，之后將信息在線傳輸?shù)截?cái)務(wù)總部接受審批。發(fā)揮RPA機(jī)器人的作用進(jìn)行付款操作，同時(shí)自動(dòng)生成電子支付憑證。

三、結(jié)束語

通過上面的研究可以明確，現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用RPA，使得會(huì)計(jì)核算工作提高了質(zhì)量，工作效率也有所提高。在具體的工作中，人工核算手續(xù)得到簡化，人力資源和物力資源得到有效控制，成本大大降低。在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，會(huì)計(jì)信息成本得到有效控制，同時(shí)會(huì)計(jì)核算效率有所提高。結(jié)算流程上，在RPA的基礎(chǔ)上優(yōu)化付款流程和資金支付流程，可以對(duì)應(yīng)付賬款資金實(shí)施動(dòng)態(tài)化的管理控制管控，在批量支付的時(shí)候操作更加便捷性，而且還保護(hù)自己安全，使得資金支付效率有所提高，資金結(jié)算的成本降低了，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也降低，維護(hù)了資金使用安全。

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