趙文友

摘 要：我公司效能監(jiān)察工作通過長期的探索和實(shí)踐，按照ISO9000質(zhì)量管理模式建立體系文件，實(shí)施過程通過效能監(jiān)察立項(xiàng)，以業(yè)務(wù)流程為基本工作單元，從充分性、符合性、有效性、適宜性四個(gè)維度測試與評(píng)價(jià)企業(yè)管理效能情況，解決國有企業(yè)管理中存在的問題，實(shí)現(xiàn)了不斷促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理效能提升、提高企業(yè)管理水平的工作目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：效能監(jiān)察;經(jīng)驗(yàn)做法;工作建議

開展效能監(jiān)察是紀(jì)檢監(jiān)察部門在新形勢下服務(wù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中心工作的重要結(jié)合點(diǎn)和切入點(diǎn)。開展效能監(jiān)察，能夠不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范性，堵塞管理漏洞，為企業(yè)國有資產(chǎn)與人力資本增值保值提供保證。

一、積極探索與構(gòu)建切合企業(yè)實(shí)際的監(jiān)察管理機(jī)制

（一）有效整合企業(yè)現(xiàn)有管理資源，規(guī)范建立效能監(jiān)察工作體系

效能監(jiān)察是企業(yè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)針對(duì)影響企業(yè)效能的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或活動(dòng)過程，以監(jiān)督檢查相關(guān)經(jīng)營管理者履行職責(zé)行為的正確性、發(fā)現(xiàn)管理缺陷、糾正行為偏差。多年來，我們通過探索研究企業(yè)內(nèi)部控制理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、業(yè)務(wù)流程理論、績效評(píng)價(jià)理論和ISO9000質(zhì)量管理體系思想等現(xiàn)代企業(yè)管理理論與企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理效能的內(nèi)在關(guān)系，有計(jì)劃、有組織地對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營重要環(huán)節(jié)的管理行為、能力、運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)、工作效率等情況進(jìn)行監(jiān)察，不斷規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從充分性、符合性、有效性、適宜性四個(gè)維度對(duì)管理效能進(jìn)行測試與評(píng)價(jià)，促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程運(yùn)行效能不斷提升，實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平的工作目標(biāo)。

一是制度建設(shè)充分性。按照企業(yè)內(nèi)部控制理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、業(yè)務(wù)流程理論等現(xiàn)代企業(yè)管理理論，建立企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營核心業(yè)務(wù)流程的控制制度體系框架要素與過程結(jié)構(gòu)控制指標(biāo)，對(duì)照這些框架要素與過程結(jié)構(gòu)控制指標(biāo)形成測試與評(píng)價(jià)指標(biāo)，測試與評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程中現(xiàn)有控制制度體系的框架要素與過程結(jié)構(gòu)是否齊全、完備，即測試與評(píng)價(jià)制度建設(shè)情況的充分性。充分性是針對(duì)業(yè)務(wù)流程控制制度體系的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中制度盲區(qū)、制度空缺風(fēng)險(xiǎn)而言，即業(yè)務(wù)流程控制制度體系建設(shè)覆蓋業(yè)務(wù)行為全過程的充分、完備程度。充分性測試與分析一般采用審閱與詢問相結(jié)合的監(jiān)察方法，目的在于評(píng)估目前企業(yè)業(yè)務(wù)流程控制制度體系覆蓋業(yè)務(wù)行為過程的充分性情況，并且發(fā)現(xiàn)制度盲區(qū)和制度空缺。

二是業(yè)務(wù)執(zhí)行符合性。按照企業(yè)針對(duì)業(yè)務(wù)流程建立的現(xiàn)有的控制制度體系內(nèi)容，建立檢驗(yàn)業(yè)務(wù)行為是否符合制度要求的測試與評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)行為符合企業(yè)業(yè)務(wù)流程現(xiàn)有的控制制度體系的情況進(jìn)行測試與判斷。符合性是針對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行偏離、執(zhí)行偏差風(fēng)險(xiǎn)而言。制度體系建設(shè)的最終目的在于對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)過程發(fā)揮控制與規(guī)范作用，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的預(yù)期控制目標(biāo)。符合性測試與評(píng)價(jià)過程是對(duì)業(yè)務(wù)行為過程執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)控制制度體系的情況進(jìn)行符合性測試與判斷，一般采用穿行控制性測試、審閱、觀察與詢問等監(jiān)察方法，其中，穿行控制性測試方法是符合性監(jiān)察的主要方法。

三是業(yè)務(wù)執(zhí)行有效性。按照企業(yè)管理層確定的各業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的管理與經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)，建立業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性測試與評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行的實(shí)際結(jié)果是否達(dá)到預(yù)設(shè)的管理與經(jīng)濟(jì)績效指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比測試與評(píng)價(jià)。有效性是針對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行行為結(jié)果失效風(fēng)險(xiǎn)而言。所有的制度要求和業(yè)務(wù)管理都必須以實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期的業(yè)務(wù)管理目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)績效為標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)執(zhí)行有效性測試與評(píng)價(jià)過程是對(duì)業(yè)務(wù)流程運(yùn)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果的有效性進(jìn)行測試與認(rèn)證，一般采用指標(biāo)對(duì)比、審閱、觀察與詢問等監(jiān)察方法，其中的指標(biāo)對(duì)比方法是有效性監(jiān)察的主要方法。

四是制度設(shè)計(jì)適宜性。按照企業(yè)業(yè)務(wù)流程理論、PDCA循環(huán)原理等理論建立業(yè)務(wù)流程的過程程序控制指標(biāo)，并形成檢驗(yàn)業(yè)務(wù)流程現(xiàn)有的過程程序控制制度是否科學(xué)合理、經(jīng)濟(jì)有效的制度設(shè)計(jì)適宜性測試與評(píng)價(jià)指標(biāo)。對(duì)業(yè)務(wù)流程控制制度體系設(shè)計(jì)本身內(nèi)容的科學(xué)合理、經(jīng)濟(jì)有效情況即適宜性進(jìn)行測試與評(píng)價(jià)。適宜性是針對(duì)業(yè)務(wù)流程控制制度體系的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與制度體系控制功能喪失風(fēng)險(xiǎn)而言。有制度并不一定就能夠具有控制業(yè)務(wù)過程、管理風(fēng)險(xiǎn)的作用，制度設(shè)計(jì)必須科學(xué)合理、經(jīng)濟(jì)有效，即適宜。制度設(shè)計(jì)適宜性測試與評(píng)價(jià)過程是對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制制度體系本身進(jìn)行適宜性測試與分析，一般采用穿行實(shí)質(zhì)性測試、審閱與詢問相結(jié)合的監(jiān)察方法。

（二）著力影響企業(yè)效益的關(guān)鍵點(diǎn)，運(yùn)用體系指標(biāo)開展效能監(jiān)察

1.對(duì)鉆井設(shè)備的購置進(jìn)行監(jiān)察

一是組織對(duì)基層單位申請(qǐng)購置設(shè)備的必要性進(jìn)行調(diào)研;二是要求設(shè)備管理部門和采購部門做好市場調(diào)查，了解供貨商的基本情況和產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等信息，通過對(duì)比分析對(duì)供貨商進(jìn)行排隊(duì)選擇，優(yōu)選出具有品牌產(chǎn)品和信譽(yù)好、服務(wù)好的供貨商;三是通過參與合同談判，對(duì)設(shè)備購置合同的審核簽訂和資金支付等程序進(jìn)行監(jiān)察;四是及時(shí)跟蹤合同履行情況，督促供貨商認(rèn)真履行合同義務(wù);五是組織對(duì)購置的設(shè)備進(jìn)行入廠驗(yàn)收;六是要求基層單位建立設(shè)備檔案，跟蹤記錄設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，客觀反映設(shè)備質(zhì)量。

2.對(duì)生產(chǎn)設(shè)備送外大修進(jìn)行監(jiān)察

一是針對(duì)基層單位提交的設(shè)備修理計(jì)劃，組織設(shè)備管理部門對(duì)修理項(xiàng)目進(jìn)行論證，能內(nèi)部修理的絕不送外修理，對(duì)論證后認(rèn)為確需送外修理的，按照內(nèi)控制度，在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備送外大修審批程序;二是要求設(shè)備管理部門做好修理項(xiàng)目預(yù)算，對(duì)外部修理廠家和修理費(fèi)用進(jìn)行調(diào)研，通過組織與優(yōu)選出來的廠家進(jìn)行設(shè)備修理合同談判，對(duì)技術(shù)協(xié)議、修理質(zhì)量、修理價(jià)格嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)合同審核簽訂、資金支付等程序進(jìn)行監(jiān)察;三是跟蹤設(shè)備修理進(jìn)度，督促廠家認(rèn)真履行合同，及時(shí)組織對(duì)大修設(shè)備進(jìn)行入廠驗(yàn)收，保證修理質(zhì)量。

3.對(duì)鉆井生產(chǎn)物資的采購和使用管理進(jìn)行監(jiān)察

一是堅(jiān)決規(guī)范進(jìn)貨渠道，從源頭上確保生產(chǎn)物資產(chǎn)品質(zhì)量，供應(yīng)商必須具備本單位物資供應(yīng)資質(zhì);二是著力加強(qiáng)對(duì)物資采購人員的經(jīng)常性教育提醒，幫助他們在思想上筑起拒腐防變的長堤，同時(shí)，嚴(yán)格按照內(nèi)控制度，狠抓物資采購計(jì)劃、審批和合同簽訂管理，杜絕采購環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題;三是對(duì)進(jìn)入鉆井施工現(xiàn)場的物資數(shù)量和使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)察，對(duì)剩余生產(chǎn)物資進(jìn)行盤存入賬。

4.對(duì)探井、重點(diǎn)井生產(chǎn)作業(yè)過程進(jìn)行監(jiān)察

探井和重點(diǎn)井施工是甲方與承鉆方都十分關(guān)注的重點(diǎn)工作，是提升老區(qū)塊油氣產(chǎn)量、發(fā)現(xiàn)新區(qū)塊油氣資源的重要手段。為避免各種鉆井事故導(dǎo)致時(shí)間損失和經(jīng)濟(jì)損失，我們對(duì)過去發(fā)生的鉆井事故進(jìn)行了認(rèn)真剖析，把事故原因歸納為值班干部責(zé)任心不強(qiáng)，工作疏忽大意，未提前做好預(yù)防鉆井事故的技術(shù)交底和操作提醒;操作人員技術(shù)素質(zhì)不高，缺乏應(yīng)對(duì)鉆井復(fù)雜情況時(shí)的處理辦法。針對(duì)這些問題，我們大力開展事前、事中監(jiān)察，把關(guān)口前移、重心下移，提前堵塞漏洞，防患于未然，改變事后再追究責(zé)任的處理方式，做到教育引導(dǎo)在前，堵塞漏洞在前。對(duì)鉆井隊(duì)反映的問題及時(shí)與相關(guān)單位協(xié)調(diào)解決，不能解決的立即向主管或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)有效地解決了生產(chǎn)單位在生產(chǎn)中急需解決的問題。

5.對(duì)廢舊物資的回收及處置管理進(jìn)行監(jiān)察

一是明確各類廢舊物資的歸口管理部門，實(shí)行統(tǒng)一回收、統(tǒng)一存放、統(tǒng)一處置，同時(shí)，對(duì)部分物資實(shí)行“先交舊后領(lǐng)新”;二是對(duì)廢舊物資管理部門提出的處置申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，要求每批廢舊物資都必須經(jīng)過鑒定和殘余價(jià)值評(píng)估，在報(bào)請(qǐng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，才能組織處置;三是選擇有資質(zhì)和出價(jià)較高的廢舊物資回收機(jī)構(gòu)，并組織對(duì)廢舊物資處置價(jià)格進(jìn)行談判，對(duì)處置的廢舊物資品種、數(shù)量、價(jià)格等進(jìn)行全過程監(jiān)察，爭取最大限度回收殘余價(jià)值。

多年來，全面推進(jìn)該監(jiān)察管理機(jī)制，不僅給企業(yè)帶來了良好的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，而且提升了領(lǐng)導(dǎo)干部遵章執(zhí)紀(jì)的意識(shí)和把控風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)了企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

二、當(dāng)前效能監(jiān)察工作中存在的難點(diǎn)以及建議

（一）工作難點(diǎn)

當(dāng)前，企業(yè)效能監(jiān)察的質(zhì)量和效率還不盡人意，主要表現(xiàn)在工作體制上缺乏獨(dú)立性。國有企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察工作缺乏獨(dú)立性，并受組織機(jī)構(gòu)的限制，上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察鞭長莫及、平級(jí)監(jiān)督流于形式的現(xiàn)象成為一種通病。由于機(jī)構(gòu)編制等原因，開展效能監(jiān)察工作的宣傳和監(jiān)督力度不夠，自身力量比較薄弱。有的單位雖設(shè)有紀(jì)委，但這是黨的組織機(jī)構(gòu)，并不屬于行政部門。從理論上講，效能監(jiān)察是一項(xiàng)行政監(jiān)察牽頭實(shí)施的工作，沒有正式的機(jī)構(gòu)或人員，工作很難深入基層。同時(shí)，據(jù)調(diào)查了解，效能監(jiān)察工作的被認(rèn)知程度不高，部分干部職工還不了解效能監(jiān)察工作的作用和意義。監(jiān)督人員在專業(yè)工作組織和管理的必要知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)方面還比較欠缺，行使監(jiān)督權(quán)易于表面化、形式化，缺乏應(yīng)有的廣度和深度，難以觸及經(jīng)營管理中的實(shí)質(zhì)性問題并指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)部門予以改進(jìn)。

（二）工作建議

一是要切實(shí)發(fā)揮效能監(jiān)察在企業(yè)經(jīng)營管理中的功能作用，彌補(bǔ)效能監(jiān)察在工作體制上的不足，使效能監(jiān)察融入到企業(yè)管理之中，使“外功”變?yōu)椤皟?nèi)功”。二是紀(jì)檢監(jiān)察工作人員統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各職能部門積極參與，不斷形成“大監(jiān)督”格局。這就要求我們在工作中要有切合實(shí)際的工作方法，要使大家認(rèn)識(shí)到效能監(jiān)察不是企業(yè)經(jīng)營的“緊箍咒”，而是讓企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的“助推劑”。不斷提高相關(guān)業(yè)務(wù)部門效能監(jiān)察工作的積極性，使其主動(dòng)去監(jiān)督，去發(fā)現(xiàn)問題，積極整改，從而真正使效能監(jiān)察不再是外附的一個(gè)監(jiān)督功能，而內(nèi)化為企業(yè)管理的重要組成部分，確保效能監(jiān)察扎實(shí)有效發(fā)展。