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        淺議企業(yè)營運資金的有效管理

        2020-05-26 01:55:49谷文霞
        商場現(xiàn)代化 2020年5期
        關鍵詞:營運資金對策管理

        谷文霞

        摘 要:隨著全球經濟一體化進程的加快,社會主義市場經濟形勢給企業(yè)的經營帶來機遇的同時讓企業(yè)面臨更復雜的競爭環(huán)境。企業(yè)經營發(fā)展需要有充足的資金,為企業(yè)所有的經營活動提供支持,因此企業(yè)的運營資金管理對于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展具有很重要的意義。運營資金管理工作不僅是現(xiàn)代企業(yè)生存的基礎,也關系到企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃,也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求。本文首先對營運資金管理進行概述,進而總結企業(yè)營運資金管理的發(fā)展意義,并分析企業(yè)營運資金管理現(xiàn)狀,針對問題提出應對的對策,提高企業(yè)營運資金管理水平,發(fā)揮營運資金管理的作用,為企業(yè)經營決策提供助力。

        關鍵詞:企業(yè);營運資金;管理;對策

        現(xiàn)代企業(yè)的管理水平需要適應市場經濟發(fā)展的需要,雖然我國企業(yè)對營運資金管理的重要性有一定的認識,但是由于企業(yè)發(fā)展自身的局限性,企業(yè)內部的營運資金管理工作依然存在一定不足。為了企業(yè)積極參與到市場競爭中,企業(yè)需要不斷地進行改革,重視企業(yè)內部管理水平的提升,需要完善企業(yè)的營運資金管理工作,企業(yè)依據(jù)自身發(fā)現(xiàn)現(xiàn)狀,認真分析現(xiàn)有的營運資金管理工作的現(xiàn)狀,按照市場的要求,創(chuàng)新營運資金管理的工作方法,促進企業(yè)構建完善的營運資金管理機制,確保企業(yè)正常經營發(fā)展。

        一、企業(yè)營運資金管理概述

        1.營運資金管理的內涵

        企業(yè)的營運資金又可以稱為營運資本。在廣義上來講,營運資金包含企業(yè)所有流動的資金,不僅指的是貨幣資金,金融資產,還包含應收賬款,存貨以及其他流動性的資產等。狹義上的營運資金主要指企業(yè)的流動性資產減去企業(yè)流動性負債后的凈額,即“營運資金=流動資產-流動負債”。營運資金管理是對企業(yè)流動資產以及流動負債的管理,企業(yè)要想保證自己經營順利,就必須有充足的資金。營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要內容,同時企業(yè)的營運資金管理屬于動態(tài)管理的范疇,受到企業(yè)經營的外界因素影響,與企業(yè)內部的經營流動資產和負債有關聯(lián),企業(yè)為了自身的發(fā)展必須要重視營運資金管理的問題,重視對流動資產以及負債的管理,重視完善財務管理機制。

        2.企業(yè)營運資金管理的意義

        營運資金管理的范圍比較廣,不僅涉及到企業(yè)的所有經濟活動,還包含企業(yè)內部的銷售,管理,服務等方面。企業(yè)經營最終目標是經濟利益最大化,所以企業(yè)在經營和管理中盡可能地縮減企業(yè)經營成本,增加收益。企業(yè)營運資金管理的工作效率直接決定企業(yè)的獲利能力。

        企業(yè)加強營運資金管理有利于保證企業(yè)資金使用更加合理化,科學化,最快實現(xiàn)企業(yè)存貨到現(xiàn)金的快速轉變。避免企業(yè)資金被長期的占用,解決企業(yè)資金占用的成本,提高資金的利用率,合理的規(guī)避資金的使用風險,用最短的時間增加企業(yè)的資金,增強企業(yè)的市場競爭力。企業(yè)還能夠通過運營資金的管理,積極處理企業(yè)的短期債務問題,從而降低企業(yè)的經營風險,為企業(yè)未來的經營增加一份強有力的保障。

        二、企業(yè)營運資金管理現(xiàn)狀

        1.企業(yè)缺乏對營運資金管理的重視

        現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展面臨更加復雜的外部環(huán)境以及更多的市場競爭環(huán)境,企業(yè)把所有的注意力都轉向了如何獲得更多的經濟利益上,忽視企業(yè)內部的營運資金管理對企業(yè)經濟效益的影響,企業(yè)管理者對營運資金管理的重要性缺乏認識,重視度不夠,導致下面的員工在面對營運資金管理工作的時候工作積極性低,同時各部門的參與度不高,這成為現(xiàn)代企業(yè)的營運資金管理的工作阻力大。目前為止企業(yè)的營運資金管理的概念在我國興起的時間晚,很多企業(yè)沒有真正理解營運資金管理的內涵以及對企業(yè)發(fā)展的重要意義,或者說企業(yè)的營運資金管理工作還處于起步階段,與企業(yè)內部的經營文化以及發(fā)展理念相悖。俗話說思想決定行動力,企業(yè)現(xiàn)階段的營運資金管理的相關認識不足,影響制度的建設以及營運資金管理的能力,對于企業(yè)構建完善的營運資金管理工作來說,企業(yè)需要按照要求,提高思想認識。

        2.企業(yè)的營運資金管理體系不完整

        現(xiàn)階段企業(yè)營運資金管理的體系不完整主要體現(xiàn)在企業(yè)內部缺乏對營運資金管理的重視,思想意識上不去,企業(yè)的營運資金管理相關體系不能指導企業(yè)的經營工作,導致企業(yè)的營運資金管理的工作目標與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標相悖。企業(yè)的營運資金管理工作不僅要包含營運資金的統(tǒng)籌管理,還有營運資金的投資管理,他們都是企業(yè)營運資金管理活動中不可缺少的工作內容。資金的統(tǒng)籌管理能夠解決資金的來源問題,但企業(yè)如果隨意的決定資金統(tǒng)籌管理機制,必然會給企業(yè)帶來嚴重的財務危機。而企業(yè)選擇營運資金戰(zhàn)略規(guī)劃的時候也很隨意,沒有結合企業(yè)的實際經營情況,工作職責劃分不清楚,各部門的積極性不高。對待企業(yè)的流動資產和流動負債的管理也是存在經驗主義,沒有做謹慎的選擇和處理,一旦企業(yè)縮減流動資產策略,必然增加企業(yè)的經營風險。

        3.企業(yè)的營運資金管理效率低

        企業(yè)營運資金管理的工作效率直接影響企業(yè)的經營和發(fā)展,現(xiàn)在企業(yè)的資金管理中由于流動資產賬目復雜,流動資產所占的比重偏小,很多流動資產中的死賬壞賬很多,導致了企業(yè)的流動資產周轉困難,效率低的問題。企業(yè)對于流動資產的管理沒有做科學的規(guī)劃,在流動資產充足的時候,分配不合理,成本配置高,購置很多的閑置資產,不僅造成資產的浪費,還增加了企業(yè)的經營成本,很多流動資金被占用,導致企業(yè)需要資金的時候調度不出來,影響企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)在流動資金緊張的時候,流動資產的效率發(fā)揮不出來,企業(yè)必須要采取新一輪的籌融資活動才能生存下去,增加了企業(yè)的負債,負債越高,企業(yè)的經營資金管理的風險越大,資金結構不平衡,企業(yè)的財務風險必然增加。資金管理越來越緊張,企業(yè)就失去了競爭的優(yōu)勢。

        4.企業(yè)財務人員的綜合素質有待提升

        我們的經濟已經發(fā)展到世界強國之列,企業(yè)的經營需要轉變思想意識,促進企業(yè)的發(fā)展達到增速的階段,企業(yè)需要提升管理者以及工作人員的素質,才能適應企業(yè)的營運資金管理的要求。我國企業(yè)在招聘人才的時候依然會受到“關系”的影響,企業(yè)招聘重要崗位的時候很慎重,對員工素質的要求會很高,但是由于財務人員工作的壓力,高素質的財務人員是企業(yè)人力資源管理的緊缺人才。尤其是企業(yè)的營運資金管理工作,需要專業(yè)能力強的工作人員。目前企業(yè)內部的財務人員工作能力和專業(yè)素養(yǎng)比較低,企業(yè)營運資金管理知識學習的少,導致企業(yè)營運資金管理活動效益較差。同時企業(yè)內部缺少對提升財務人員素質的相關培訓制度,導致員工流失率高,工作壓力導致員工的工作狀態(tài)不佳,缺少創(chuàng)新意識和思維意識,缺乏主動性和主人翁精神,機械的開展工作,這不利于滿足企業(yè)營運資金管理活動對專業(yè)知識的要求。

        三、改善企業(yè)營運資金管理問題的對策

        1.轉變思想,重視營運資金管理

        雖然我國的營運資金管理的相關理念起步晚,但為了企業(yè)更好地參與市場競爭環(huán)境,企業(yè)需要重視營運資金管理工作,尤其是企業(yè)管理者要帶頭重視營運資金管理,鼓勵各部門積極參與到營運資金管理的工作中來,提高大家工作的積極性。把企業(yè)的營運資金管理工作融合到企業(yè)經營理念和財務管理工作中,增強大家的重視度和參與度,企業(yè)采取一些激勵措施,制定相對合理的考核機制,鼓勵大家積極的進行工作改革,角色轉換,多崗位輪換等,認識到營運資金管理對企業(yè)發(fā)展以及個人利益之間是有關聯(lián)的,才能為營運資金管理工作提供更大的發(fā)展空間。

        2.完善營運資金管理體系

        企業(yè)為了滿足經濟效益最大化的目標,企業(yè)需要有完善的營運資金管理體系,完善的制度是企業(yè)營運資金管理的依據(jù),也有利于企業(yè)保證資金的使用安全,同時企業(yè)轉變思想觀念,提高思想認識,明確好工作職責。結合企業(yè)財務管理的工作內容,重點分析企業(yè)營運資金的統(tǒng)籌管理和資金策略,選擇恰當?shù)臓I運資金管理戰(zhàn)略。做選擇的時候要謹慎,它屬于杠桿的作用,偏向任何一方都會使企業(yè)的經營陷入到危機和風險中。同時企業(yè)可以吸納其他企業(yè)已經成功的案例,結合自身的實際情況做規(guī)劃分析,增加企業(yè)制定完善營運資金管理體系的成功率。資金管理體系的建設要做動態(tài)的管理,跟隨企業(yè)的經營狀況隨時做調整,才能真正發(fā)揮營運資金管理體系的作用。

        3.優(yōu)化資金分配結構,提高營運資金管理效率

        企業(yè)營運資金管理應該提高營運資金的使用效率和管理效率,才能幫助企業(yè)合理的節(jié)省資金。對于流動資產的管理要嚴謹,做好流動資產的規(guī)劃,增強企業(yè)資產的保值力度。流動資產過多的時候要避免分配不合理以及浪費現(xiàn)象,確保企業(yè)需要資金的時候能夠及時調動出來。流動資金緊張的時候要做合理的分析規(guī)劃之后再進行投融資,防止企業(yè)因為負債過高問題,拖垮企業(yè)的經營。企業(yè)要加強營運資金的內部控制和管理,正確處理流動資產和負債的關系,合理處理企業(yè)應收賬款和存貨問題。企業(yè)應重視對資產的管理,擴寬企業(yè)的融資渠道,優(yōu)化資源以及資金的配置,確保資源得到合理使用,縮減企業(yè)的成本,早呢更加企業(yè)營運資金管理的效率,提高企業(yè)的市場競爭力。

        4.提高人員素質,挖掘人才能力

        新形勢下企業(yè)的營運資金管理工作需要與時俱進,員工的發(fā)展要重視基本專業(yè)技能的基礎上,重視培養(yǎng)員工的創(chuàng)新意識,挖掘員工的工作能力,培養(yǎng)員工的工作責任感,采取措施鼓勵員工在崗位上貢獻力量。企業(yè)的人力資源管理部門在招聘員工的時候打破“人情”束縛,選拔有能力的人員上崗。對待已經在崗位上的財務人員,要制定學習和培訓計劃,可以適當增加一些素質培訓和拓展訓練,活動的開展能更好地觀察員工其他工作能力,尤其是抗壓能力和應變能力,為企業(yè)儲備人才。企業(yè)要重視法律知識學習,資金管理工作必須保證在法律范圍內進行。企業(yè)制定激勵措施,破格選拔優(yōu)秀的人才晉升,調動大家工作積極性,采用公平公正的態(tài)度對待員工的能力選拔,以便企業(yè)能夠真正挖掘有價值的員工為企業(yè)的發(fā)展服務。

        四、結束語

        企業(yè)為了能夠在激烈的市場競爭中穩(wěn)步前進,需要重視營運資金的管理,主要是企業(yè)為了實現(xiàn)經濟效益和社會效益的最大化,同時滿足企業(yè)經營的戰(zhàn)略發(fā)展目標。新時代企業(yè)營運資金管理工作還存在一些問題,需要企業(yè)結合自己的經營實際,做好問題的分析,采取措施提高企業(yè)營運資金管理質量,以靈活的工作方法處理當前企業(yè)內部營運資金管理存在的問題,企業(yè)需要提高人員的素質,培養(yǎng)專業(yè)的人才,利用完善的營運資金管理體系,優(yōu)化企業(yè)的結構,最終發(fā)揮營運資金管理的作用,為企業(yè)的發(fā)展增收。

        參考文獻:

        [1]徐華亞.營運資金管理相關問題[J].納稅,2019,(03).

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        [4]張朔,臧建玲.企業(yè)營運資金管理問題研究[J].山西農經,2017(21).

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