崔云　張楠

【摘 要】研發(fā)資本化是無(wú)形的生產(chǎn)力，已成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。因而，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的具體核算與研究和開(kāi)發(fā)活動(dòng)有著密切聯(lián)系，這也是許多國(guó)家都將R&D資本化納入GDP核算中的原因。在總結(jié)研發(fā)投入基本現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，基于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論、內(nèi)生性增長(zhǎng)理論、知識(shí)溢出理論對(duì)研發(fā)資本化與GDP關(guān)系進(jìn)行了探討。

【關(guān)鍵詞】研發(fā)資本化;GDP;理論分析

【中圖分類號(hào)】F127 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2020）01-0162-03

1 研發(fā)投入的現(xiàn)狀

2007年我國(guó)的生產(chǎn)總值（GDP）增速為11%，2015—2018年的GDP增速在6.8%左右，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩壓力較大。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中，創(chuàng)新成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新動(dòng)能，同時(shí)也是培育經(jīng)濟(jì)新增長(zhǎng)點(diǎn)的現(xiàn)實(shí)需要。而在創(chuàng)新過(guò)程中，研發(fā)活動(dòng)必不可少，研發(fā)投入、研發(fā)強(qiáng)度、研發(fā)主體是研發(fā)成功與否的關(guān)鍵。

1.1 研發(fā)投入持續(xù)增長(zhǎng)

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的持續(xù)推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型迫在眉睫。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略下，創(chuàng)新活動(dòng)中研發(fā)投入表現(xiàn)出了快速增長(zhǎng)勢(shì)頭。如圖1所示，2010—2018年我國(guó)的研發(fā)投入總額持續(xù)增長(zhǎng)，而且增長(zhǎng)率變化較大。其中，2011年的研發(fā)投入增長(zhǎng)率為23%，2011—2015年的研發(fā)投入增長(zhǎng)率呈下降趨勢(shì);除了2014年和2015年，其他年份的增速均超過(guò)10%。此外，從產(chǎn)業(yè)層面來(lái)看，研發(fā)投入重點(diǎn)在制造業(yè)，而與其他國(guó)家相比，我國(guó)與其他國(guó)家在研發(fā)投入總量方面的差距正在縮小，如2017年和2018年，中國(guó)研發(fā)投入占美國(guó)研發(fā)支出的75%以上。

1.2 研發(fā)強(qiáng)度穩(wěn)定上升

如圖2所示，2010—2012年我國(guó)的研發(fā)投入占GDP的比例平均為1.8%左右;2013—2018年的研發(fā)投入占GDP的比例均超過(guò)2%，其中2016年（研發(fā)資本化納入GDP核算的首年）研發(fā)投入強(qiáng)度超過(guò)歐盟15國(guó)的平均水平（2.08%），但低于以色列的水平（4.25%）。2018年，我國(guó)研發(fā)強(qiáng)度與美國(guó)（2.8%）、日本（3.42%）、韓國(guó)（4.5%）的研發(fā)強(qiáng)度相比差距明顯。

1.3 民營(yíng)企業(yè)成為重要研發(fā)主體

由圖3可以看出，2010—2018年，我國(guó)研發(fā)主體中企業(yè)、政府、高校的研發(fā)投入差異較大，并且以企業(yè)研發(fā)投入為主。根據(jù)歐盟委員會(huì)“2017全球企業(yè)研發(fā)投入排行榜”數(shù)據(jù)，全球研發(fā)投入100強(qiáng)的中國(guó)企業(yè)有10家（“華為”在其中排名第一）。根據(jù)《2018年世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)指標(biāo)》，2013—2015年，中國(guó)國(guó)家電網(wǎng)公司獲得專利全球第三。歐盟委員會(huì)公布的《2018年歐盟工業(yè)研發(fā)投資排名》，“華為”的研發(fā)投入排名中國(guó)第一，世界第五。

2 研發(fā)資本化與GDP關(guān)系的理論基礎(chǔ)

當(dāng)前，研發(fā)投入核算是理論和實(shí)務(wù)界共同關(guān)注的熱點(diǎn)，而且研發(fā)作為一種生產(chǎn)力也已形成共識(shí)。根據(jù)柯布—道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，知識(shí)、人力、技術(shù)對(duì)產(chǎn)出具有重要影響（Romer，1986;Lucas，1988），那么研發(fā)資本化必將影響GDP。

2.1 基于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的分析

古典經(jīng)濟(jì)學(xué)可追溯于亞當(dāng)·斯密于1776年的《國(guó)富論》，特別是關(guān)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的問(wèn)題，隨后Ricardo（1817）認(rèn)為，技術(shù)的進(jìn)步可對(duì)邊際收益遞減產(chǎn)生影響，即報(bào)酬遞減規(guī)律。此外，馬克思、恩格斯、熊彼特等許多古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家都為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論做出了巨大貢獻(xiàn)。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究的是長(zhǎng)期運(yùn)行規(guī)律，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)本身在市場(chǎng)中的運(yùn)行。20世紀(jì)30年代，受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，研究重心開(kāi)始轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)了短期運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)理論——?jiǎng)P恩斯經(jīng)濟(jì)理論，強(qiáng)調(diào)國(guó)家干預(yù)。Solow（1956）和Swan（1956）奠定了新古典增長(zhǎng)理論的基礎(chǔ)，在Solow-Swan模型下，若引入技術(shù)因素A，生產(chǎn)函數(shù)為Y=F（K，AL）=Ka（AL）1-a，A代表技術(shù)水平，這也解釋了美國(guó)1909—1949年技術(shù)進(jìn)步對(duì)美國(guó)同期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率高達(dá)80%。新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論認(rèn)為，國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的根源在于技術(shù)進(jìn)步和資本存量的積累。在其他國(guó)家，研發(fā)創(chuàng)新是技術(shù)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要原因（嚴(yán)成樑、龔六堂，2014），研發(fā)投入有利于生產(chǎn)率的提高（吳延兵，2006）。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論下，研發(fā)投入的資本化能更好地反映研發(fā)支出對(duì)GDP的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)。

2.2 基于內(nèi)生性增長(zhǎng)理論的分析

除了資本和勞動(dòng)力，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要原因是“技術(shù)進(jìn)步”Solow（1957），但經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步不能完全解釋新的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。由此，內(nèi)生性經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論應(yīng)運(yùn)而生。內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論下，技術(shù)、市場(chǎng)、偏好的假設(shè)修正是發(fā)展的前提，而技術(shù)進(jìn)步包括橫向創(chuàng)新和縱向創(chuàng)新（Romer，1990;Grossman & Helpman，1991;Aghion & Howitt，1992）。內(nèi)生性經(jīng)濟(jì)理論的核心思想是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的并非外力，而是內(nèi)生要素，其中技術(shù)進(jìn)步是其決定性因素，而技術(shù)進(jìn)步的傳導(dǎo)機(jī)制可降低勞動(dòng)力成本、提高勞動(dòng)效率、增加資本周轉(zhuǎn)。在資本積累中，通過(guò)研發(fā)等創(chuàng)新活動(dòng)而形成的技術(shù)進(jìn)步內(nèi)生為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)部力量，有助于促進(jìn)GDP的增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在持續(xù)增長(zhǎng)。

2.3 基于知識(shí)溢出理論的分析

知識(shí)溢出理論是新增長(zhǎng)理論發(fā)展的重要體現(xiàn)，通過(guò)正外部性和要素邊際報(bào)酬遞增促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和生產(chǎn)率提升。在學(xué)習(xí)中，知識(shí)積累的結(jié)果會(huì)形成技術(shù)的進(jìn)步，知識(shí)溢出形成報(bào)酬遞增效應(yīng)（Arrow，1962），它是技術(shù)內(nèi)生化的基礎(chǔ)，Romer（1986）首次將研發(fā)理論與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論進(jìn)行了系統(tǒng)研究。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，加大研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出可以增強(qiáng)知識(shí)溢出效應(yīng)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用（張美濤，2019），而在長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶科技創(chuàng)新規(guī)模、結(jié)構(gòu)對(duì)本地區(qū)及鄰近區(qū)域的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在一定程度上具有空間溢出效應(yīng)（殷李松、賈敬全，2019）。此外，嚴(yán)成樑和沈超（2011）認(rèn)為，知識(shí)存量對(duì)產(chǎn)出具有顯著的促進(jìn)作用。

GDP是衡量發(fā)展的重要指標(biāo)，而影響GDP總量的因素較多，無(wú)論是古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論、新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論、內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論，還是知識(shí)溢出理論，研發(fā)投入資本化納入GDP可以更好地反映經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)，而理論的發(fā)展也是為了更好地解釋現(xiàn)實(shí)的需求。傳統(tǒng)生產(chǎn)模式下，GDP本質(zhì)體現(xiàn)無(wú)法滿足現(xiàn)實(shí)需求，而科技和創(chuàng)新所帶來(lái)的生產(chǎn)效率的提高日益明顯，2016年國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系對(duì)研發(fā)資本化的調(diào)整也體現(xiàn)了對(duì)研發(fā)投入的重視。

參 考 文 獻(xiàn)

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