摘要：我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展速度非?？?，同時(shí)也不斷加快了金融行業(yè)市場(chǎng)化的進(jìn)程，這在一定程度上加大了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。中小商業(yè)銀行要想提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，需要做好發(fā)展規(guī)劃，中小商業(yè)銀行繼續(xù)利用傳統(tǒng)的成本管理模式無法滿足發(fā)展需求，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，中小商業(yè)銀行需要?jiǎng)?chuàng)新成本管理措施，保障成本計(jì)劃符合目標(biāo)信息，提高中小商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，保障中小商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代;中小商業(yè)銀行;成本管理;創(chuàng)新措施

中小商業(yè)銀行具有一定的客戶基礎(chǔ)和資金保障，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)比其他的金融企業(yè)，很多中小商業(yè)銀行仍舊利用傳統(tǒng)的成本管理理念和管理模式，制約了中小商業(yè)銀行的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，人們更加喜歡利用網(wǎng)上交易消費(fèi)形式，因此中小商業(yè)銀行也要實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新成本管理模式，促進(jìn)中小商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代中小商業(yè)銀行成本管理創(chuàng)新的意義

（一）滿足時(shí)代發(fā)展需求

為了擴(kuò)大中小商業(yè)銀行金融價(jià)值，提升中小商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)水平，中小商業(yè)銀行需要根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的發(fā)展方向，改革內(nèi)部制度，創(chuàng)新商業(yè)產(chǎn)品，確定新的發(fā)展方向。同時(shí)需要整合外部資源，實(shí)現(xiàn)跨界合作，這樣可以改善內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，同時(shí)也可以改變整個(gè)中小商業(yè)銀行的市場(chǎng)局勢(shì)。中小商業(yè)銀行需要?jiǎng)?chuàng)新傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，積極適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境，同時(shí)也可以支撐后續(xù)中小商業(yè)銀行新的產(chǎn)品。[1]

（二）實(shí)現(xiàn)中小商業(yè)銀行的價(jià)值

創(chuàng)新中小商業(yè)銀行的成本管理模式，可以提高中小商業(yè)銀行的價(jià)值，中小商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新改革之后，可以根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)環(huán)境，創(chuàng)新具體經(jīng)營(yíng)策略，優(yōu)化中小商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，科學(xué)的評(píng)估金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，確定資產(chǎn)成本信息，有效降低中小商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本，同時(shí)可以在最大程度上規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高中小商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力

互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代改變了中小商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，注重考查中小商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力和管理模式，同時(shí)還要具備業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)治理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等也關(guān)系到中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)請(qǐng)枯井。因此中小商業(yè)銀行需要全方位的創(chuàng)新發(fā)展成本管理工作，提升中小商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。[2]

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代中小商業(yè)銀行成本管理的現(xiàn)狀

（一）缺失全面的成本管理理念

中小商業(yè)銀行的成本指的是銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展古城中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的費(fèi)用。實(shí)施中小商業(yè)銀行成本管理，不僅需要核算固定資產(chǎn)，還需要計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用支出。中小商業(yè)銀行需要建立財(cái)務(wù)管理成本理念，實(shí)施財(cái)務(wù)成本管理不僅是為了節(jié)約中小商業(yè)銀行的成本，否則會(huì)嚴(yán)重影響到中小商業(yè)銀行成本管理，還會(huì)降低實(shí)際管理效率，導(dǎo)致中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理呈現(xiàn)出形式化缺點(diǎn)，整體財(cái)務(wù)管理的效率會(huì)因此而降低。

（二）缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度

很多中小商業(yè)銀行利用的成本管理模式，過于重視成本核算，忽略了企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，現(xiàn)有的成本管理制度具有形式化的特點(diǎn)，無法將制度的規(guī)范價(jià)值充分發(fā)揮出來。在互聯(lián)網(wǎng)金融 時(shí)代，中小商業(yè)銀行不斷加大力度創(chuàng)新產(chǎn)品，顯著提升了中小商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量，但是財(cái)務(wù)管理成本核算有待完善，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，中小商業(yè)銀行成本管理工作流于表面，無法提升中小商業(yè)銀行的盈利能力。[3]

（三）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，金融企業(yè)不斷向銀行信貸領(lǐng)域擴(kuò)展自身經(jīng)營(yíng)范圍，這主要是因?yàn)榻鹑谄髽I(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制方面存在漏洞。中小商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代需要加強(qiáng)創(chuàng)新發(fā)展，現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)具有形式化的缺陷，業(yè)務(wù)周期比較長(zhǎng)，客戶的好感度會(huì)因此受到影響，從而大量流失客戶。中小商業(yè)銀行也沒有及時(shí)更新信用征信系統(tǒng)，在信息查詢過程中因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱，中小商業(yè)銀行無法實(shí)時(shí)掌控客戶資金動(dòng)態(tài)，中小商業(yè)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)因此增加。現(xiàn)階段中小商業(yè)銀行不斷 增加不良資產(chǎn)總額，財(cái)務(wù)人員的工作能力有待提升，此外內(nèi)外監(jiān)管機(jī)制也不夠完善，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，中小商業(yè)銀行運(yùn)行過程中面臨各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代中小商業(yè)銀行成本管理創(chuàng)新措施

（一）實(shí)施全面的財(cái)務(wù)成本管理

中小商業(yè)銀行需要?jiǎng)?chuàng)新成本管理措施，實(shí)現(xiàn)全方位的成本管理。優(yōu)化中小商業(yè)銀行每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，利用自動(dòng)化機(jī)器代替人力投入，實(shí)現(xiàn)中小商業(yè)銀行減員增效目標(biāo)。在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，中小商業(yè)銀行需要改善財(cái)務(wù)成本結(jié)構(gòu)，及時(shí)創(chuàng)新財(cái)務(wù)成本管理措施，同時(shí)需要不斷推出金融衍生品，滿足中小商業(yè)銀行客戶多元化需求，精細(xì)化管理中小商業(yè)銀行。中小商業(yè)銀行保障成本管理制度的規(guī)范化，保障財(cái)務(wù)部門順利操作財(cái)務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)成本核算的立體化，落實(shí)量化考核工作。中小商業(yè)銀行需要根據(jù)存在的問題制定成本管理制度，避免成本管理制度的盲目性和刻板化。中小商業(yè)銀行需要建立財(cái)務(wù)共享制度，全面改革財(cái)務(wù)集中制度。[4]

（二）完善成本管理制度

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，中小商業(yè)銀行必須要改革成本管理模式，建立新型管理模式，保障中小商業(yè)銀行的成本效益，有效優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代中小商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，突出成本預(yù)算管理的有效性。建立新型成本管理制度，針對(duì)中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作指標(biāo)，落實(shí)量化考核工作，利用先進(jìn)的成本管理理念，建立中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)，充分利用中小商業(yè)銀行的資源。有效規(guī)范中小商業(yè)銀行押金有的信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)格管控資源占用現(xiàn)象，分?jǐn)倶I(yè)務(wù)成本，極大的提升中小商業(yè)銀行成本控制的有效性，大幅度提升中小商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益。實(shí)現(xiàn)成本管理革新，中小商業(yè)銀行需要重視互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展階段，根據(jù)客戶多元化的特點(diǎn)，在多個(gè)角度落實(shí)成本核算工作，根據(jù)核算結(jié)果，剔除低收益的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)項(xiàng)目，更好的適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境，合理配置中小商業(yè)銀行的資源，通過量化考核，全過程的監(jiān)控成本支出。

（三）強(qiáng)化管控中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

中小商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代發(fā)展過程中，面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，因此中小商業(yè)銀行需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制機(jī)制，有效完善中小商業(yè)銀行監(jiān)控體系，提升中小商業(yè)銀行整體成本管理的水平。中小商業(yè)銀行完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 體系，可以降低中小商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，再發(fā)揮監(jiān)督和審查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)中小商業(yè)銀行潛在的隱患，中小商業(yè)銀行需要制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管控調(diào)體系，加強(qiáng)事前防范和事后修復(fù)。中小商業(yè)銀行針對(duì)中小型企業(yè)貸款問題，可以制定針對(duì)性的信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)在運(yùn)行階段，可以保障中小商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，但是也會(huì)帶來運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。中小商業(yè)銀行需要聯(lián)合業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門，加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)行的過程控制，全面控制貸款前期、中期、后期整個(gè)過程，有效降低中小商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，極大的提升中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益。[5]

（四）建立成本管理監(jiān)督機(jī)制

中小商業(yè)銀行構(gòu)建監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)人員需要遵守制度要求，建立科學(xué)的成本管理業(yè)務(wù)流程，監(jiān)督人員可以隨機(jī)檢查成本管理業(yè)務(wù)，保障監(jiān)督效果。財(cái)務(wù)管理人員需要加強(qiáng)審核信息質(zhì)量，審核運(yùn)營(yíng)手冊(cè)，審核財(cái)務(wù)安全程度，完善中小商業(yè)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督機(jī)制，保障成本管理的系統(tǒng)性，中小商業(yè)銀行需要在實(shí)踐工作當(dāng)中落實(shí)成本管理監(jiān)督制度，將其價(jià)值充分的發(fā)揮出來。

結(jié)束語：

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，我國(guó)逐漸興起電子商務(wù)行業(yè)，同時(shí)也打擊到中小商業(yè)銀行發(fā)展，結(jié)合金融行業(yè)和網(wǎng)絡(luò)，中小商業(yè)銀行需要?jiǎng)?chuàng)新成本管理模式，提升中小商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

裴茜（1989-），女，漢族，江蘇蘇州人，學(xué)士，單位：中國(guó)銀行蘇州分行，主要從事銀行后臺(tái)管理工作。