【摘要】工程項目投資控制是工程管理的重點(diǎn)內(nèi)容，而前期各項工作對于項目投資控制至關(guān)重要。在嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序的基礎(chǔ)上，要充分發(fā)揮可行性研究和設(shè)計工作在投資控制中的關(guān)鍵作用，且前期各階段工作應(yīng)協(xié)同配合，及時糾正工作存在的問題，確保項目在各項技術(shù)資料比較完善的情況下開展招投標(biāo)工作。此外，全過程咨詢和工程總承包等模式對工程前期工作進(jìn)行整體把控，在一定程度上化解了因前期工作不足而帶來的投資風(fēng)險。

【關(guān)鍵詞】投資控制;工程前期工作;風(fēng)險

1、引言

眾所周知，一項工程前期[4]通常需要經(jīng)過可行性研究、勘察設(shè)計、預(yù)算編制、招投標(biāo)等階段?？尚行匝芯抗ぷ髦饕敲鞔_項目的建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)，分析項目的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益，合理估算工程總投資[1]，為投資者提供決策依據(jù)。設(shè)計則是將投資者的意圖通過專業(yè)的知識轉(zhuǎn)化為實(shí)際成果，并對工程具體施工進(jìn)行指導(dǎo)。設(shè)計工作又分為方案設(shè)計、初步設(shè)計和施工圖設(shè)計三個階段，一般應(yīng)在初步設(shè)計的基礎(chǔ)上編制設(shè)計概算[3]，在施工圖的基礎(chǔ)上計算工程量，套用相應(yīng)定額子目，從而編制相對準(zhǔn)確的施工圖預(yù)算。此后，通過公開招標(biāo)，選定價格合理、技術(shù)水平較高單位承擔(dān)項目的具體施工。嚴(yán)格來說，可行性研究、設(shè)計、預(yù)算編制、招投標(biāo)等幾項工作在程序上應(yīng)緊密銜接不能顛倒，否則很難有效控制工程投資，下面就一工程實(shí)例進(jìn)行闡述。

2、項目背景

某省屬國有企業(yè)新建工程（見表1），該項目于2014年啟動，該項目在開展初期未進(jìn)行可行性研究，而是直接進(jìn)入勘察設(shè)計階段。該省有關(guān)政策文件明確規(guī)定，采用備案制立項的項目，雖不需進(jìn)行可行性研究報告的審批，但仍需進(jìn)行可行性研究。因此在前期決策階段，項目的建設(shè)規(guī)模未得到明確，在設(shè)計過程中進(jìn)行了反復(fù)的修改，導(dǎo)致最終的建筑面積由原來暫定的16萬平方米增加至25萬平方米，概算總投資由21億元增加至32億元，造成工程投資大幅度增加，且超過經(jīng)批準(zhǔn)的概算10%以上。

由于工程進(jìn)度需要，設(shè)計院提交初步設(shè)計成果后，便委托造價咨詢公司進(jìn)行了預(yù)算編制。因為圖紙未達(dá)到施工圖設(shè)計深度，編制的預(yù)算存在清單缺項、項目特征描述不完整、工程量采用估算的情況。而在招投標(biāo)過程中，由于施工圖未通過審查，于是采用初步設(shè)計圖紙進(jìn)行施工總承包單位的公開招標(biāo)，某施工單位利用招標(biāo)圖紙不完善的漏洞，采用了不平衡報價的策略，將后續(xù)工程量可能增加的清單項目綜合單價提高，項目特征描述不完整或者圖紙設(shè)計不詳?shù)那鍐雾椖壳鍐蝺r格大幅降低。然而在項目實(shí)際施工過程中，施工圖設(shè)計也在不斷修改，造成大量的設(shè)計變更以及返工，且在預(yù)算編制過程中埋下的隱患也逐漸暴露，施工圖與清單項目特征描述不符和清單缺項的部分，也被施工單位抓住機(jī)會進(jìn)行索賠，造成建安工程投資遠(yuǎn)超施工圖預(yù)算。

3、存在的問題

3.1項目未進(jìn)行可行性研究，建設(shè)程序不規(guī)范。

本項目屬于《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》以外的國有企業(yè)自有資金投資項目，按規(guī)定實(shí)行備案制立項，雖然政府不再審批項目可行性研究報告，但為了保證企業(yè)投資決策的質(zhì)量，投資企業(yè)也應(yīng)編制可行性研究報告。該項目僅通過建設(shè)單位內(nèi)部的民意調(diào)查后直接進(jìn)入設(shè)計階段，而在設(shè)計過程中，由于缺乏可行性研究報告，沒有明確的設(shè)計任務(wù)書，設(shè)計方案經(jīng)各部門多次會議討論后，該項目需具備的功能也逐漸增多，結(jié)構(gòu)、消防、機(jī)電等專業(yè)的設(shè)計也變得更加復(fù)雜。且隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，各種新生事物逐漸進(jìn)入建設(shè)單位的視野，對設(shè)計的要求也在不斷變化，導(dǎo)致項目建設(shè)規(guī)模擴(kuò)大，工程總投資大量增加。

3.2預(yù)算編制不完善，存在清單描述不完整，部分清單項目工程量采用估算的情況。

通常情況下，造價咨詢單位在編制預(yù)算時，需要詳細(xì)的施工圖作為計算依據(jù)。

而本項目用于預(yù)算編制的圖紙較為粗糙，缺乏詳細(xì)的設(shè)計說明及節(jié)點(diǎn)大樣，以致部分清單項目無法準(zhǔn)確描述其項目特征，且工程量無法準(zhǔn)確計算，只能采取預(yù)估的方式。

3.3未取得初步設(shè)計批復(fù)且施工圖等技術(shù)資料不完善的情況下，進(jìn)行施工總

承包公開招標(biāo)。

《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》（國家七部委30號令）中明確規(guī)定，

依法必須招標(biāo)的工程建設(shè)項目應(yīng)當(dāng)具備下列條件才能進(jìn)行施工招標(biāo)：（1）初步設(shè)計及概算應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)的，已經(jīng)批準(zhǔn);（2）有招標(biāo)所需的設(shè)計圖紙及技術(shù)資料。該項目在進(jìn)行施工總承包單位公開招標(biāo)時，僅完成了初步設(shè)計，并未取得建設(shè)主管部門的相關(guān)批復(fù)，且施工圖未通過審查機(jī)構(gòu)審圖，無法滿足招標(biāo)的需求。

3.4在招標(biāo)過程中，施工單位采用了不平衡報價，但業(yè)主方未進(jìn)行清標(biāo)工作，給后續(xù)低價中標(biāo)，高價索賠埋下了隱患。

本項目是在圖紙等資料不完善的情況下進(jìn)行招標(biāo)，施工單位采用不平衡報價（見表2）的策略，將項目特征描述不完整及可能有變化的清單項目報低價，然而在實(shí)際招標(biāo)過程中，并未進(jìn)行嚴(yán)格的清標(biāo)工作，施工單位利用圖紙中存在的漏洞尋找機(jī)會進(jìn)行高價索賠。

4、解決措施及建議

4.1工程項目在實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。立項階段，應(yīng)委托

專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究報告的編制，明確項目的建設(shè)規(guī)模及總投資，將其作為設(shè)計工作的參考依據(jù)，避免在設(shè)計過程中突破相關(guān)指標(biāo)。

4.2預(yù)算編制階段，應(yīng)采用符合設(shè)計深度要求的施工圖作為計算依據(jù)[5]。

由于設(shè)計與預(yù)算編制屬于上下游的工作關(guān)系，雙方應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作。作為造價咨詢單位在預(yù)算編制過程中，實(shí)際還應(yīng)充當(dāng)一個對圖紙進(jìn)行把關(guān)的角色，應(yīng)將圖紙中設(shè)計不詳或者不明確的問題向設(shè)計院反饋，及時將潛在的問題消除，預(yù)算中無法解決的可采用暫估價的形式在后期進(jìn)行明確。

4.3工程在進(jìn)行施工招標(biāo)前，必須取得初步設(shè)計批復(fù)，且施工圖必須經(jīng)過專

業(yè)機(jī)構(gòu)的審查[2]。評標(biāo)過程中，建議設(shè)置清標(biāo)程序，且在招標(biāo)文件中明確，業(yè)主有權(quán)將對中標(biāo)單位商務(wù)標(biāo)中的不平衡報價部分進(jìn)行修正，確保工程投資不會因變更索賠等原因大幅度增加。

4.4傳統(tǒng)的工程項目建設(shè)過程中，可行性研究、勘察設(shè)計、預(yù)算編制、招投標(biāo)等工作均是單獨(dú)委托，往往因溝通協(xié)作不足，許多問題未得到及時解決，直至施工時才被發(fā)現(xiàn)。基于此，可考慮引進(jìn)一個全過程咨詢公司對項目的前期工作進(jìn)行整體把控，這樣不僅便于前期工作的管理，各階段的工作也能夠緊密配合，互相反饋工作中存在的不足，以減少后期設(shè)計變更、索賠等帶來的投資風(fēng)險。

4.5國家當(dāng)前正在鼓勵建設(shè)單位對工程以工程總承包的形式進(jìn)行發(fā)包，即相關(guān)單位受業(yè)主委托，按合同約定承擔(dān)決策、設(shè)計、采購、施工的全過程或若干階段的工作。本項目可以在可行性研究或初步設(shè)計完成后，由一家有實(shí)力的施工單位同時承擔(dān)設(shè)計和施工任務(wù)。工程總承包的優(yōu)點(diǎn)在于，建設(shè)單位能夠避免以往各項前期工作與施工由不同的單位承擔(dān)而在施工現(xiàn)場產(chǎn)生的各種問題，有效控制工程投資。

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作者簡介：

李皓（1987.4-），男，湖南長沙人。