周錦霖　羅杏春　吳培關(guān)　杜云夢(mèng)

摘要：各省發(fā)布的《公路工程造價(jià)管理辦法》都明確了公路工程項(xiàng)目建設(shè)管理的三個(gè)利益主體是政府部門、項(xiàng)目法人和承包人（和項(xiàng)目法人簽訂合同的各種承包商，如設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、咨詢和材料供應(yīng)等單位）即三個(gè)層次，厘清三個(gè)利益主體的各種職責(zé)，剖析三個(gè)利益主體的各種利益訴求，更好地為投資控制與造價(jià)管理服務(wù)。

關(guān)鍵詞：利益主體；職責(zé)；利益；投資控制；造價(jià)管理

一、引言

當(dāng)前在學(xué)術(shù)界針對(duì)工程造價(jià)管理模式有著比較一致的看法，即在建設(shè)工程管理領(lǐng)域，尤其是工程造價(jià)管理領(lǐng)域存在3種模式：以美國(guó)代表的北美造價(jià)管理體系、以日本為代表的工程積算制度體系和以我國(guó)香港地區(qū)為代表的工料測(cè)量體系。三種模式它們各有特點(diǎn)：美國(guó)工程造價(jià)管理是重視監(jiān)督，日本工程造價(jià)管理是計(jì)價(jià)依據(jù)細(xì)分，我國(guó)香港地區(qū)工程造價(jià)管理是專業(yè)化與標(biāo)準(zhǔn)化。而國(guó)內(nèi)公路行業(yè)工程造價(jià)管理現(xiàn)狀是計(jì)劃和市場(chǎng)相結(jié)合的管理模式。通過(guò)了解國(guó)內(nèi)的管理模式，才能摸透它的利益主體，厘清利益主體之間的關(guān)系，將能更好的為工程項(xiàng)目服務(wù)。

二、公路工程造價(jià)管理

工程造價(jià)在這里一般指建設(shè)一項(xiàng)工程預(yù)期開(kāi)支或者實(shí)際開(kāi)支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。而工程造價(jià)管理就是建設(shè)工程投資費(fèi)用管理，具體指為了實(shí)現(xiàn)投資的預(yù)期目標(biāo)，在擬定的規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案的條件下，預(yù)測(cè)、計(jì)算、確定和監(jiān)控工程造價(jià)及其變動(dòng)的系統(tǒng)活動(dòng)。其基本內(nèi)容就是合理確定和有效地控制工程造價(jià)，以求合理使用人力、物力和財(cái)力，取得較好的投資效益。工程造價(jià)的合理確定就是在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采用科學(xué)的計(jì)算方法和切合實(shí)際的計(jì)價(jià)依據(jù)確定投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、承包合同價(jià)、結(jié)算價(jià)、竣工決算；工程造價(jià)的有效控制，就是在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采用一定的方法和措施把工程造價(jià)控制在合理的范圍和核定的造價(jià)限額以內(nèi)?？刂圃靸r(jià)在這里強(qiáng)調(diào)的是控制項(xiàng)目投資。

公路工程造價(jià)管理是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。首先，公路工程造價(jià)管理是全過(guò)程的，涉及與工程建設(shè)有關(guān)的各個(gè)要素，涉及業(yè)主、承包商、監(jiān)理工程師的利益，涉及建設(shè)單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位、咨詢單位之間的關(guān)系。其次，工程造價(jià)管理是一項(xiàng)不確定性很強(qiáng)的工作，任何一個(gè)公路工程從項(xiàng)目決策到竣工交付使用，都有一個(gè)較長(zhǎng)的建設(shè)周期，在預(yù)計(jì)工期內(nèi)，有許多影響工程造價(jià)的動(dòng)態(tài)因素，就使得工程造價(jià)在整個(gè)公路建設(shè)期中處于一種不確定狀態(tài)，所以直至竣工決算后我們才能夠最終確定工程的實(shí)際造價(jià)。另一方面，在公路工程項(xiàng)目建設(shè)中，項(xiàng)目的造價(jià)控制緊緊圍繞著三大目標(biāo)：工程造價(jià)、工期、質(zhì)量。這種目標(biāo)控制是動(dòng)態(tài)的，并且貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的始終。

三、政府部門

政府部門也就是代表國(guó)家，國(guó)家通過(guò)基本建設(shè)計(jì)劃和有關(guān)政策、法律從宏觀上對(duì)基本建設(shè)投資進(jìn)行管理和控制。

（一）職責(zé)

1、工程建設(shè)前期的職責(zé)

國(guó)家對(duì)工程建設(shè)前期的造價(jià)管理屬于宏觀管理范疇，國(guó)家作為工程造價(jià)的宏觀管理主體，主要是進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、監(jiān)督、控制。主要表現(xiàn)為：（1）國(guó)家要有效地進(jìn)行造價(jià)管理，首先應(yīng)該規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)，完善市場(chǎng)體系，建立有效的市場(chǎng)機(jī)制，充分利用價(jià)格杠桿和利益機(jī)制來(lái)調(diào)節(jié)工程建設(shè)各利益主體的行為，抑制投資主體的投資沖動(dòng)，使工程項(xiàng)目的立項(xiàng)符合國(guó)家在一定時(shí)期經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展方向和發(fā)展規(guī)劃。再就是要“強(qiáng)化”預(yù)算約束，控制好投資規(guī)模；（2）國(guó)家可以通過(guò)立法和司法來(lái)建立和規(guī)范工程造價(jià)管理領(lǐng)域的秩序，使工程造價(jià)管理規(guī)范化、法制化；（3）國(guó)家可以引導(dǎo)投資者可以投資哪些產(chǎn)業(yè)、利用政府職能部門功能對(duì)造價(jià)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、根據(jù)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期審查和以及通過(guò)行政法規(guī)指令等方式，對(duì)工程造價(jià)管理活動(dòng)進(jìn)行控制。（4）利用經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)杠桿和經(jīng)濟(jì)方法做好工程造價(jià)管理。

2、設(shè)計(jì)階段的職責(zé)

國(guó)家對(duì)設(shè)計(jì)階段的造價(jià)管理主要通過(guò)基本建設(shè)程序和基本建設(shè)計(jì)劃，對(duì)設(shè)計(jì)文件的審查與審批等方式來(lái)進(jìn)行。初步設(shè)計(jì)經(jīng)過(guò)審批，列入國(guó)家基本建設(shè)計(jì)劃，即可進(jìn)行項(xiàng)目的技術(shù)設(shè)計(jì)或施工圖設(shè)計(jì)階段。對(duì)技術(shù)設(shè)計(jì)或施工圖設(shè)計(jì)文件，特別是概（預(yù)）算文件，要在設(shè)計(jì)評(píng)審的基礎(chǔ)上，由國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。

3、施工階段的職責(zé)

在工程項(xiàng)目施工階段，國(guó)家對(duì)工程造價(jià)的管理通常采用法律、法規(guī)的形式來(lái)進(jìn)行宏觀調(diào)控；通過(guò)全國(guó)工程項(xiàng)目施工階段投資完成情況的統(tǒng)計(jì)信息，為國(guó)家制定宏觀投資政策提供基本資料；通過(guò)工程開(kāi)工前審計(jì)、工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)、竣工決算審計(jì)的監(jiān)督來(lái)保證國(guó)家在工程建設(shè)上的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策能夠得到遵守。

4、其他職責(zé)

政府部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)分工明確實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級(jí)管理；對(duì)于重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目建立臺(tái)賬制度，實(shí)行項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)管理；參與標(biāo)底的評(píng)審，保證它的合理性等等。

（二）利益訴求

就整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)國(guó)家而言從始至終都是考慮的國(guó)家利益以及對(duì)社會(huì)公眾負(fù)責(zé)，所以從立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收試運(yùn)，實(shí)行全過(guò)程監(jiān)控，減少資源的消耗，合理降低造價(jià)，維護(hù)公共利益，使質(zhì)量更佳、經(jīng)濟(jì)更省。

四、項(xiàng)目法人

項(xiàng)目法人即建設(shè)單位，它作為公路項(xiàng)目的發(fā)起人和投資者，受到資本運(yùn)作利益最大化的驅(qū)使，對(duì)公路工程的控制貫穿始終。

（一）職責(zé)

1、工程建設(shè)前期的職責(zé)

項(xiàng)目建設(shè)前期造價(jià)管理工作的好壞，將直接影響建設(shè)單位的投資決策和項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果。所以要嚴(yán)格的履行：（1）通過(guò)招標(biāo)擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)、咨詢單位進(jìn)行工程建設(shè)前期的可行性研究。（2）建設(shè)單位應(yīng)按有關(guān)規(guī)定與承擔(dān)任務(wù)方簽訂委托合同。（3）對(duì)可行性研究承擔(dān)單位提交的可行性研究報(bào)告認(rèn)真的審查和評(píng)估。（4）嚴(yán)格按基本建設(shè)程序和項(xiàng)目審批權(quán)限，將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告上報(bào)審批。（5）委托有資格的勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行資源勘探，工程地質(zhì)、水文地質(zhì)勘察等等，并對(duì)工作成果進(jìn)行嚴(yán)格審查、鑒定和驗(yàn)收。（6）編制設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)。（7）擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，并認(rèn)真組織對(duì)初步設(shè)計(jì)文件的評(píng)審，按規(guī)定程序和審批權(quán)限報(bào)批。

2、設(shè)計(jì)階段的職責(zé)

進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)，擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)單位并實(shí)行合同制且對(duì)設(shè)計(jì)過(guò)程和質(zhì)量進(jìn)行社會(huì)監(jiān)理；認(rèn)真組織對(duì)設(shè)計(jì)圖紙和概（預(yù)）算文件的審查和驗(yàn)收；要遵守基本建設(shè)程序并按規(guī)定程序和審批權(quán)限對(duì)各設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)文件上報(bào)審批。

3、施工階段的職責(zé)

編制完善的、符合實(shí)際的施工、監(jiān)理招標(biāo)文件，確定合理的標(biāo)底價(jià)并按規(guī)定報(bào)批且擇優(yōu)的選擇施工單位、監(jiān)理單位；選擇適合工程特點(diǎn)、建設(shè)單位管理水平等的工程承包合同形式并制定完善的合同文件；認(rèn)真做好施工條件準(zhǔn)備工作，為工程開(kāi)工提供必備條件；按時(shí)籌集工程建設(shè)所需的資金，按照合同文件規(guī)定和監(jiān)理工程師簽發(fā)的期中支付證書(shū)、最終支付證書(shū)中的款額向承包人進(jìn)行費(fèi)用支付；嚴(yán)格控制工程變更，對(duì)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)比較后確定；嚴(yán)格履行合同文件中規(guī)定的發(fā)包人方職責(zé)，對(duì)于發(fā)包人方造成的損失應(yīng)合理的給予補(bǔ)償；在施工的過(guò)程中，要經(jīng)常地巡查工地，掌握工程施工的全面情況；參加工程中間交工驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收，在工程竣工驗(yàn)收符合合同要求后，及時(shí)的辦理費(fèi)用結(jié)算；工程竣工后，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)編制竣工決算上報(bào)。

（二）利益訴求

以最小的資金投入，換取最大的利益收獲，在保障項(xiàng)目質(zhì)量的條件下用經(jīng)濟(jì)的方式得到有實(shí)力的設(shè)計(jì)單位、施工單位，保障工期與質(zhì)量。通過(guò)調(diào)整資金、概算一系列手段，控制造價(jià)管理，更好更快的完成項(xiàng)目建設(shè)。

五、承包人

承包人是指有一定生產(chǎn)能力、技術(shù)裝備、流動(dòng)資金、具有承包工程建設(shè)任務(wù)的營(yíng)業(yè)資格，在建筑市場(chǎng)中能夠按照業(yè)主的要求提供不同的建筑產(chǎn)品，并獲得工程價(jià)款的建筑業(yè)企業(yè)。

（一）職責(zé)

1、工程建設(shè)前期的職責(zé)

承擔(dān)可行性研究的設(shè)計(jì)、咨詢單位是工程建設(shè)前期造價(jià)的直接管理者，要通過(guò)大量的調(diào)查研究工作來(lái)估算項(xiàng)目的投資額和收益額并進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，來(lái)確定項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行以及經(jīng)濟(jì)上是否合理。主要是通過(guò)以下方式管理：（1）認(rèn)真組織項(xiàng)目可行性的工作隊(duì)伍；（2）要對(duì)項(xiàng)目可行性研究工作實(shí)行目標(biāo)控制和過(guò)程控制；（3）加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目可行性研究工作的監(jiān)督、檢查、考核，對(duì)可行性研究報(bào)告要認(rèn)真校核（復(fù)核）、審核，確認(rèn)無(wú)誤后將可行性研究報(bào)告提交給委托單位；（4）對(duì)可行性研究報(bào)告審查和評(píng)估中提出的問(wèn)題及需要補(bǔ)充研究或修改的部分，及時(shí)組織人員認(rèn)真進(jìn)行補(bǔ)充研究或修改，然后提交復(fù)審；（5）組織技術(shù)過(guò)硬的設(shè)計(jì)隊(duì)伍人員編寫(xiě)質(zhì)量合格的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)或初步設(shè)計(jì)文件。

2、設(shè)計(jì)階段的職責(zé)

（1）設(shè)計(jì)單位

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)規(guī)范和設(shè)計(jì)規(guī)程來(lái)確定設(shè)計(jì)方案，結(jié)合圖紙選取正確參數(shù)按《概預(yù)算編制辦法》確實(shí)工程造價(jià)；推行限額設(shè)計(jì)，使設(shè)計(jì)先進(jìn)合理且造價(jià)得到控制；協(xié)調(diào)配合發(fā)包人，加強(qiáng)過(guò)程中的監(jiān)督和檢查；進(jìn)行工序控制，嚴(yán)把工序的質(zhì)量問(wèn)題；對(duì)設(shè)計(jì)圖紙和概（預(yù)）算文件加強(qiáng)復(fù)核和審查。

（2）監(jiān)理單位

監(jiān)理單位在設(shè)計(jì)階段接受發(fā)包人的委托而進(jìn)行設(shè)計(jì)監(jiān)理，那么監(jiān)理單位應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)工作的質(zhì)量、設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量、設(shè)計(jì)進(jìn)度、工程造價(jià)編制負(fù)有檢查與監(jiān)督的責(zé)任。

（3）造價(jià)咨詢單位

造價(jià)咨詢單位在設(shè)計(jì)階段的主要職責(zé)是：審查單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)；預(yù)算項(xiàng)目是否與圖紙相符；若多個(gè)單項(xiàng)工程構(gòu)成一個(gè)工程項(xiàng)目時(shí)，要審查工程項(xiàng)目是否包含各個(gè)單項(xiàng)工程，費(fèi)用內(nèi)容是否正確、項(xiàng)目是否齊全等；預(yù)算是否控制在概算允許的范圍內(nèi)。

3、施工階段的職責(zé)

（1）施工單位

施工單位在施工階段主要職責(zé)：全面熟悉、深刻理解招標(biāo)文件，特別是與工程費(fèi)用支付有關(guān)的內(nèi)容；積極做好進(jìn)場(chǎng)準(zhǔn)備，認(rèn)真編制和實(shí)施施工組織設(shè)計(jì)，制定切合實(shí)際且可行的施工施工計(jì)劃，確保工程開(kāi)工后施工的連續(xù)性與均衡性；建立完善的質(zhì)量保證體系，確保工程質(zhì)量；做好成本分析和成本控制；認(rèn)真做好施工記錄，做好與工程費(fèi)用支付有關(guān)的資料收集、整理和積累工作，以便進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算；認(rèn)真對(duì)工程計(jì)量和工程費(fèi)用支付表報(bào)編制，及時(shí)向發(fā)包人進(jìn)行工程費(fèi)用的結(jié)算。

（2）設(shè)計(jì)單位

設(shè)計(jì)單位在施工階段要做好設(shè)計(jì)交底；對(duì)施工過(guò)程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)問(wèn)題及時(shí)給以配合；對(duì)設(shè)計(jì)變更要遵循設(shè)計(jì)變更原則；參加工程中間交工驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收，對(duì)工程正確使用和維護(hù)提出意見(jiàn)，以降低發(fā)包人的使用和維護(hù)費(fèi)。

（3）監(jiān)理單位

監(jiān)理單位根據(jù)合同文件要求，按規(guī)定的規(guī)則測(cè)定已完合格工程的數(shù)量；按規(guī)定在正確時(shí)間計(jì)算和核定支付款額，核簽期中支付項(xiàng)目的證書(shū)和最終支付證書(shū)；根據(jù)工程實(shí)際，正確確定工程變更價(jià)格或費(fèi)率，處理索賠，進(jìn)行價(jià)格調(diào)整；按合同條款規(guī)定處理工程量清單以外、合同以內(nèi)支付項(xiàng)目的支付；站在公正的立場(chǎng)處理建設(shè)單位和承包人的糾紛。

（4）造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)

造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)主要是利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的公正性、獨(dú)立性、客觀性執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，對(duì)施工階段的工程造價(jià)進(jìn)行客觀、公正、獨(dú)立的審查或?qū)徲?jì)。包括：招標(biāo)標(biāo)底的審查、工程價(jià)款結(jié)算審查、竣工決算審查和審查（核）報(bào)告。

（二）利益訴求

在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，承包人是對(duì)項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)的，在保障項(xiàng)目質(zhì)量和項(xiàng)目法人的利益的條件下，可以最大限度合理的為本單位爭(zhēng)取利潤(rùn)，創(chuàng)造良好的收益。

六、結(jié)論

公路工程造價(jià)的管理核心就在于對(duì)公路工程造價(jià)進(jìn)行合理確定和有效控制，其根本就是為了工程的整體利益，所以需要理解工程建設(shè)各個(gè)階段中各個(gè)利益主體之間的關(guān)系。三個(gè)利益主體政府部門、項(xiàng)目法人和承包人在決策、設(shè)計(jì)、施工和竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段中的地位、作用和介入程度都是不相同的，從而造成其利益和職責(zé)均不相同。所以我們要明確的分清三個(gè)利益主體在工程建設(shè)過(guò)程中的職責(zé)和利益訴求，將對(duì)整個(gè)公路工程項(xiàng)目建設(shè)管理有著不可忽視的便利。（作者單位：1.昆明理工大學(xué)建筑工程學(xué)院；2.昆明海巍科技有限公司）

基金項(xiàng)目：云南省公路工程造價(jià)信息數(shù)據(jù)挖掘與應(yīng)用技術(shù)研究項(xiàng)目（云交科〔2007〕（A）2-14）

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