王錦程

摘 要 全面風(fēng)險管理體系的建立是農(nóng)商銀行預(yù)防流動性風(fēng)險的有效措施。一個切實有效的風(fēng)險管理體系應(yīng)該通過先行指標(biāo)有效地預(yù)知風(fēng)險，并將風(fēng)險級別、引起風(fēng)險的原因及時反饋給企業(yè)管理者，以供管理層根據(jù)預(yù)先設(shè)定的程序及時采取應(yīng)對措施，提前防范風(fēng)險。本文在闡述企業(yè)風(fēng)險管理理論的基礎(chǔ)上，以農(nóng)商銀行為例分析實行全面風(fēng)險管理的必要性，并從風(fēng)險防范意識、風(fēng)險管理環(huán)境、組織建設(shè)體系、人員素質(zhì)培養(yǎng)等幾方面，研究農(nóng)商銀行現(xiàn)階段在實行全面風(fēng)險管理時存在的部分問題及應(yīng)對策略旨在為同類企業(yè)提高風(fēng)險管理水平提供一定的參考借鑒。

關(guān)鍵詞 農(nóng)商銀行 風(fēng)險 全面風(fēng)險管理

農(nóng)商銀行作為我國支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下，有更多的機遇和挑戰(zhàn)等待農(nóng)商銀行去把握，對因社會發(fā)展變化而產(chǎn)生的各種新需求要如何去適應(yīng)，又應(yīng)該如何對可能遇到的各類風(fēng)險進行更有效的管理和控制，將成為農(nóng)商銀行今后工作的重要內(nèi)容。在新的經(jīng)濟發(fā)展趨勢下，農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)范圍得到更為廣泛的拓展和延伸，無論在形式上還是內(nèi)容上，各類潛在的風(fēng)險也發(fā)生了巨大的改變，而風(fēng)險管理方面的頹勢和弊端也會令農(nóng)商銀行應(yīng)接不暇。本文從農(nóng)商銀行在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下所面臨的風(fēng)險入手，著重分析農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理存在的問題，并探尋農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理的應(yīng)對策略。

一、全面風(fēng)險管理的概念及農(nóng)商銀行實行全面風(fēng)險管理的必要性

對于企業(yè)來說，所謂風(fēng)險，就是對企業(yè)的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。風(fēng)險管理就是為了實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，有效地進行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險應(yīng)對等管理活動的全過程。通過風(fēng)險管理，使企業(yè)在可承受范圍內(nèi)承擔(dān)不利因素造成的結(jié)果，為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理保證。

全面風(fēng)險管理也就是廣義上的風(fēng)險管理，與企業(yè)內(nèi)部控制在內(nèi)容和運行流程上雖然存在區(qū)別，但其根本的出發(fā)點還是一致的。企業(yè)進行全面風(fēng)險管理的過程當(dāng)中，需要不斷地對企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通及監(jiān)控評價等操作流程進行必要的強化。只有在第一時間識別企業(yè)運營風(fēng)險，才能制定出更適合的風(fēng)險應(yīng)對策略。這樣企業(yè)才能在后續(xù)的發(fā)展過程中取得進一步的提升。

農(nóng)商銀行作為我國支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融主力軍，因其悠久的發(fā)展歷史和漫長的改革過程，在我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)中具有較為典型的代表性。金融機構(gòu)在實行全面風(fēng)險管理時遇到的問題多種多樣。本文僅以農(nóng)商銀行為例，從風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理職能體系、從業(yè)人員素質(zhì)、風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理考核評價等方面展開討論。

二、農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理面臨的問題

由于多方面的原因，農(nóng)商銀行在全面風(fēng)險管理的實施過程中還存在一些不足和缺憾，本文從以下幾個方面進行分析。

（一）缺乏完善的全面風(fēng)險管理應(yīng)用環(huán)境

農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險管理環(huán)境與我國其他金融機構(gòu)相比，還存在相當(dāng)大的差距，在有些方面更是存在不少漏洞。這樣金融風(fēng)險的發(fā)生概率在一定程度上得到了提升，嚴(yán)重影響著農(nóng)商銀行的健康發(fā)展。

1.全面風(fēng)險管理意識淡薄。目前，農(nóng)商銀行的風(fēng)險防范意識比較淡薄，甚至在有的農(nóng)商銀行中，還有部分人員對金融風(fēng)險存在認(rèn)識不清的情況，這樣就加大了金融風(fēng)險的發(fā)生概率。

古話說“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，但現(xiàn)階段農(nóng)商銀行在處理相關(guān)業(yè)務(wù)時因為金融風(fēng)險的防范意識較為薄弱，將金融產(chǎn)品營銷給一些資質(zhì)存疑的公司或者個人的情況時有發(fā)生，如此一來，也在無形中加大了金融風(fēng)險的發(fā)生概率。

2.全面風(fēng)險管理組織職能體系不完善。當(dāng)前，農(nóng)商銀行的風(fēng)險管理職能體系仍然不夠完善，其主要的風(fēng)險管理模式依舊是傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，內(nèi)、外部環(huán)境都無法滿足企業(yè)的發(fā)展需求，也沒有完善的風(fēng)險管理組織機構(gòu)。同時，農(nóng)商銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容也達(dá)不到全面風(fēng)險管理的要求，只是簡單地管理企業(yè)的市場風(fēng)險、賬務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險等風(fēng)險內(nèi)容，但不夠重視金融企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的各種潛在風(fēng)險，如聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。

3.從業(yè)人員的綜合素質(zhì)需要提升。風(fēng)險管理無論是主觀方面，還是客觀方面，從某種意義上說都與農(nóng)商銀行從業(yè)人員的自身素質(zhì)存在必要的關(guān)聯(lián)性。目前，隨著農(nóng)商銀行運營規(guī)模的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)從業(yè)人員在不斷增加。但因為不健全的績效考核體系和不完善的崗位培訓(xùn)，沒有足夠的人才支持農(nóng)商銀行實施全面風(fēng)險管理，給農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險管理留下了不小的隱患。

（二）風(fēng)險管理應(yīng)用程序還不完善

1.風(fēng)險管理目標(biāo)不明確。農(nóng)商銀行缺乏明確的全面風(fēng)險管理目標(biāo)，沒有制定具體的風(fēng)險管理目標(biāo)和風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險管理人員僅僅根據(jù)自己的風(fēng)險管理經(jīng)驗開展工作，風(fēng)險管理的隨意性較強。并且，農(nóng)商銀行更重視短期風(fēng)險的管理與控制，忽視了企業(yè)長期發(fā)展所面臨的風(fēng)險，沒有對企業(yè)所面臨的長期風(fēng)險進行預(yù)防和控制，嚴(yán)重影響了金融企業(yè)的長期發(fā)展。

2.對全面風(fēng)險管理缺乏有效的考核、評價。沒有科學(xué)有效的全面風(fēng)險管理考核、評價機制，就無法明確全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)與否。科學(xué)有效的考核、評價機制是風(fēng)險管理活動持續(xù)、有效進行的合理保證。目前，農(nóng)商銀行的風(fēng)險管理考核、評價體系與自身發(fā)展不匹配，過分注重短期利益，使風(fēng)險暴露滯后，加大了企業(yè)的長期風(fēng)險，阻礙企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

三、加強農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理的策略

全面風(fēng)險管理就是對業(yè)務(wù)信息進行及時了解，并從業(yè)務(wù)信息的實際情況出發(fā)識別風(fēng)險，達(dá)到提早預(yù)警的目的。因此，對來自業(yè)務(wù)條線的各種數(shù)據(jù)的來源、構(gòu)成、風(fēng)險點必須有清楚的認(rèn)識，并以各類數(shù)據(jù)的分析為基礎(chǔ)，針對性地設(shè)定風(fēng)險指標(biāo)，對各項指標(biāo)的變動進行監(jiān)控，對操作風(fēng)險和市場波動及時作出反應(yīng)，并及時識別風(fēng)險信號，從而實時實現(xiàn)監(jiān)控的目的。針對農(nóng)商銀行風(fēng)險管理存在的問題，本文提出如下具體應(yīng)對策略和方法。

（一）建立健全風(fēng)險管理應(yīng)用環(huán)境

農(nóng)商銀行應(yīng)該在企業(yè)文化建設(shè)體系中納入誠信、風(fēng)險等各種建設(shè)內(nèi)容，進一步在行全面風(fēng)險管理最大限度地營造良好的環(huán)境。這樣農(nóng)商銀行才能在今后的全面風(fēng)險管理過程中取得更加理想的成效。

1.增強風(fēng)險管理理念。為了有效控制農(nóng)商銀行的金融風(fēng)險，首先要做的是增強農(nóng)商銀行從業(yè)人員的風(fēng)險防范意識，因為只有增強了農(nóng)商銀行從業(yè)人員的風(fēng)險防范意識，才可能在業(yè)務(wù)辦理過程中做到認(rèn)真負(fù)責(zé)，從而降低發(fā)生金融風(fēng)險的概率。有多種多樣的方法可以增強從業(yè)人員的風(fēng)險防范意識，如農(nóng)商銀行聘請專門從事金融風(fēng)險研究的人員，針對風(fēng)險的發(fā)生因素及破壞能力進行宣講，以此提高從業(yè)人員對金融風(fēng)險的重視度，從而減少因在工作中缺乏重視而造成金融風(fēng)險產(chǎn)生的情況。

2.完善全面風(fēng)險管理組織職能體系。對于農(nóng)商銀行風(fēng)險管理體系不健全的問題，需要農(nóng)商銀行建立健全完善的全面風(fēng)險管理體系。為此，要將農(nóng)商銀行分散的企業(yè)信息有序而全面地組織起來，并強化對這些信息的監(jiān)測與跟蹤。同時，農(nóng)商銀行也應(yīng)該依據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化，強化風(fēng)險管理組織體系的建設(shè)，并完善和構(gòu)建企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。首先，作為最高決策機構(gòu)的董事會，應(yīng)對企業(yè)的全面風(fēng)險管理工作負(fù)全責(zé)，并設(shè)立風(fēng)險管理委員會及審議機構(gòu)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體工作。其次，農(nóng)商銀行更要對現(xiàn)行的風(fēng)險管理模式作出改變，運用縱向與橫向相結(jié)合的風(fēng)險管理模式，對風(fēng)險進行扁平化管理。同時，農(nóng)商銀行要對風(fēng)險管理的政策體系進一步落實，對不同地區(qū)、不同類別進行區(qū)分，又針對性地對風(fēng)險管理實行差別化，加強風(fēng)險管理的指向性，為全面風(fēng)險管理營造更好的環(huán)境。

3.增加對風(fēng)險管理人才的引進。在我國國民經(jīng)濟中特別是農(nóng)村經(jīng)濟中，農(nóng)商銀行發(fā)揮著越來越大的作用，因此人才的需求也越來越大，特別是對風(fēng)險管理類的相關(guān)人才的需求更是不斷加大。在此前提下，農(nóng)商銀行不僅要加大力度引進風(fēng)險管理人才，更應(yīng)該以校企合作的方式，采取訂單式培養(yǎng)模式加打?qū)︼L(fēng)險管理相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，為農(nóng)商銀行進行全面風(fēng)險管理所需的人力資源提供必要的支持;同時，農(nóng)商銀行更要積極地對企業(yè)的現(xiàn)有人力資源進行切實有效的崗位培訓(xùn)，強化從業(yè)人員的風(fēng)險意識，增強其風(fēng)險應(yīng)對能力，提高其風(fēng)險評價水平。管理風(fēng)險管理類人才需要不斷強化，這樣才能在今后企業(yè)的運營、發(fā)展中更好地面對來自風(fēng)險管理的各種挑戰(zhàn)。

（二）完善風(fēng)險管理應(yīng)用程序

1.明確全面風(fēng)險管理目標(biāo)。設(shè)定明確的全面風(fēng)險管理目標(biāo)，是全面風(fēng)險管理程序的前提條件。要制定明確的目標(biāo)，首先農(nóng)商銀行要有明確的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度，而風(fēng)險偏好和容忍度的設(shè)定由農(nóng)商銀行董事會確定。農(nóng)商銀行董事會應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況和管理目標(biāo)，將企業(yè)的風(fēng)險分成高、中、低3層，并明確企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險水平;在此基礎(chǔ)上明確風(fēng)險的可容忍范圍。這樣才能更好地進行資源配置，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

2.建立有效的風(fēng)險管理考核、評價機制。農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)設(shè)定考核指標(biāo)，并將其納入企業(yè)的績效管理考核中，建立明確的獎懲制度。考核指標(biāo)一經(jīng)建立，必須嚴(yán)格執(zhí)行，排除人為的干預(yù)以及調(diào)整的隨意，確保風(fēng)險考核的客觀、準(zhǔn)確。農(nóng)商銀行風(fēng)險管理部門需定期對相關(guān)部門進行考核，并將考核報告及時上報管理層和績效管理部門。同時，農(nóng)商銀行要定期對全面風(fēng)險管理的全過程及目標(biāo)的實現(xiàn)情況進行評價，識別是否存在重大缺陷，作出評價，并及時進行調(diào)整。這樣才能保障全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)，為農(nóng)商銀行實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護航。

四、結(jié)語

在企業(yè)運行過程中，風(fēng)險的存在已成為一種必然現(xiàn)象。為了盡可能地降低企業(yè)運營中風(fēng)險的發(fā)生概率，要采用什么樣的方法會更加科學(xué)有效，已成為我國未來企業(yè)發(fā)展的主要研究方向。本文以農(nóng)商銀行為例，探討了農(nóng)商銀行在運營、發(fā)展的過程中，在全面風(fēng)險管理方面存在的問題及其出現(xiàn)的原因。最后從風(fēng)險防范意識、風(fēng)險管理環(huán)境、組織體系建設(shè)及風(fēng)險人才培養(yǎng)等方面進一步探討了相應(yīng)的全面風(fēng)險管理策略。希望本文的內(nèi)容在全面風(fēng)險管理方面能為農(nóng)商銀行在今后的發(fā)展壯大中取得更大的進步提供些許幫助。

（作者單位為博山農(nóng)村商業(yè)銀行）

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