王小莎

【摘 要】 新時(shí)期，國(guó)家和政府對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的重視程度不斷提升，同時(shí)也出臺(tái)了相應(yīng)的政策予以鼓勵(lì)和支持集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。當(dāng)前時(shí)期，企業(yè)發(fā)展所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力在不斷提升，面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，對(duì)于每個(gè)集團(tuán)企業(yè)都提出了新的要求。企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，不僅要做好基礎(chǔ)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，同時(shí)要結(jié)合新的市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)對(duì)企業(yè)的資金管理做好優(yōu)化，企業(yè)資金管理涉及到多個(gè)方面的問(wèn)題，如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理的優(yōu)化是值得思考和分析的問(wèn)題，基于此，本文展開(kāi)了研究和分析。

【關(guān)鍵詞】 優(yōu)化 現(xiàn)代企業(yè) 資金管理 建議 研究分析

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，不可避免的要針對(duì)資金管理來(lái)進(jìn)行管理工作，新時(shí)期的企業(yè)管理所面臨的形式日益復(fù)雜，如何在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中占據(jù)不敗之地是值得的思考的問(wèn)題，企業(yè)的資金管理涉及到多個(gè)方面，所以必須要做好這方面的管理，本文首先分析了優(yōu)化資金管理的必要性，并針對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題，提出優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)資金管理的建議，希望對(duì)后續(xù)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有所啟發(fā)。

一、優(yōu)化資金管理的必要性

當(dāng)前形勢(shì)下，企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理策略提出了新的要求，以此能夠幫助企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)不斷變化的環(huán)境，企業(yè)針對(duì)資金管理的優(yōu)化升級(jí)，主要是要做到企業(yè)閑散資金的優(yōu)化利用，這就要做到企業(yè)各個(gè)部門間的互通，將企業(yè)各個(gè)部門的閑置資金利用起來(lái)，以此來(lái)減少外部的信貸資金，有效增強(qiáng)企業(yè)資金利用效率，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)更加優(yōu)質(zhì)的資金利用效果，促進(jìn)企業(yè)健康有序發(fā)展。

首先，針對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理的優(yōu)化升級(jí)能夠符合新時(shí)期的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)更健康的發(fā)展。隨著整體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，在進(jìn)行企業(yè)管理過(guò)程中，勢(shì)必要做好對(duì)企業(yè)資金的優(yōu)化管理，做好對(duì)企業(yè)資金的優(yōu)化合理應(yīng)用，促進(jìn)企業(yè)資金獲取到更大的經(jīng)濟(jì)效益。

其次，針對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理優(yōu)化符合新時(shí)期企業(yè)資金合理配置的新趨勢(shì)，在進(jìn)行企業(yè)資金管理過(guò)程中，要做好對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的優(yōu)化整合，并根據(jù)企業(yè)閑置資金來(lái)制定出相應(yīng)的資金使用策略，幫助企業(yè)閑散資金發(fā)揮出作用和效果，并以此來(lái)實(shí)現(xiàn)更大程度上的資金利用。

最后，針對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金管理的優(yōu)化能夠?qū)⒓瘓F(tuán)成本費(fèi)用做到合理控制，在開(kāi)展資金優(yōu)化管理工作中，要做好對(duì)企業(yè)資金使用的監(jiān)督管理，通過(guò)對(duì)各個(gè)部門間閑散資金的優(yōu)化利用，確保資金實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的周轉(zhuǎn)，促進(jìn)企業(yè)自身資金的統(tǒng)籌，這樣能夠?qū)⒏鱾€(gè)部門的資金效益得以充分發(fā)揮，幫助增強(qiáng)企業(yè)的資金利用質(zhì)量，并能夠幫助企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

二、集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏對(duì)資金管理的重視

當(dāng)前時(shí)期，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，應(yīng)該要做好對(duì)資金管理方面的工作，部分集團(tuán)公司并沒(méi)有充分的意識(shí)到自己管理的重要性，所以導(dǎo)致在進(jìn)行資金管理和財(cái)務(wù)工作上沒(méi)有取得良好的成效，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的主要目標(biāo)是要保證企業(yè)獲取到更大的經(jīng)濟(jì)效益，部分企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，僅僅將注意力放在產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售上，對(duì)于集團(tuán)公司的資金運(yùn)作和管理未重視，造成集團(tuán)資金難以得到高效應(yīng)用，部分企業(yè)可能成立了一定的資金管理部門，但是由于缺乏較為具體規(guī)范的操作流程，最終會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金應(yīng)用存在低效管理的問(wèn)題。

（二）集團(tuán)的全面預(yù)算管理無(wú)法得到有效落實(shí)

我國(guó)部分集團(tuán)企業(yè)是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期發(fā)展而來(lái)的，所以在相應(yīng)的資金管理上仍然按照傳統(tǒng)意義上的資金管理方式來(lái)進(jìn)行管理，并未將一些現(xiàn)代化的資金管理模式應(yīng)用其中，尤其在預(yù)算管理方面未實(shí)現(xiàn)全面規(guī)范統(tǒng)一的管理。當(dāng)前，全面預(yù)算管理作為一種較為先進(jìn)現(xiàn)代化的資金管理方式，做好規(guī)范化的應(yīng)用能夠有效保證集團(tuán)資金的規(guī)范高效應(yīng)用，但是由于部分集團(tuán)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)較為混亂，自身的內(nèi)部監(jiān)督受到諸多限制，導(dǎo)致所施行的全面預(yù)算管理模式難以實(shí)現(xiàn)高效的應(yīng)用效果，其中相對(duì)規(guī)范的事前計(jì)劃編制、事中執(zhí)行管理以及事后的監(jiān)督評(píng)價(jià)在執(zhí)行上存在諸多阻礙，限制了集團(tuán)內(nèi)部管理的優(yōu)化。

（三）集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高

集團(tuán)公司的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)和銷售以及后續(xù)的業(yè)務(wù)開(kāi)展涉及面較廣，相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作要求也較高，但是部分財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)際的資金管理過(guò)程中，對(duì)于資金管理制度和管理方式以及管理內(nèi)容等方面認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)容的管理章程未做好明確的規(guī)定，部分集團(tuán)企業(yè)自身的管理制度和相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作開(kāi)展都受到諸多限制，這些就會(huì)造成財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于資金管理工作的積極性難以有效提高，最終會(huì)影響到集團(tuán)企業(yè)開(kāi)展資金管理工作。

三、優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)資金管理的建議

（一）完善集團(tuán)企業(yè)的資金管理制度建設(shè)

集團(tuán)企業(yè)開(kāi)展資金管理，應(yīng)該要明確資金管理制度的重要性，這就需要做好對(duì)各個(gè)部門和相關(guān)銀行賬戶的有效監(jiān)督，并將附屬單位的資金賬戶做到集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，企業(yè)開(kāi)展資金管理的重要部分和難點(diǎn)部分就是對(duì)閑散資金的規(guī)范高效應(yīng)用，所以資金結(jié)算中心的部門職能和責(zé)任應(yīng)該要做到明確劃分，開(kāi)展企業(yè)資金管理，應(yīng)該要將集團(tuán)內(nèi)部閑散資金做好規(guī)范化處理，確保企業(yè)資金能夠?qū)崿F(xiàn)高質(zhì)量的周轉(zhuǎn)和應(yīng)用。

（二）優(yōu)化完善全面資金預(yù)算和核算制度

集團(tuán)開(kāi)展資金管理應(yīng)該要優(yōu)化完善資金全面預(yù)算制度，幫助實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范高效應(yīng)用。針對(duì)集團(tuán)公司的資金應(yīng)用情況，應(yīng)該要建立起規(guī)范的資金核算制度，這就需要做好更加規(guī)范化的收款賬戶的管理，將資金做好實(shí)時(shí)監(jiān)控，確定閑散資金的數(shù)量和后續(xù)可能用途，企業(yè)預(yù)算中心來(lái)做好自己的籌措和安排建議，并報(bào)請(qǐng)上級(jí)部門做好統(tǒng)一調(diào)配，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理策略來(lái)做好管理。

（三）提高集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

集團(tuán)企業(yè)開(kāi)展資金管理應(yīng)該要結(jié)合相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作需要來(lái)做好對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)和提升，首先是要從招聘方面入手，提高入職門檻，結(jié)合企業(yè)自身的情況來(lái)提高對(duì)入職人員的考核標(biāo)準(zhǔn)，可以結(jié)合工作經(jīng)營(yíng)和職業(yè)資格證書(shū)等方式來(lái)進(jìn)行初步篩選，其次在進(jìn)行企業(yè)的資金管理過(guò)程中，應(yīng)該做好不定期的考核，遇到一些不符合工作標(biāo)準(zhǔn)和要求的人員可以做出一定的培訓(xùn)和強(qiáng)化管理，以此來(lái)確保其資金管理的質(zhì)量。當(dāng)然針對(duì)一些資歷較老的員工，其本身的工作經(jīng)驗(yàn)豐富，只是工作思想僵化，所以應(yīng)該有針對(duì)性的做好培訓(xùn)和強(qiáng)化管理，可以邀請(qǐng)專業(yè)的資金管理專家和企業(yè)管理者來(lái)對(duì)其做好財(cái)務(wù)技能培訓(xùn)和相應(yīng)的資金管理新方法的培訓(xùn)，從而有效提高財(cái)務(wù)人員的知識(shí)技能和道德素質(zhì)。另外要建立完善的崗位責(zé)任制度，落實(shí)到人，確保集團(tuán)企業(yè)的資金管理積極性和主動(dòng)性有效提升，也能夠保證企業(yè)資金的安全。

結(jié) 語(yǔ)

整體來(lái)看，現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)必須要做好資金管理工作，資金管理工作涉及到多個(gè)方面，但是新時(shí)期部分集團(tuán)企業(yè)在資金管理工作中，由于存在集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏對(duì)資金管理的重視;集團(tuán)的全面預(yù)算管理無(wú)法得到有效落實(shí);集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高等問(wèn)題，導(dǎo)致資金管理效果不高，所以應(yīng)該積極采取完善集團(tuán)企業(yè)的資金管理制度建設(shè);優(yōu)化完善全面資金預(yù)算和核算制度;提高集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，確保企業(yè)資金管理質(zhì)量不斷提升。

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