張相乾
關(guān)鍵詞:現(xiàn)金流管理? 風(fēng)險識別? 風(fēng)險防范
現(xiàn)代企業(yè)在財務(wù)方面需要格外關(guān)注現(xiàn)金流工作,現(xiàn)金流指的是企業(yè)在日常的經(jīng)營中在財務(wù)方面可能存在的現(xiàn)金流量的情況。這其中包含產(chǎn)品的銷售利潤以及企業(yè)進行的相關(guān)投資收益等。通常而言,往往將月份、季度以及年度當成單位,通過對企業(yè)日常生產(chǎn)運營和財務(wù)管理當中存在的現(xiàn)金流收支進行相應(yīng)的登記與匯總。就目前而言,企業(yè)需要對現(xiàn)金流管理制度進行相應(yīng)程度的規(guī)范化,以幫助企業(yè)提高自身的商業(yè)價值。
(一)對現(xiàn)金流量風(fēng)險的重視程度不足
無論是企業(yè)的管理人員還是決策人員,思想意識與決策行為都會在很大程度上影響企業(yè)的發(fā)展。所以,他們更需要從更加長遠的層面來分析關(guān)于企業(yè)未來發(fā)展的問題,企業(yè)要意識到自身工作存在的不足與漏洞,爭取在第一時間采取相應(yīng)的措施進行應(yīng)對。從現(xiàn)金流量風(fēng)險的角度來看,大多數(shù)企業(yè)的管理情況并不樂觀,其往往對現(xiàn)金流量風(fēng)險的重視程度不足。盡管確實大多數(shù)的企業(yè)都根據(jù)有關(guān)的規(guī)則與要求,制定了相應(yīng)的現(xiàn)金流量表。但是,其卻沒有發(fā)揮本質(zhì)上的作用,甚至近乎虛設(shè)、流于形式,難以提高企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)以及銷售的效率。另一方面,部分企業(yè)的決策人員以及管理人員,往往過分的關(guān)注生產(chǎn)規(guī)模與利益,目光短淺沒只重視短期利益,沒有相對長期的戰(zhàn)略計劃。企業(yè)就難以對現(xiàn)金流量可能存在的風(fēng)險進行準確的評估與研究,自然也便難以及時的防范,這最終會使得企業(yè)的營業(yè)額難以提高。
(二)事前預(yù)測與事中控制效果不佳
企業(yè)要穩(wěn)定且健康的發(fā)展,就需要精準把握與判斷激烈競爭市場下的方向。只有如此,才能在最大程度上保證企業(yè)不會走入錯誤道路。就目前而言,大多數(shù)的企業(yè)在現(xiàn)金流管理風(fēng)險方面上的事前預(yù)測以及事中控制的效率是很低的,許多企業(yè)在具體的經(jīng)營管理過程中過于注重眼前利益,并沒有給企業(yè)制定一個長遠的發(fā)展目標以及不同階段的戰(zhàn)略計劃,缺少詳細的規(guī)劃以及合理的科學(xué)預(yù)測,企業(yè)將難以長期穩(wěn)定的發(fā)展,當風(fēng)險來臨時,就會導(dǎo)致資金鏈斷裂的情況發(fā)生,倘若企業(yè)并沒有積累相對足夠的現(xiàn)金來應(yīng)對該風(fēng)險,企業(yè)很容易面臨生產(chǎn)失敗的邊緣。
(三)缺乏完善健全的現(xiàn)金流量管理預(yù)警體系
沒有健全一個完善的、科學(xué)的現(xiàn)金流管理預(yù)警體系。當企業(yè)遇到突發(fā)的現(xiàn)金流情況時,難以在第一時間采取有效的措施進行解決。我國大多數(shù)的中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面,還有很大的進步空間,其往往處于空白或剛起步等情況,因此其財務(wù)體系不夠健全。倘若企業(yè)的財務(wù)清查制度與成本核算制度存有沖突,二者將會產(chǎn)生矛盾,也就難以達成良好的監(jiān)督以及控制的效果,更難以及時的規(guī)避現(xiàn)金流風(fēng)險。除此之外,不少企業(yè)擁有自身規(guī)模不小的閑置資金,沒有投入使用便難以為企業(yè)發(fā)揮其作用,常常會產(chǎn)生資源上的浪費。高效的現(xiàn)金流管理能夠讓企業(yè)內(nèi)部的每一筆資金都為企業(yè)發(fā)揮其它的價值與功效。企業(yè)在進行收入與支出計算的過程當中,倘若支出的費用過高,或者是存貨的能力比較弱,都會在一定程度上提高了企業(yè)靈活周轉(zhuǎn)資金的難度,此外,還有可能讓企業(yè)面臨資金鏈斷裂和財務(wù)虧損的窘境。
(一)企業(yè)上下都需樹立現(xiàn)金流風(fēng)險管理意識
為了能夠高效的規(guī)避現(xiàn)金流管理中存在的潛在風(fēng)險,企業(yè)的管理人員與決策者需要特別關(guān)注現(xiàn)金流量管理,企業(yè)的全體員工都要有自身的風(fēng)險意識,重視現(xiàn)金流的變化并進行實時管控,如此,才能在根本上掌握企業(yè)的實際發(fā)展的情況,探究一條適合自身發(fā)展的道理。企業(yè)的發(fā)展是適時的,因為很多企業(yè)仍然無法從自身的階段性特點出發(fā),從實際出發(fā),盲目擴大投資項目,結(jié)果造成資金鏈條更加分散的情況,這會使得企業(yè)在對后期項目進行投資時,無法保證財務(wù)的正常運作,所以,企業(yè)的相關(guān)人員,包括管理以及決策都需要用現(xiàn)金流管理來識別潛在風(fēng)險,為企業(yè)的長期健康發(fā)展指明方向。要抓好龍頭企業(yè)建設(shè)。要積極發(fā)揮帶頭模范作用。要樹立現(xiàn)金流管理和風(fēng)險防控意識,營造良好的現(xiàn)金流管理氛圍。
(二)企業(yè)加強對現(xiàn)金流量的分析與預(yù)測
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,企業(yè)對現(xiàn)金流量的管理也提出了更高的要求,企業(yè)需要通過對現(xiàn)金流量分析與預(yù)測的重視與加強,提高企業(yè)在現(xiàn)金流管理工作上的質(zhì)量和效率,盡可能的將資金進行集中管理,才能夠在最大程度上拓展企業(yè)的發(fā)展前景和空間,進而實現(xiàn)企業(yè)長期的戰(zhàn)略目標。除此之外,企業(yè)需要把自身銷售中所規(guī)劃的預(yù)算資金作為現(xiàn)金流管理的根本基礎(chǔ),在無官方認可的情況下,不能夠因任何主觀的理由進行隨意的變動與增添。
(三)建立健全完善的現(xiàn)金流量控制預(yù)警體系
企業(yè)在追求自身經(jīng)濟效益的過程中,會受到市場經(jīng)濟變化、投資安全意識、財務(wù)管理政策變化等諸多經(jīng)濟因素的影響,對企業(yè)的利益也會造成不小的影響,容易使得不穩(wěn)定的風(fēng)險因素增加。因此,企業(yè)需要建立健全完善的風(fēng)險防范體系以及有效的預(yù)警機制。企業(yè)要提高企業(yè)內(nèi)部員工的風(fēng)險防范意識,確保資金充沛,以最好的狀態(tài)應(yīng)對各種突發(fā)事件,增強風(fēng)險防范能力,確保其長期健康發(fā)展。
總而言之,由于經(jīng)濟市場的快速發(fā)展,現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營已經(jīng)離不開有效的管理制度?,F(xiàn)金流管理是必不可少的新型管理模式,在當代企業(yè)的管理方面占有非常重要的地位。在明確了現(xiàn)金流的概念和重要性后,要發(fā)揮其重大作用,盡可能規(guī)避企業(yè)在生產(chǎn)生活以及投資過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險,健全企業(yè)的防范應(yīng)對機制,確保資金鏈不出現(xiàn)斷裂。增強企業(yè)市場競爭力,為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供良好的資金和經(jīng)濟基礎(chǔ)。
參考文獻
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