付康燕

關鍵詞：集團企業(yè)? 資金管理? 探討

一、集團企業(yè)“現金池”資金集中管理的意義

集團企業(yè)加強資金管理工作的重要性不言而喻，首先，“現金池”資金集中管理能夠幫助集團更快地建立財務共享服務中心，從而有效的構建國際化的資金管理運行體系;其次，集團企業(yè)實施“現金池”資金集中管理能夠進一步有效的管控子公司的資金，進而有效的提高集團企業(yè)下屬公司之間的資金融通效率，這也就提高了公司的投資決策和財務監(jiān)控等工作的效率，而且可以幫助企業(yè)有效的降低相關的財務風險。另外，集團企業(yè)通過加強對資金的管理工作，能夠有效的控制企業(yè)的資金出入狀況，使集團進一步優(yōu)化資金配置工作，進而更好的約束投資機制，進一步提高集團企業(yè)的財務管理工作監(jiān)控力度。

二、集團企業(yè)“現金池”資金集中管理的現狀及存在的問題

（一）增加了額外的資金風險

現階段，我國大部分集團企業(yè)都采用了“現金池”的資金管理模式，相關工作人員根據企業(yè)的經營狀況和資金使用的具體情況對結余的資金做進一步的調劑工作，進而使外部融資能夠有效的變?yōu)閮炔咳谫Y，從而降低企業(yè)運行的費用成本，避免產生信用風險。但同時，在“現金池”資金管理的過程中，部分外部融資風險被轉移到了集團企業(yè)內部，這就造成了“內貸”風險的增加。

（二）集團企業(yè)資金使用效率不高

目前，我國大部分的集團企業(yè)雖然采用了“現金池”的資金管理模式，也對下屬子公司的資金進行了精細化管理，但仍存在資金分散的問題，出現了一個企業(yè)多頭開戶的現象，這樣一來，企業(yè)就很難控制好內部資金的使用。另外，從我國集團企業(yè)的下屬子公司的角度來看，集團企業(yè)內部各部門之間往往缺乏有效的溝通，導致下屬子公司或者部門的信息不對稱，甚至造成公司的融資成本增加。

三、加強集團企業(yè)資金管理工作的具體措施

（一）加強規(guī)范集團企業(yè)的“現金池”組織管理架構

“現金池”資金組織管理架構是由集團企業(yè)和下屬子公司共同組成的，雖然我國大部分集團企業(yè)的子公司都有控股的限制，但也要相對應的獨立法人來管理相關的經濟活動，因此，在有矛盾發(fā)生時，會第一時間從自身的利益出發(fā)，進而提高子公司的資金使用效率。

（二）建立統(tǒng)一的“現金池”監(jiān)管系統(tǒng)

集團企業(yè)在建設“現金池”組織管理架構之外，也要建立并不斷地完善“現金池”資金管理的監(jiān)管制度，從而推進集團企業(yè)資金管理工作的深入開展。建立統(tǒng)一的資金監(jiān)管系統(tǒng)，能夠使內控機制的監(jiān)督作用充分的體現出來，進而幫助集團企業(yè)完成相關制度的建設工作。另外，集團企業(yè)應該不斷的更新內部審計工作的方式，同時也要對企業(yè)內部的工作人員進行定期的技能培訓，進而確保集團企業(yè)內部的資金管理工作能夠取得預期的成效。

（三）加強對成本支出的控制

在制定過相關制度和體系之后，集團企業(yè)要對現有的資金資源做好充分的利用，重視并參與到項目運用資金的審定和決策工作中，盡早的收回外界的欠款，不斷的提高資金的回籠率。其次，在購買相關的原材料的機器設備時，集團企業(yè)要對其進行集中的購買和管理工作，從而降低采購工作的成本。另外，集團企業(yè)也要充分的利用過剩的資金和工作時間，可以適當的進行一些短期的小投資，進而有效的提高資金的運作效益。

（四）加強集團企業(yè)資金分配工作

集團企業(yè)在加強資金管理工作時要重視資金利益的分配工作，在預算管理工作過程中必須納入收益分配問題，從而保證能夠有效的實現按勞分配，使企業(yè)的分配形勢更加多元化。同時，集團企業(yè)要拉開下屬公司的績效考核評分，這樣一來，企業(yè)員工會更加積極主動且負責地工作，進一步推動集團企業(yè)穩(wěn)定長久的發(fā)展。

四、結束語

總而言之，我國的集團企業(yè)要長久的發(fā)展下去，并取得更大的經濟效益，首先需要做好自身的資金管理工作，建立起符合企業(yè)發(fā)展的有效的資金管理體系，從而為企業(yè)的管理者的決策工作提供更全面的信息，提高企業(yè)資金資源的使用效率，推動企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻

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