文| 王 娣

隨著我國市場經(jīng)濟體制的改革，各個企業(yè)之間的競爭壓力也隨之加大，拋開企業(yè)自身的外界因素不談，那么是否有一個順暢的現(xiàn)金流管理，就是企業(yè)決定勝負的關(guān)鍵。如果一個企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)了問題，這個企業(yè)和他的用戶之間就會產(chǎn)生信譽問題，如果缺乏了用戶的支持，那么這個企業(yè)就很容易被市場給淘汰，由此可見，現(xiàn)金流對企業(yè)運營管理的重要意義。

現(xiàn)金流量管理概述

現(xiàn)金流量的概念

企業(yè)在一定時間內(nèi)的現(xiàn)金或者是現(xiàn)金等價物的流入和流出是依靠現(xiàn)金流量來反映的。企業(yè)中經(jīng)濟的一部分是依靠現(xiàn)金等價物來實現(xiàn)的，現(xiàn)金等價物是企業(yè)所持有的易轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，受市場影響價格變動較小的投資。企業(yè)中現(xiàn)金流量所包含的其一是經(jīng)營活動，是指企業(yè)中日常的經(jīng)濟交易事項。其二是投資活動，是指企業(yè)對其盈利資產(chǎn)的投資。其三是籌資活動，是指企業(yè)的資本和對外債務(wù)。

現(xiàn)金流量管理的意義

把現(xiàn)金流量作為企業(yè)管理的重要一部分，這就是現(xiàn)金流量管理。可以根據(jù)企業(yè)目前在市場上的現(xiàn)狀，對于一定時期內(nèi)的盈利，投資等進行預(yù)測和評估。它可以有效的降低企業(yè)經(jīng)濟運營的風(fēng)險，通過現(xiàn)金流量可以對現(xiàn)金進行有效管理，對于企業(yè)的資金可以有效的提高使用效率，規(guī)避市場上即將面臨的風(fēng)險。現(xiàn)金流量可以提高企業(yè)的市場競爭力。企業(yè)的現(xiàn)金流情況是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，現(xiàn)金流良好，企業(yè)就能保持一切工作的正常運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)營收，從而增加企業(yè)的市場競爭力。除此之外，現(xiàn)金流量管理可以為企業(yè)的決策提供依據(jù)。當企業(yè)需要執(zhí)行一個重大決策的時候，可以模擬決策執(zhí)行之后對于現(xiàn)金流量的影響來判斷決策的正確性，如果可以增大現(xiàn)金流，那么就為決策的正確施行提供了依據(jù)。

影響企業(yè)現(xiàn)金流量管理的因素

對于利潤和現(xiàn)金流的認識錯誤

企業(yè)的現(xiàn)金流量管理存在的問題之一就是對于現(xiàn)金流和利潤有著一個錯誤的認識，很多的企業(yè)都把利潤等同于現(xiàn)金，這個認識其實是錯誤的。每一個企業(yè)所追求的目標就是實現(xiàn)利潤的營收，一些企業(yè)的產(chǎn)品可能有著較好的銷量，如果對于現(xiàn)金流量管理缺乏重視，認為實現(xiàn)利潤的營收就是實現(xiàn)現(xiàn)金流的增加，那么就很可能出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂的情況。一旦出現(xiàn)了這種情況，企業(yè)所獲得的利潤與所應(yīng)當償還的債務(wù)是不對等的，是依靠現(xiàn)金來進行償還的，這種情況就表明了企業(yè)所能夠利用的現(xiàn)金流遠遠低于所獲得的利潤，現(xiàn)金流和利潤是不對等的。

缺乏完善的現(xiàn)金流量管理制度

一些企業(yè)缺乏對于現(xiàn)金流量管理的重視，因此也就缺少完善的現(xiàn)金流量管理制度。這樣會使得企業(yè)的現(xiàn)金流處于一個無人監(jiān)管的狀態(tài)，產(chǎn)生問題時不能及時發(fā)現(xiàn)，對于企業(yè)的發(fā)展有著不利影響。現(xiàn)金流包括對于原材料的采購，缺乏完善的制度就會對于企業(yè)的生產(chǎn)所需缺少預(yù)測，從而造成原材料的大量采購積壓，浪費資金；付款沒有計劃，提前支付或使得利息損失或使得資金臨時短缺。其次缺少對于成品的控制，對于銷售不能及時收回資金，實現(xiàn)營收，那么就會造成企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)不暢。缺乏完善的現(xiàn)金流量管理制度對于企業(yè)的發(fā)展是極為不利的。

提高現(xiàn)金的措施手段

正確認識現(xiàn)金流和利潤之間的關(guān)系

企業(yè)所追求利潤的最大化，這并不是錯誤的，但是決不能忽視對于現(xiàn)金流量的管理，不然會對企業(yè)的利潤收入造成巨大的影響。

現(xiàn)金流和利潤之間的關(guān)系并不是對等的，兩者是相輔相成的，只有二者的良好結(jié)合才能實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。對外要保持企業(yè)利潤的良好營收，對內(nèi)要保證企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流的充足，這樣企業(yè)才能穩(wěn)定發(fā)展，無后顧之憂。

建設(shè)完善的現(xiàn)金流量管理制度

在企業(yè)內(nèi)部對于現(xiàn)金管理的制度要集中起來，這樣才能保證對于企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理的統(tǒng)一?？梢酝ㄟ^企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)中心進行現(xiàn)金流的管理，對于現(xiàn)金的使用和收入進行統(tǒng)一的規(guī)劃，保證企業(yè)內(nèi)部有足夠的資金來應(yīng)對突發(fā)情況的使用，這樣可以有效地減少企業(yè)財務(wù)管理的風(fēng)險。通過對于現(xiàn)金管理制度的完善可以有效的保證企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。

結(jié)束語

綜上所述，我們能夠認識到現(xiàn)金流量對于企業(yè)運營管理的重要性。本文討論了對現(xiàn)金流量管理的概念以及意義，對于影響企業(yè)現(xiàn)金流量管理的因素展開的研究，并且提出了一些有效的解決措施，希望本文能夠為現(xiàn)金流量對企業(yè)運營管理的研究提供參考和借鑒意義。