□ 文| 張明凈

銀行信貸業(yè)務(wù)收入主要指銀行的主要經(jīng)濟(jì)收入，信貸風(fēng)險(xiǎn)常常伴隨著貸款的發(fā)放而出現(xiàn)。商業(yè)銀行需要采取切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有效減少或防范風(fēng)險(xiǎn)。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)大，信貸風(fēng)險(xiǎn)大。信用風(fēng)險(xiǎn)具有擴(kuò)散發(fā)展的特點(diǎn)，往往會(huì)影響其他行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的界定

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款，繼而收取本金和利息，賺取利潤(rùn)的行為。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)則是指銀行在信貸業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在貸款發(fā)放后，借款人由于受到還款意愿和還款能力等因素的影響而不能按時(shí)還款，從而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分類

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于市場(chǎng)利率、匯率、股票、商品價(jià)格的劇烈波動(dòng)或不利變動(dòng)，從而導(dǎo)致衍生工具的價(jià)格變動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行業(yè)的發(fā)展，這些基礎(chǔ)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，會(huì)給商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的開展帶來巨大影響。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，又被稱作違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因主觀或客觀因素的影響，在貸款到期時(shí)無力償還本金而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是由于商業(yè)銀行在放貸前無法準(zhǔn)確評(píng)估借款人的還款能力，并且在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)也不具有完備的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力。因此在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，銀行將遭受巨大的損失。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制或信息系統(tǒng)的缺陷導(dǎo)致其產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。從覆蓋面來看，操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)之中。從損失事件來看，操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件與其總資產(chǎn)規(guī)模息息相關(guān)。從發(fā)生的地區(qū)分布來看，操作風(fēng)險(xiǎn)一般都會(huì)發(fā)生在風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的地區(qū)。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

貸款標(biāo)準(zhǔn)不夠清晰明確

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展相對(duì)落后，信貸風(fēng)險(xiǎn)量化與國(guó)外還有一定的差距，并且商業(yè)銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)還不夠明確，在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，受貸人和受貸企業(yè)是否符合貸款標(biāo)準(zhǔn)，都是由信貸人員進(jìn)行判斷，雖然銀行制定了一系列的貸款規(guī)章制度，但是貸款標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確度不夠，與銀行信貸辦理實(shí)際工作有一定的差異，導(dǎo)致貸款投放的準(zhǔn)確性出現(xiàn)偏差。商業(yè)銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，使用的是用戶評(píng)級(jí)制度，根據(jù)用戶的評(píng)價(jià)級(jí)別，確定用戶的貸款額度，具有很明顯的主觀意識(shí)，科學(xué)性不足，銀行信貸審核過程中，對(duì)企業(yè)真實(shí)情況沒有準(zhǔn)確的判斷，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的主要客戶是企業(yè)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，本身就帶有各種風(fēng)險(xiǎn)，例如，投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，這也是銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，很多企業(yè)在投資決策過程中，沒有做好市場(chǎng)調(diào)查，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)，向銀行申請(qǐng)貸款，銀行通過信貸辦理流程，對(duì)企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)資質(zhì)的審核后發(fā)放貸款，企業(yè)獲得資金后，使用方式發(fā)生了改變，將資金投入到風(fēng)險(xiǎn)較高業(yè)務(wù)中，由于投資失利，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，會(huì)繼續(xù)向銀行申請(qǐng)貸款，造成惡性循環(huán)。

商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，銀行的經(jīng)營(yíng)管理與企業(yè)有很多相似之處，如果銀行不開展信貸業(yè)務(wù)，銀行本身也存在著經(jīng)營(yíng)管理上的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是一直都存在的，只是風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別不同，銀行不可能規(guī)避所有的風(fēng)險(xiǎn)，在信貸業(yè)務(wù)辦理時(shí)，要核實(shí)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，盡可能的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行要想獲得經(jīng)濟(jì)收益，要不斷地辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，方可保證自身的穩(wěn)定安全的運(yùn)行。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才水平較低

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)的人員進(jìn)行操作，目前，我國(guó)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員人數(shù)較少且水平較低。這一情況主要由以下兩個(gè)原因造成：一是商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)力度不夠；二是信貸從業(yè)人員沒有意識(shí)到應(yīng)該提升自身的綜合素質(zhì)，來應(yīng)對(duì)當(dāng)今銀行業(yè)復(fù)雜多變的情況

提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策與建議

健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要想取得良好的效果，就必須配備一個(gè)健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制。在貸前階段，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)目標(biāo)客戶的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集，充分了解借款人的有關(guān)情況。在貸中階段，商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)完備的監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控借款人的資金流向。在貸后階段，應(yīng)健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，做好有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。

增強(qiáng)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重視

在現(xiàn)如今的經(jīng)濟(jì)背景下，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈。為了賺取更多的利潤(rùn)，商業(yè)銀行勢(shì)必要擴(kuò)大自己的業(yè)務(wù)量，但一味追求業(yè)績(jī)的做法顯然是不可取的。商業(yè)銀行的管理層首先應(yīng)該對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理給予更多的關(guān)注。另一方面，從事信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員，更應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，提升研判信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

組建一支高水平的信用風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

在健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制的基礎(chǔ)上，還應(yīng)該建立一支高水平的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)國(guó)外優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，挑選出理論知識(shí)豐富，實(shí)際操作扎實(shí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員。另一方面，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員自身，更需要順應(yīng)大數(shù)據(jù)發(fā)展的趨勢(shì)，提高計(jì)算機(jī)的操作水平，將理論與實(shí)踐相互融合，營(yíng)造良好的信貸業(yè)務(wù)環(huán)境。

與時(shí)俱進(jìn)發(fā)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系發(fā)生了許多變化，銀行業(yè)的組織架構(gòu)也隨之改變。因此商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建立包括信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控這四個(gè)方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，力爭(zhēng)將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

不斷健全商業(yè)銀行內(nèi)外部監(jiān)管制度

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管兩個(gè)部分。為了提高內(nèi)部監(jiān)督的效率，必須保證審計(jì)部門的獨(dú)立性。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)部的審計(jì)人員也需要熟練掌握各審計(jì)方法，依靠客觀的數(shù)據(jù)和事實(shí)進(jìn)行判斷。在外部監(jiān)管方面，國(guó)家應(yīng)制定相關(guān)的法律政策，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的范圍作出硬性規(guī)定，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程作出指引。

最大限度發(fā)揮政府監(jiān)督管理的作用價(jià)值

政府部門要發(fā)揮監(jiān)督管理的作用，銀行為企業(yè)提供信貸服務(wù)，政府為銀行提供監(jiān)管服務(wù)，政府為企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)，企業(yè)必須符合貸款標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)數(shù)據(jù)符合銀行的貸款要求，銀行才可以進(jìn)行信貸服務(wù)，為區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入資金。

為了維護(hù)銀行利益，政府要針對(duì)性的建立融資監(jiān)督管理部門，全面監(jiān)督管理政府擔(dān)保企業(yè)貸款資金利用情況、還款情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等，強(qiáng)化資金使用效果，督促企業(yè)遵守信用，有效控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

有效預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)

在信貸期間，銀行需要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管控措施，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)銀行信貸進(jìn)行專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理，了解受貸企業(yè)狀況，與信貸部門進(jìn)行溝通，確認(rèn)企業(yè)資質(zhì)。在借貸前期，完成借貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，貸款投放前，進(jìn)行復(fù)核管理，確保信貸投放的準(zhǔn)確性。信貸主管要及時(shí)的進(jìn)行信貸資金的預(yù)算，在企業(yè)和銀行之間進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，與企業(yè)建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，對(duì)于信用企業(yè)要適當(dāng)?shù)难娱L(zhǎng)貸款期限，在信貸業(yè)務(wù)辦理時(shí)，跟蹤銀行信貸辦理流程，避免銀行操作風(fēng)險(xiǎn)上的問題。

結(jié)束語

總之，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最為重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在日常經(jīng)營(yíng)中獲得了豐厚的利潤(rùn)。而近些年，隨著不良貸款金額的不斷增加，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理正面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行需要結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，綜合考慮各方影響因素，打破傳統(tǒng)的業(yè)績(jī)第一的觀念，制定合理可行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，真正做到信貸業(yè)務(wù)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理相輔相成，有效提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，促進(jìn)銀行業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。