陶亮

摘要：在經(jīng)濟(jì)一體化和經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，各國經(jīng)濟(jì)都緊抓發(fā)展機(jī)遇，經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也有著巨大的進(jìn)步，現(xiàn)階段已經(jīng)邁入了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)時(shí)期。但是，隨著發(fā)展機(jī)遇的到來，挑戰(zhàn)也隨之增加。在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展時(shí)期，我國的集團(tuán)公司緊抓這次機(jī)遇，大規(guī)模擴(kuò)張集團(tuán)公司的經(jīng)營空間和業(yè)務(wù)范圍，規(guī)模不斷擴(kuò)大，管理的資金規(guī)模也不斷增加。但是，隨著資金管理規(guī)模的增加，資金管理的復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)也隨后增加。基于資金管理對于集團(tuán)公司經(jīng)營管理的重要性，資金管理關(guān)于集團(tuán)公司歷史的業(yè)績評價(jià)和未來的投資決策，強(qiáng)化資金管理有利于集團(tuán)公司發(fā)揮對子公司的統(tǒng)一規(guī)劃和監(jiān)督管理的作用。本文研究的就是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司的資金管理及優(yōu)化對策，首先從資金管理的現(xiàn)實(shí)意義和資金管理的重要性兩方面闡述了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理的必要性。在此基礎(chǔ)上從資金管理意識淡薄、資金監(jiān)管力度不足、資金信息傳遞失真、資金管理規(guī)模分散四方面分析了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理的不足。最后，根據(jù)落實(shí)全面預(yù)算管理、高度重視資金管理、建立健全資金管理制度三個(gè)方面提出了關(guān)于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理的幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;經(jīng)濟(jì)新常態(tài);資金管理;優(yōu)化對策

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理的必要性

（一）資金管理現(xiàn)實(shí)意義

資金活動(dòng)具體包括資金的總規(guī)模，流動(dòng)方向，項(xiàng)目分配，應(yīng)用趨勢。資金管理是企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的反映和監(jiān)督，貫穿著企業(yè)發(fā)展的始終，對企業(yè)的歷史經(jīng)營活動(dòng)和業(yè)績考核以及未來各部門的發(fā)展方向決策都有著重要的影響，資金管理在集團(tuán)公司的管理體系中的可操作性和活動(dòng)空間較強(qiáng)。集團(tuán)公司資金管理的重要意義在于集團(tuán)公司強(qiáng)化資金管理，可以更好的對資金進(jìn)行分配和應(yīng)用，降低集團(tuán)公司的運(yùn)營成本，提升集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）資金管理的重要性

資金管理是企業(yè)管理的重要組成之一，對企業(yè)管理的重要性不言而喻。加強(qiáng)資金管理，對資金的歷史流向進(jìn)行分析，并根據(jù)分析結(jié)果和經(jīng)濟(jì)形勢對資金的未來應(yīng)用進(jìn)行研究，是資金管理的重要內(nèi)容。資金管理對集團(tuán)公司的重要性在于資金管理可以降低資金流動(dòng)成本，避免資金不必要的浪費(fèi)，提高資金使用率。并根據(jù)企業(yè)內(nèi)部資金的調(diào)度，調(diào)整企業(yè)的融資規(guī)模，降低融資成本，改善企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資金使用率。資金管理能根據(jù)資金的預(yù)先規(guī)劃確保企業(yè)的各類項(xiàng)目活動(dòng)順利展開，為企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)提供資金保障。資金的管理使得企業(yè)多個(gè)部門的監(jiān)督管理活動(dòng)進(jìn)一步加強(qiáng)，可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。資金管理也可以調(diào)整資本配置，將資金合理的分配到利潤較高的部門，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理的不足

（一）資金監(jiān)管力度不足

隨著集團(tuán)公司業(yè)務(wù)開展范圍的增加，集團(tuán)公司的規(guī)模也逐漸擴(kuò)大，在集團(tuán)公司的管理上，難免會(huì)有一些疏漏。尤其是在資金的監(jiān)管上，由于資金的可操作強(qiáng)，因此資金的監(jiān)管難度較大，但正因?yàn)檫@樣，更要加強(qiáng)資金的監(jiān)管力度?？墒菍?shí)際情況卻是由于現(xiàn)實(shí)的種種難度，例如投資人復(fù)雜、公司管理結(jié)構(gòu)不健全、缺乏有效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，導(dǎo)致公司的資金管理難度較大，造成資金監(jiān)管不力，資金分配不合理，資金流失增加，使得公司的經(jīng)濟(jì)效益下滑。資金監(jiān)管對集團(tuán)公司的綜合管理水平起到了至關(guān)重要的作用，對集團(tuán)公司的經(jīng)營活動(dòng)，經(jīng)濟(jì)效益都有著重要的影響，關(guān)于集團(tuán)公司的未來發(fā)展，因此，要大力加強(qiáng)資金監(jiān)管，改善現(xiàn)階段集團(tuán)公司資金監(jiān)管不足的癥狀。

（二）資金管理意識淡薄

資金管理意識淡薄也是集團(tuán)公司資金管理的不足之一。從現(xiàn)階段各集團(tuán)公司的情況來看，管理層對資金管理的意識淡薄，對資金管理對企業(yè)管理的重要性認(rèn)識不夠，對資金管理的重視程度不足。資金管理是一項(xiàng)重要且繁瑣的工作，企業(yè)的資金管理必須找專業(yè)人員負(fù)責(zé)，對管理人員的專業(yè)技能、綜合素質(zhì)、資金管理能力、資金分配能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力都有著較高的要求。若管理人員的素質(zhì)不足，缺乏資金安全管理知識，專業(yè)技能不足以應(yīng)對集團(tuán)公司大規(guī)模的資金管理，則難以高效快速解決資金管理中遇到的各種問題，使得資金管理的作用不能完全得到發(fā)揮，影響公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至影響未來已經(jīng)規(guī)劃好的經(jīng)營活動(dòng)的資金分配，不利于集團(tuán)公司的發(fā)展。加強(qiáng)資金管理意識，是現(xiàn)階段集團(tuán)公司資金管理的重要工作，對公司未來的資金管理機(jī)制是否健全有著重要的決定意義。

（三）資金信息傳遞失真

由于集團(tuán)公司的規(guī)模大，管理松散，并且子公司有相對自由的權(quán)利，使得集團(tuán)公司內(nèi)部構(gòu)成復(fù)雜，對于未來經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行決策時(shí)，有多種不同的意見，特別是在涉及到利益分配時(shí)，分歧更為明顯。這就導(dǎo)致了在提供相應(yīng)的信息時(shí)，可能由于決策尚未最后確定沒有向總公司及時(shí)報(bào)送，也可能是由于有涉及到了利益問題，提供失真的信息。種種原因，都導(dǎo)致資金信息傳遞的失真。資金難以真實(shí)的反映子公司的經(jīng)營情況和對未來的決策信息，使得集團(tuán)總部難以根據(jù)子公司運(yùn)行情況對資金在各子公司之間進(jìn)行分配，對公司的發(fā)展戰(zhàn)略的制定有著很大的阻礙，可能會(huì)導(dǎo)致公司融資規(guī)模過大，資金成本過高，以至經(jīng)營決策上的失誤。

（四）資金管理規(guī)模分散

集團(tuán)公司規(guī)模的擴(kuò)大還會(huì)帶來資金管理規(guī)模分散的問題。

集團(tuán)公司的出資人數(shù)較多，資金來源分散，由此帶來復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，導(dǎo)致集團(tuán)公司無法對資金進(jìn)行統(tǒng)一有效的管理，使得資金管理規(guī)模分散，資金管理不具有全局意識，不利于集團(tuán)公司的經(jīng)營規(guī)劃。資金規(guī)模分散導(dǎo)致資金不能從全局上進(jìn)行管理調(diào)度，不利于資金業(yè)務(wù)的展開，導(dǎo)致了大量閑置資金和大規(guī)模融資情況同時(shí)發(fā)生。集團(tuán)公司資金的整體配置不均衡，資金的分配不合理，不能保證資金盡可能的流向經(jīng)濟(jì)效益高的部門。資金管理分散不利于集團(tuán)公司利用資金管理對各個(gè)子公司的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，會(huì)影響集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理的優(yōu)化對策

（一）落實(shí)全面預(yù)算管理

落實(shí)全面預(yù)算管理是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理發(fā)揮作用的關(guān)鍵之處，也是集團(tuán)公司普遍使用的管理方法。全面預(yù)算管理是進(jìn)行資金監(jiān)管、資金規(guī)劃的有效手段。為了提高資金管理質(zhì)量，降低資金管理成本，集團(tuán)公司必須實(shí)施全面預(yù)算管理，建立完善的全面預(yù)算管理體系，優(yōu)化編制方法。將預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到各個(gè)子公司，并組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)建立績效考核制度，明確監(jiān)管機(jī)制，保證全面預(yù)算管理能有效的落到實(shí)處，有效提升集團(tuán)公司的資金管理水平。

（二）高度重視資金管理

由于集團(tuán)公司管理層資金管理意識淡薄，對資金的認(rèn)識性不夠等問題，在新常態(tài)下，對集團(tuán)公司資金管理制度優(yōu)化時(shí)，針對此問題，提出了一些建議。應(yīng)提高集團(tuán)公司管理層對資金管理的重視程度。管理層對資金管理的重視，直接影響公司員工對該問題的重視和積極性。資金管理關(guān)乎集團(tuán)公司的成本和經(jīng)濟(jì)效益，因此，管理層必須提高對資金管理的意義普及與重視。必須提高公司員工對資金管理的作用認(rèn)知，在工作中養(yǎng)成正確的資金管理意識。管理層應(yīng)從各個(gè)方面加強(qiáng)資金管理，保障集團(tuán)公司資金管理體系的完備性和安全性。

（三）建立健全資金管理制度

建立健全資金管理制度也是資金管理優(yōu)化對策的重要一環(huán)。在集團(tuán)公司的資金管理工作中，資金管理體制的健全對資金管理功能的發(fā)揮，資金管理的正規(guī)性都有著重要的意義。集團(tuán)公司應(yīng)建立健全資金管理制度，對歷史資金流向和收益進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果結(jié)合經(jīng)濟(jì)走勢，分析未來投資的可行性。并組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)對集團(tuán)公司的資金進(jìn)行監(jiān)督，保障資金管理工作的順利開展。

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