摘要：刑事合規(guī)作為一個(gè)新制度被引入到我國(guó)，有利于規(guī)范民營(yíng)企業(yè)行為，降低其犯罪率。本文將從刑事合規(guī)的基礎(chǔ)問題入手，對(duì)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)工作中的刑事合規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行初步探討。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)；刑事合規(guī)；犯罪；

一、何為刑事合規(guī)

刑事合規(guī)是指國(guó)家、企業(yè)及相關(guān)組織基于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的刑法基本理念，在企業(yè)特定概念范疇內(nèi)，為達(dá)成企業(yè)合法權(quán)益保障之目的，在國(guó)家法層面與企業(yè)治理層面所采取的各類必要刑事及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控手段的統(tǒng)稱?！靶淌潞弦?guī)”絕不是單單在企業(yè)內(nèi)部建立一種自律性質(zhì)的規(guī)章制度，而是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)的立體化工程。李本燦博士指出，刑事合規(guī)是企業(yè)組織在法定框架下，結(jié)合自身文化、性質(zhì)以及規(guī)模等特殊因素，設(shè)立一套違法甚或犯罪行為的預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及檢舉機(jī)制，從而達(dá)致減輕或豁免責(zé)任的正當(dāng)化目的的機(jī)制。并且，此種機(jī)制不能僅局限于制度層面，而應(yīng)當(dāng)在企業(yè)中形成一種自覺的守法文化。在此種理念的指引下，企業(yè)犯罪的治理更多依賴于“軟法”而非具有國(guó)家強(qiáng)制力做后盾的法律法規(guī)。

簡(jiǎn)單來(lái)說，刑事合規(guī)就是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要符合刑事方面的法律規(guī)定。

二、民營(yíng)企業(yè)為何要進(jìn)行刑事合規(guī)？

（一）民營(yíng)企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)

民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過程中存在極大的刑事風(fēng)險(xiǎn)。

1、民營(yíng)企業(yè)刑事法律意識(shí)單薄，刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不到位

雖然改革開放已經(jīng)四十余載，但中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)家整體還是處于資本的原始積累狀態(tài)，以逐利作為第一目的，特別容易忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在。民營(yíng)企業(yè)家犯罪有一個(gè)很大的特點(diǎn)就是無(wú)意識(shí)犯罪數(shù)量龐大，在現(xiàn)在的司法環(huán)境下，知法犯法不能說不存在，但是大部分民營(yíng)企業(yè)家犯罪是基于對(duì)刑事法律的無(wú)知。并且最可怕的不是企業(yè)家不懂刑法，而是企業(yè)的專職法務(wù)也對(duì)刑法比較陌生，甚至有些企業(yè)的法律顧問對(duì)刑法也并不是很熟悉。這并不是夸大其詞，因?yàn)樵诼蓭熃缫恢庇幸粋€(gè)業(yè)務(wù)歧視鏈，在業(yè)務(wù)歧視鏈的最低端就是做刑事業(yè)務(wù)的，很多律師甚至以不懂不做刑事業(yè)務(wù)為榮。

民營(yíng)企業(yè)家本身刑法知識(shí)儲(chǔ)備的匱乏，加之所聘請(qǐng)的法務(wù)或法律顧問對(duì)刑事法律業(yè)務(wù)的不擅長(zhǎng)，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)所自認(rèn)為萬(wàn)無(wú)一失的法律保障，其實(shí)對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)所起的預(yù)防作用微乎其微。

2、民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程風(fēng)險(xiǎn)較大，經(jīng)常游走在刑事犯罪的邊緣

網(wǎng)上流傳著這么一句話，“所有掙大錢的方法，都寫在刑法里”，看似是玩笑話，其實(shí)值得我們思考。

企業(yè)家掙錢的方法或許不是從刑法里學(xué)的，但是在掙大錢的過程中，行將踏錯(cuò)就會(huì)違反刑法。比如，虛假發(fā)票類犯罪，發(fā)票是民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中必不可少的一項(xiàng)活動(dòng)，通常民營(yíng)企業(yè)為了提高利潤(rùn)，會(huì)通過減少收入或虛列支出的方式來(lái)逃稅，而虛列支出的主要方式就是虛開發(fā)票，實(shí)踐中對(duì)于虛開發(fā)票的取證又特別容易，因此常常成為民營(yíng)企業(yè)刑事犯罪的重災(zāi)區(qū)。還有一些罪名，比如貸款類犯罪，其中的騙取貸款罪、高利轉(zhuǎn)貸罪是很高發(fā)的罪名，還有串通投標(biāo)罪、抽逃注冊(cè)資金等等，都是民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，稍加不慎就會(huì)觸犯的罪名。

民營(yíng)企業(yè)在做大做強(qiáng)的過程中，就是在不斷在犯罪邊緣行走的過程，每一步都必須如履薄冰，謹(jǐn)慎為之，加強(qiáng)犯罪預(yù)防，此時(shí)，刑事合規(guī)顯得尤為重要。

（二）民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)的必要性

1.刑事責(zé)任嚴(yán)重性

現(xiàn)在即使有些民營(yíng)企業(yè)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避部門，其主要關(guān)注對(duì)象也大多僅包括商業(yè)過程中可能存在的民事交易風(fēng)險(xiǎn)，或公司的金融資產(chǎn)，而對(duì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注不夠。但是，公司的刑事責(zé)任和產(chǎn)生的法律后果往往會(huì)對(duì)公司造成致命性打擊，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)足以瞬間瓦解整個(gè)公司。

特別是在“一帶一路”政策的指導(dǎo)下，在國(guó)內(nèi)企業(yè)大規(guī)模走出國(guó)門的形勢(shì)下，企業(yè)不僅要在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中考慮國(guó)內(nèi)刑事規(guī)范，還要考慮外國(guó)犯罪規(guī)范。從美國(guó)《反海外腐敗法》到英國(guó)《反賄賂法》，再到法國(guó)反腐敗法《薩賓二》，中國(guó)企業(yè)在國(guó)外經(jīng)營(yíng)所需要達(dá)到的刑事合規(guī)要求越來(lái)越高。刑事合規(guī)是一個(gè)重要的、不可替代的標(biāo)準(zhǔn)，是開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的壓載石。

2.刑事合規(guī)的現(xiàn)實(shí)要求

首先，從現(xiàn)實(shí)需求看，企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)與涉刑案件的增加為刑事合規(guī)的引入創(chuàng)設(shè)了重要的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。據(jù)最高人民檢察院檢察理論研究所所長(zhǎng)謝鵬程介紹，中資企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng)中可能會(huì)遭遇各類重大風(fēng)險(xiǎn)，其中在海外遭遇合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件占相當(dāng)比例。

其次，關(guān)于犯罪與刑罰，人們普遍認(rèn)為，只有在司法部門采取強(qiáng)制措施或者依法傳喚后才能進(jìn)行刑事法律服務(wù)，默認(rèn)這是刑事辯護(hù)與刑事執(zhí)法之間的界限。在中國(guó)的刑事訴訟中，辯護(hù)人和司法機(jī)關(guān)并不具有完全對(duì)等的權(quán)力范圍，即使現(xiàn)在已經(jīng)在強(qiáng)調(diào)以審判為中心，但以偵查為中心的調(diào)查、證據(jù)收集和定罪程序影響至深，在司法實(shí)踐中刑事辯護(hù)往往收效甚微，大多數(shù)的案件還沒有到刑事辯護(hù)階段，只是在偵查、公訴環(huán)節(jié)就確定了實(shí)質(zhì)上的有罪認(rèn)定，全國(guó)法院宣告無(wú)罪或以無(wú)罪處理的案件屈指可數(shù)。鑒于此，刑事辯護(hù)應(yīng)當(dāng)延伸到刑事合規(guī)中。預(yù)防是最好的保護(hù)，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過刑事合規(guī)使企業(yè)遠(yuǎn)離刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、民營(yíng)企業(yè)的刑事合規(guī)

關(guān)于民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)業(yè)務(wù)，可以從兩個(gè)方面來(lái)考慮，一方面是從外部（即國(guó)家層面）對(duì)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行刺激，使得民營(yíng)企業(yè)意識(shí)到刑事合規(guī)的重要性；另一方面就是民營(yíng)企業(yè)自身從內(nèi)部進(jìn)行刑事合規(guī)業(yè)務(wù)，以促進(jìn)自身的良性發(fā)展。

（一）外部刺激

當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)并沒有重視刑事合規(guī)的一個(gè)重要原因就是在實(shí)踐中，刑事法網(wǎng)寬松，處罰力度不大，犯罪成本小。

1.加大對(duì)未進(jìn)行刑事合規(guī)而犯罪的處罰力度

在倡導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)的政策下，如果民營(yíng)企業(yè)有進(jìn)行刑事合規(guī)的可能性而未進(jìn)行刑事合規(guī)，對(duì)于此情形下的犯罪要加大處罰力度，具體來(lái)說可以從以下幾個(gè)方面入手。

（一）擴(kuò)大單位犯罪覆蓋面

從我國(guó)刑法典來(lái)看，當(dāng)前共有146個(gè)罪名可以由單位實(shí)施，而據(jù)北京師范大學(xué)中國(guó)企業(yè)家犯罪研究中心于2019年4月發(fā)布的《企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，從2014年至2018年，企業(yè)家常涉的高頻罪名有39個(gè)，也就是說，對(duì)于企業(yè)來(lái)說，有107的罪名其實(shí)形同虛設(shè)。

我國(guó)對(duì)單位犯罪處罰采取的是“只有對(duì)單位規(guī)定了犯罪，才能對(duì)單位進(jìn)行處罰”的法定刑原則，這就留給了單位很大的犯罪空間。比如單位實(shí)施詐騙罪，但是由于《刑法》并沒有規(guī)定單位是詐騙罪的主體，根據(jù)2014年通過的《關(guān)于（刑法）第30條的解釋》，“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位實(shí)施刑法規(guī)定的危害社會(huì)的行為，刑法分則和其他法律未規(guī)定追究單位的刑事責(zé)任的，對(duì)組織、策劃、實(shí)施該危害社會(huì)行為的人依法追究刑事責(zé)任。”單位不成立犯罪，僅對(duì)自然人進(jìn)行處罰，這就使得該單位的管理層為此次詐騙行為負(fù)責(zé)，但是單位卻“毫發(fā)無(wú)損”，如此一來(lái)，單位這座“青山”仍在，舊的管理層雖被刑事處罰，但是會(huì)有新的管理層繼續(xù)利用該單位的一切資源繼續(xù)進(jìn)行詐騙，這不僅是放縱犯罪，也不符合罪責(zé)自負(fù)的原則。

因此，應(yīng)該增加單位犯罪的數(shù)量，將單位犯罪擴(kuò)大覆蓋面，徹底消除一些人想利用單位犯罪卻使得單位逃脫處罰的心態(tài)。

（二）加重企業(yè)犯罪的財(cái)產(chǎn)法定刑

對(duì)于自然人來(lái)說，自由刑是重刑，而對(duì)于民營(yíng)企業(yè)這個(gè)單位來(lái)講，財(cái)產(chǎn)刑才是重刑。民營(yíng)企業(yè)究其本質(zhì)是以利益最大化為根本活動(dòng)準(zhǔn)則的，只有在犯罪成本極高的情況下，才能使其望而止步，如果某項(xiàng)犯罪行為給其帶來(lái)的利潤(rùn)額遠(yuǎn)大于處罰額，那么這項(xiàng)罪名的規(guī)定對(duì)其來(lái)說是無(wú)意義的。

根據(jù)《非公經(jīng)濟(jì)組織腐敗犯罪統(tǒng)計(jì)調(diào)查與合作預(yù)防模式研究》中統(tǒng)計(jì)出的在華企業(yè)適用財(cái)產(chǎn)刑的數(shù)額幅度，罰金在20萬(wàn)元以下的比例達(dá)到約73%，這對(duì)動(dòng)輒盈利數(shù)百上千萬(wàn)的民營(yíng)企業(yè)來(lái)說，無(wú)法形成穩(wěn)定長(zhǎng)期的威懾。與此相反，在美國(guó)反腐敗執(zhí)法實(shí)踐中，數(shù)億乃至數(shù)十億美元的高額罰金已經(jīng)屢見不鮮，事實(shí)證明，美國(guó)確實(shí)由此取得了良好的企業(yè)犯罪治理效果。鑒于此，有必要在《刑法》中明確企業(yè)犯罪的罰金數(shù)額，以企業(yè)違法所得或意圖謀利的3-10倍數(shù)額進(jìn)行罰金刑配置。

2.將刑事合規(guī)作為阻卻犯罪，減免刑罰的依據(jù)

對(duì)單位犯罪擴(kuò)大犯罪覆蓋面，加大處罰力度，在很大程度上會(huì)限制民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不利于經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中貫徹責(zé)任自負(fù)的情況下，同時(shí)還要保持經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的狀態(tài)，一個(gè)很關(guān)鍵的中和措施就是將刑事合規(guī)作為阻卻犯罪，減免刑罰的依據(jù)，當(dāng)然這也是推行刑事合規(guī)制度發(fā)展的一項(xiàng)有利手段。

將刑事合規(guī)作為阻卻犯罪，減免刑罰依據(jù)的做法，并不是突發(fā)奇想，在國(guó)外早已經(jīng)被成功的運(yùn)用，并且取得了良好的效果。據(jù)孫國(guó)祥教授介紹，部分國(guó)家將設(shè)有有效的合規(guī)制度作為阻卻犯罪成立（主要是阻卻責(zé)任）的法定事由，如意大利2001年頒布的第231號(hào)法令第6條規(guī)定，若能夠證明在犯罪行為發(fā)生之前企業(yè)就已確立了旨在防止該類犯罪行為的管理體制，并且該體制得以有效運(yùn)行，那么該公司可以免于承擔(dān)責(zé)任。北京師范大學(xué)社會(huì)發(fā)展與公共政策學(xué)院博士后時(shí)方則提出，根據(jù)美國(guó)《聯(lián)邦組織量刑指南》等規(guī)定，若在犯罪發(fā)生前企業(yè)實(shí)施了有效的合規(guī)計(jì)劃，可得到最高幅度為95%的減刑，包括罰金的減免。

以國(guó)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)作為我國(guó)推行刑事合規(guī)制度的有效學(xué)習(xí)材料，我國(guó)完全也可以推行將刑事合規(guī)作為減免刑罰甚至阻卻犯罪的依據(jù)，同時(shí)根據(jù)德國(guó)馬普刑法所博士禹寧睿珩博士介紹，為了增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)推進(jìn)刑事合規(guī)的積極性，我國(guó)可以適度放寬對(duì)合規(guī)計(jì)劃的認(rèn)定，對(duì)于真正做過合規(guī)業(yè)務(wù)的企業(yè)，至少實(shí)行減輕處罰激勵(lì)。

（二）內(nèi)部自律

刑事合規(guī)制度的發(fā)展，說到底，還是需要落實(shí)到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)體中來(lái)，民營(yíng)企業(yè)作為犯罪高發(fā)地，更應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部自律。民營(yíng)企業(yè)積極從自身進(jìn)行刑事合規(guī)，是為了持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)活力，降低犯罪率，維持利潤(rùn)率。

1.刑事風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)

首先，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)的整個(gè)管理層，都應(yīng)該積極涉獵刑事知識(shí)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)事項(xiàng)所可能涉及到的罪名構(gòu)成要件邀請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行知識(shí)解讀講解，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力。其次，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)中的相關(guān)風(fēng)控人員甚至整個(gè)團(tuán)隊(duì)，都要增強(qiáng)刑事風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范意識(shí)，防微杜漸，如此，整個(gè)企業(yè)內(nèi)部從上至下的刑事風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)即得到了全面強(qiáng)化。除此之外，企業(yè)還需要通過日常宣傳與個(gè)案示范警示作用，使民營(yíng)企業(yè)將各種刑事風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽階段，從而堵死企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)的漏洞，為企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健健康發(fā)展保駕護(hù)航。

2.內(nèi)部完善管理體制，加強(qiáng)內(nèi)部紀(jì)檢

企業(yè)內(nèi)部刑事合規(guī)的發(fā)展，不僅需要軟文化，還需要相關(guān)配套硬件設(shè)施。在企業(yè)人員刑事風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)的同時(shí)，還需要完善企業(yè)內(nèi)部管理體制，加強(qiáng)內(nèi)部紀(jì)檢自查，制定相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)計(jì)劃，這不僅是防范刑事風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵措施，同時(shí)也是為被司法機(jī)關(guān)查處以后爭(zhēng)取減刑免刑而需要提供的重要證據(jù)。

3.民營(yíng)企業(yè)要聘請(qǐng)專業(yè)的刑事律師團(tuán)隊(duì)

俗話說，“專業(yè)的事，要交給專業(yè)的人來(lái)做”，聘請(qǐng)專業(yè)的刑事律師團(tuán)隊(duì)，不僅僅可以幫助企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)計(jì)劃的制定，還能幫助企業(yè)進(jìn)行一般性刑事合規(guī)（事前的刑事合規(guī)），特定問題合規(guī)（事中的刑事合規(guī)），以及刑事調(diào)查的應(yīng)對(duì)（事后的刑事合規(guī)）。

首先，刑事律師團(tuán)隊(duì)可以為企業(yè)提供常態(tài)化的、日常性的刑事合規(guī)法律服務(wù)，幫助民營(yíng)企業(yè)提升刑事法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制；其次，當(dāng)企業(yè)及其從業(yè)人員即將面臨刑事指控，包括企業(yè)或其從業(yè)人員被立案?jìng)刹?、開始配合調(diào)查等等，律師可以進(jìn)行有針對(duì)性的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控；最后，可以幫助企業(yè)及其從業(yè)人員了解可能涉嫌的罪名、犯罪構(gòu)成要件、罪與非罪、量刑輕重的界限；幫助企業(yè)及其從業(yè)人員熟悉刑事訴訟程序流程，向企業(yè)及其從業(yè)人員講解基本的證據(jù)規(guī)則，等等。

參考文獻(xiàn)：

[1] 杜方正.民營(yíng)企業(yè)權(quán)益保障的制度化與刑事合規(guī)[J].人民論壇，2019（10）.

[2] 李本燦.企業(yè)犯罪預(yù)防中合規(guī)計(jì)劃制度的借鑒[J].中國(guó)學(xué)，2015（05）.

[3] 趙煒佳.論刑事合規(guī)的發(fā)展沿革、法理基礎(chǔ)與本土內(nèi)化[N].中國(guó)刑警學(xué)院學(xué)報(bào)，2019.

[4] 趙煒佳.論刑事合規(guī)的發(fā)展沿革、法理基礎(chǔ)與本土內(nèi)化[N].中國(guó)刑警學(xué)院學(xué)報(bào)，2019.

[5] 孟珊，敖博.刑事合規(guī)制度與單位犯罪重構(gòu)[N].檢察日?qǐng)?bào)，2019-6-1（003）.

[6] 蔡新苗.民營(yíng)企業(yè)合規(guī)工作中刑事風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)的重要性分析[J].社會(huì)與公益，2019（08）.

作者簡(jiǎn)介：張曉燕（1994—），女，山東濰坊人，碩士在讀，研究方向：刑法學(xué)（犯罪學(xué)）。