劉東影

摘要：本文主要闡述了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)特點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因進(jìn)行了分析，以及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并提出了小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 小微企業(yè)? 信貸風(fēng)險(xiǎn)? 特點(diǎn)? 管理措施

一、引言

在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中，中小微企業(yè)是其中重要的組成部分，在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，國(guó)家對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展也越來(lái)越重視，中小微企業(yè)也逐漸得到國(guó)家的重點(diǎn)扶持。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的情況下，小微企業(yè)的發(fā)展進(jìn)一步加快，在小微企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，向商業(yè)銀行進(jìn)行貸款是小微企業(yè)主要的融資方式。雖然商業(yè)銀行向小微企業(yè)提供相應(yīng)的信貸服務(wù)能夠獲得較高的回報(bào)率，但是小微企業(yè)一般進(jìn)行信貸的金額較低，具有較短的信貸周期，而且進(jìn)行信貸的頻率也較高，同時(shí)小微企業(yè)主要是根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況，來(lái)決定能否按照相應(yīng)的合同要求進(jìn)行貸款的歸還，這些都對(duì)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理增加了一定的難度，這也成為商業(yè)銀行小微企業(yè)信風(fēng)險(xiǎn)管理中重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)特點(diǎn)

（一）小微企業(yè)數(shù)量多，資金需求少且周期短

在我國(guó)企業(yè)數(shù)量中，根據(jù)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的劃分的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，中小微企業(yè)的數(shù)量增長(zhǎng)迅速，已經(jīng)達(dá)到了企業(yè)總數(shù)的90%以上，對(duì)于數(shù)量龐大的中小微企業(yè)，其資金需求也在不斷的增長(zhǎng)，中小微企業(yè)數(shù)量的增長(zhǎng)在滿足了商業(yè)銀行對(duì)客戶數(shù)量的相關(guān)需求時(shí)，商業(yè)銀行也面臨著新的一些挑戰(zhàn)，包括業(yè)務(wù)創(chuàng)新、對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制等方面，由于小微企業(yè)的數(shù)量眾多，并且分布在較廣泛的行業(yè)中，需要的資金額度一般較小，使用的周期也比較短，在時(shí)間上面臨的挑戰(zhàn)也較大。

（二）小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，具有較弱風(fēng)險(xiǎn)承受能力

大多數(shù)的小微企業(yè)都具有較小的規(guī)模和較少的產(chǎn)品種類(lèi)，和大中型企業(yè)相比較，小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、收入情況、員工數(shù)量等方面都相對(duì)較弱。比如，小型的批發(fā)業(yè)的營(yíng)業(yè)額相對(duì)較低，企業(yè)中員工的數(shù)量也在幾個(gè)到幾十個(gè)之間，而小微企業(yè)的從業(yè)人數(shù)一般只要幾個(gè)人，營(yíng)業(yè)收入一般在千萬(wàn)元以下。因?yàn)檩^小的營(yíng)業(yè)規(guī)模，使得小微企業(yè)很容易受到國(guó)家宏觀政策和行業(yè)相關(guān)因素的影響，難以承受相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)變化。

（三）管理不規(guī)范

小微企業(yè)大多是民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)中的股東關(guān)系基礎(chǔ)大多是家庭親屬，個(gè)人對(duì)企業(yè)有較大的影響，包括風(fēng)險(xiǎn)控制和運(yùn)營(yíng)情況等方面。企業(yè)在管理上的規(guī)范不強(qiáng)，在進(jìn)行管理的過(guò)程中沒(méi)有專業(yè)的職業(yè)管理人，小微企業(yè)的管理相對(duì)落后，容易造成小微企業(yè)和銀行之間出現(xiàn)信息不對(duì)稱問(wèn)題。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因

（一）社會(huì)宏觀環(huán)境因素

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，宏觀環(huán)境的變化會(huì)造成多方面的影響，其中的因素主要有利率市場(chǎng)的波動(dòng)、產(chǎn)品的升級(jí)、國(guó)家相關(guān)政策的調(diào)整等，這些因素都有可能導(dǎo)致小微企業(yè)的環(huán)境發(fā)生劇烈的變動(dòng)，造成營(yíng)業(yè)收入下降，沒(méi)有足夠的能力償還商業(yè)銀行的貸款，小微企業(yè)本身具有較弱的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，如果相應(yīng)的宏觀環(huán)境發(fā)生大的變化，嚴(yán)重的話會(huì)導(dǎo)致小微企業(yè)的破產(chǎn)。所以對(duì)于商業(yè)銀行而言，當(dāng)國(guó)家宏觀環(huán)境發(fā)生較大的變化時(shí)，需要采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低信貸的規(guī)模。

（二）行業(yè)中的相關(guān)因素

在相對(duì)應(yīng)的行業(yè)中，小微企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展與整體行業(yè)的發(fā)展緊密相連，如果整體行業(yè)的發(fā)展在不斷的上升，小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)較小，但是在行業(yè)下降周期內(nèi)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)的增加，會(huì)面臨更多的不確定影響因素。在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信貸審批的過(guò)程中，商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)所在的行業(yè)規(guī)律，專業(yè)評(píng)估小微企業(yè)的行業(yè)，在了解企業(yè)的實(shí)際情況后，再采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，從而防止擴(kuò)大信貸風(fēng)險(xiǎn)的范圍。

（三）商業(yè)銀行在管理方面的因素

除了小微企業(yè)所面對(duì)的外部因素外，商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用貸款的時(shí)候也存在著一定的問(wèn)題。商業(yè)銀行一般重視貸款的辦理而輕視了貸款的管理，一些銀行的客戶經(jīng)理為了完成相應(yīng)的任務(wù)要求，對(duì)不符合條件的小微企業(yè)也會(huì)進(jìn)行信貸，進(jìn)而導(dǎo)致一些壞賬的出現(xiàn)。同時(shí)，商業(yè)銀行缺乏完善的科學(xué)預(yù)警機(jī)制，對(duì)小微企業(yè)的行業(yè)政策不能夠及時(shí)把握，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警具有一定的遲滯性，商業(yè)銀行進(jìn)行信貸辦理之后沒(méi)有完善的管理，對(duì)小微企業(yè)的貸款管理也不夠完善，沒(méi)有全面的考核激勵(lì)方式，貸后審查工作也僅僅是注重表面的形式，從而增加了小微企業(yè)壞賬發(fā)生的機(jī)率。

四、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）較差的貸前風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

對(duì)于大多數(shù)的小微企業(yè)而言，在信貸方面存在著發(fā)展晚，固定資產(chǎn)少，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善的情況下沒(méi)有足夠的抵押擔(dān)保資產(chǎn)，以及貸款困難;一些小微企業(yè)的管理者為了短期的收益，使用虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行信用貸款;小微企業(yè)的資金鏈較為脆弱，沒(méi)有足夠的還貸能力，不能夠按照貸款合同的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行及時(shí)的還款。小微企業(yè)由于具有龐大的數(shù)量，企業(yè)管理者的文化水平也存在一定的差異，許多商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信貸時(shí)存在信息不對(duì)稱問(wèn)題，沒(méi)有重點(diǎn)關(guān)注小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的還款意愿和能力，缺乏一定的貸前風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

在商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及沒(méi)有完善的內(nèi)部管理制度也是主要的問(wèn)題。在國(guó)家宏觀環(huán)境因素的影響下，商業(yè)銀行在微觀方面沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真的審視，沒(méi)有建立與中小型企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管框架，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制、預(yù)防、規(guī)避等機(jī)制的建設(shè)也受到一定的影響。同時(shí)，商業(yè)銀行只能根據(jù)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表中的單個(gè)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)能力進(jìn)行衡量，缺乏了解小微企業(yè)的市場(chǎng)占有率以及其他實(shí)際情況，這都加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

五、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）要完善相應(yīng)的貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

對(duì)于商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理而言，貸前風(fēng)險(xiǎn)控制是基礎(chǔ)，也是解決信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。所以商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸款的時(shí)候，要提高全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷完善相應(yīng)的貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。商業(yè)銀行在精神層面上要對(duì)全體員工進(jìn)行定期的培訓(xùn)，包括信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和相關(guān)職業(yè)管理培訓(xùn)，從而有效提高銀行全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和相應(yīng)的分析、應(yīng)對(duì)能力。同時(shí)商業(yè)銀行在制度方面要建立完善的貸前調(diào)查機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用貸款時(shí)，要充分深入了解小微企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)情況，確保貸前調(diào)查的數(shù)據(jù)信息真實(shí)可靠。并在這個(gè)基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的貸前評(píng)估，全面分析小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，再?zèng)Q定企業(yè)的貸款額度。

（二）對(duì)貸中風(fēng)險(xiǎn)控制和貸后跟蹤進(jìn)行強(qiáng)化

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，需要完成風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和控制。在對(duì)小微企業(yè)的貸款進(jìn)行審批前，要根據(jù)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加快信貸調(diào)整的步伐，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的貸前調(diào)查、貸款審批以及貸后檢查，由銀行各部門(mén)的專門(mén)人員進(jìn)行把關(guān)，防止向不符合借款條件的小微企業(yè)進(jìn)行信用貸款。同時(shí)商業(yè)銀行要不斷完善信貸信息反饋機(jī)制，使用現(xiàn)金的技術(shù)手段對(duì)小微企業(yè)的貸款使用情況進(jìn)行記錄，根據(jù)收集到的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，從而能夠及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。

六、總結(jié)

綜上所述，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷發(fā)展和完善的過(guò)程中，中小微企業(yè)也慢慢成為國(guó)家重點(diǎn)扶持的對(duì)象。在小微企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，向商業(yè)銀行進(jìn)行貸款是最主要的融資方式，而商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸款的過(guò)程中，要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行認(rèn)真審查，從而決定是否對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行放貸。同時(shí)，商業(yè)銀行要建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，從而有效降低小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

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（作者單位：吉林銀行長(zhǎng)春分行同志街支行）