梁瑜

摘要：目前，隨著我國的快速發(fā)展，經(jīng)濟全球化已經(jīng)成為目前發(fā)展的形式，所以市場競爭變得更加的激烈，在這樣的大形勢之下，如果想要保證企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程之中能夠穩(wěn)步向前，就需要強化企業(yè)采取管理工作。在本文之中將會對其進行全面的剖析。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量;企業(yè);采取管理

現(xiàn)金流量管理是目前企業(yè)關(guān)注的熱點，從實際工作來講，現(xiàn)金流量在我國企業(yè)之中還存在著一些問題，為了能夠保證企業(yè)的戰(zhàn)略目標，現(xiàn)金流量管理就需要在做到合理分配的前提下，更好的為企業(yè)發(fā)展做出自己的貢獻。

一、企業(yè)現(xiàn)金流的基本概述

現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)工作中占有很大作用的，是推動整個企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的重要手段?，F(xiàn)在有部分國有企業(yè)為了完成上級主管部門下達的利潤和市場占有率等指標，忽視現(xiàn)金流的管理，事實是現(xiàn)金流量能夠更好的展示出一個企業(yè)的償還能力，是企業(yè)經(jīng)營安全性的重要指標。

二、資金流管理在財務(wù)管理中的作用

（一）避免財務(wù)風險

企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程當中，會遇到各種各樣變化多端的財務(wù)問題，而這些財務(wù)問題如果不加以注意就會變?yōu)閾p壞生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)風險，可能會導致國有企業(yè)的資產(chǎn)流失。所以要使企業(yè)的財務(wù)問題能夠得到有效控制，需要重視現(xiàn)金流的使用情況，以及現(xiàn)金流的管理，因為現(xiàn)金流管理是企業(yè)風險控制非常好的手段。對現(xiàn)金流管理體系的進一步改善，可以推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，將企業(yè)的風險控制在有效范圍之內(nèi)。

（二）強化財務(wù)管理，尤其是現(xiàn)金流的地位

財務(wù)管理工作在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程當中有著重要地位，公司的治理結(jié)構(gòu)好壞，可以從它的財務(wù)制度當中看出來，對于國有企業(yè)來說清晰而完善的財務(wù)管理制度，是對國家和人民負責的表現(xiàn)。具體來說現(xiàn)金流管理工作是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，可以對財務(wù)管理工作產(chǎn)生直接影響。在企業(yè)生產(chǎn)過程中，需要對現(xiàn)金流進行科學的分配，從而防止資金的浪費，確保現(xiàn)金流管理在整個企業(yè)財務(wù)管理中的地位。

三、現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中的具體價值

（一）現(xiàn)金流會反映企業(yè)的各項指標

管理者通過對于現(xiàn)金流量表的分析，能夠?qū)τ谄髽I(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營情況進行掌握，從而為企業(yè)的發(fā)展起到一定的指導作用。為了能夠做到這一點，就需要對于企業(yè)現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容進行掌握和完善，同時還需要結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況之中的生產(chǎn)、采購、銷售等環(huán)節(jié)對其進行分析，才能夠保證其科學性和合理性。企業(yè)在確保真實性和可靠性的前提下，還需對于現(xiàn)金流量表體現(xiàn)出的經(jīng)營狀況與實際目標的差異進行研究，可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)具體執(zhí)行力上的偏差，并提出有效的解決方案，為日后的成本工作、預算工作等各項財務(wù)工作提供真實的數(shù)據(jù)和參考。

（二）現(xiàn)金流量管理可以提高整個企業(yè)的財務(wù)管理意識

現(xiàn)金流量管理不同于原來傳統(tǒng)的財務(wù)管理方式，需注重實際企業(yè)當中的資金流向，及時掌握企業(yè)各種經(jīng)營階段、各種工作環(huán)境的資金動態(tài)，將現(xiàn)金流管理與企業(yè)風險管理進行有序的結(jié)合，可以用現(xiàn)金流管理方法對整個財務(wù)工作進行引導。非財務(wù)相關(guān)的管理部門的人員通過現(xiàn)金流量表了解，可以掌握本部門的財務(wù)狀況、發(fā)展趨勢。此外，現(xiàn)金流管理可以使各公司對公司內(nèi)部各種資金安全和財物安全提供更好的支持。

（三）預測未來的企業(yè)資金流量

現(xiàn)金流管理工作的一個重要目的，是為了以后的資金安排作出相應(yīng)的規(guī)劃，就普通的財務(wù)制度來說，很難做出對某一系列部門資金流向的準確觀察和預測，現(xiàn)金流管理作為財務(wù)制度中重要的一個組成部位，可以幫助整個財務(wù)管理部門的各項制度落到實處。企業(yè)通過科學、真實、準確的定制現(xiàn)金流量表，為未來經(jīng)營狀況提出較好的預測，同時能夠檢測出企業(yè)某些部門可能會存在的財務(wù)相關(guān)風險?，F(xiàn)金流管理可以為上層管理的主管單位及時提供可以參考的管理指標，并且為企業(yè)每個員工明確自身的權(quán)利、義務(wù)及工作準確度提供參考依據(jù)。

四、現(xiàn)金流量管理對企業(yè)經(jīng)營管理的價值

現(xiàn)金流管理不僅為現(xiàn)有財務(wù)部門提供幫助，同時也會為整個企業(yè)的管理工作提供相關(guān)的支持，具體表現(xiàn)為以下幾點：

（一）加強企業(yè)的決策實效

現(xiàn)在的企業(yè)競爭環(huán)境是瞬息萬變的，相對于比較管理松散的民營企業(yè)，國有企業(yè)作為國有資產(chǎn)的保存者更需要快速而謹慎的進行決策，而現(xiàn)金流管理能夠從以下兩個方面提高企業(yè)在決策中的競爭力。

首先由于企業(yè)在發(fā)展中必須要面對市場的高強度競爭，所以需要對市場趨勢運行狀況制定相應(yīng)的制度，這就會產(chǎn)生大量的相關(guān)數(shù)據(jù)，現(xiàn)金流管理可以幫助企業(yè)在紛繁復雜的數(shù)據(jù)中抽絲剝繭，找出企業(yè)的錢到底流向何處，是否帶來了相應(yīng)的收益。

另外企業(yè)的現(xiàn)金流管理能夠了解企業(yè)發(fā)展不足，提高整個企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率，推動企業(yè)整個管理制度的進一步優(yōu)化，為整個企業(yè)的效率提升提供參考依據(jù)。

（二）現(xiàn)金管理

在整個企業(yè)管理當中，財務(wù)管理作為企業(yè)管理中最重要部分之一，現(xiàn)金流管理可以方便與企業(yè)高層管理人員對企業(yè)整體運營進行監(jiān)控，推動整個財務(wù)制度能夠有效落實。

雖然企業(yè)的運營就是將資金轉(zhuǎn)化成物質(zhì)，在把物質(zhì)轉(zhuǎn)化為資金的過程，這個過程當中會受到外部環(huán)境的影響，而降低財務(wù)控制的有效性，所以通用或?qū)?yīng)的現(xiàn)金流量管理能夠杜絕體外循環(huán)的弊端，提高整個資金的控制力度，從而提高財務(wù)對企業(yè)整個制度的維護作用。

企業(yè)在進行財務(wù)監(jiān)控時，由于工作量比較大，容易出現(xiàn)疏漏，而現(xiàn)金流管理對于整個財務(wù)制度來說是一個比較清晰的、明確的監(jiān)控手段，可以幫助企業(yè)高層監(jiān)控企業(yè)資金的流進流出，防止漏洞的發(fā)生。

（三）幫助企業(yè)展開籌措資金的活動

由于企業(yè)生產(chǎn)過程當中，勢必要涉及到各種資金的往來，這樣一來就必須從外部調(diào)取資金資源，作為企業(yè)發(fā)展的動力。財務(wù)管理中的現(xiàn)金流管理，可以推動整個資金籌措活動的進行。在企業(yè)的發(fā)展過程中，為了進一步提高市場競爭力，需要對市場運營趨勢運營狀況制定相關(guān)制度，完善其相關(guān)財務(wù)體系和現(xiàn)金流管理。企業(yè)對現(xiàn)金流量進行分析，減少了相關(guān)數(shù)據(jù)中不重要的選項，掌握整個資金活動的影響，幫助企業(yè)管理人員快速了解整個企業(yè)運營狀況。企業(yè)在運營過程當中資金流向不明確的情況下，會發(fā)生資源分配不合理而導致的資源短缺，這個時候運用企業(yè)現(xiàn)金流管理，可以幫助企業(yè)提高整個資金的周轉(zhuǎn)效率，糾正不合理的分配，推動企業(yè)財務(wù)管理制度，向更高效率提升，從而達到提升整個企業(yè)的運轉(zhuǎn)效率的目的。

（四）現(xiàn)金流管理對于企業(yè)監(jiān)管的價值

與私營企業(yè)不同的是，國有企業(yè)必須定期向其國有資產(chǎn)主管方報告自己的經(jīng)營狀況。傳統(tǒng)的財務(wù)制度，提供的大量和紛繁復雜的數(shù)據(jù)，不利于上級主管部門及時幫助企業(yè)管理層制定相應(yīng)的決策建議，現(xiàn)金流管理能夠為上級主管部門提供足夠有效而真實的數(shù)據(jù)，很快的發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)在運轉(zhuǎn)過程中的問題，幫助上級主管部門快速糾正和調(diào)整企業(yè)運營中的問題，發(fā)現(xiàn)財務(wù)制度當中的漏洞，避免各種浪費，達到國有資產(chǎn)能夠保值增值的目標。

五、結(jié)束語

綜上所述，現(xiàn)金流管理實時是財務(wù)管理的重要組成部分，在企業(yè)的具體運營過程當中現(xiàn)金流管理可以為財務(wù)部門提要掌握資金流向，對資金進行更好管理的作用。對于企業(yè)管理者和監(jiān)管者來說，現(xiàn)金流管理可以幫助管理層改善企業(yè)運營中具體存在的問題，避免資金錯配導致的生產(chǎn)效率低下，影響整個企業(yè)經(jīng)營狀況的良性發(fā)展。我希望通過對企業(yè)現(xiàn)金流管理措施的分析，能夠為關(guān)注此話題的人們提供相應(yīng)的參考，使相關(guān)企業(yè)的整體財務(wù)水平能夠得以提升。

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