劉淑華

[摘要]中國的經(jīng)濟(jì)體系中，小微企業(yè)是重要的部分。中國處于進(jìn)一步深化改革開放的關(guān)鍵期，就要強化小微企業(yè)的貸款管理工作。對于小微企業(yè)而言，貸款可以解決資金問題，同時也會存在風(fēng)險。為了避免不良后果發(fā)生，就需要采取相應(yīng)的防范措施解決風(fēng)險，提高資金使用效率，并保護(hù)好銀行的利益。文章針對小微企業(yè)貸款的風(fēng)險與防范展開研究。

[關(guān)鍵詞]小微企業(yè);貸款;風(fēng)險;防范

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.25.043

1引言

小微企業(yè)是在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中應(yīng)運而生的，是中國經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分，為中國的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。小微企業(yè)是指規(guī)模非常小的企業(yè)，包括小型企業(yè)和微型企業(yè)，雖然小微企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品單一，服務(wù)簡單，但正是因為小微企業(yè)的存在，使得市場環(huán)境充滿活力。當(dāng)前商業(yè)銀行已經(jīng)將信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)展到小微企業(yè)，從小微企業(yè)的特點出發(fā)對貸款方式做出調(diào)整，而且貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大。但是，小微企業(yè)在貸款中存在信譽問題，導(dǎo)致貸款風(fēng)險產(chǎn)生，嚴(yán)重影響了銀行的正常經(jīng)營。對于小微企業(yè)的貸款風(fēng)險要認(rèn)真識別，以采取有效的防范措施解決。

2小微企業(yè)貸款風(fēng)險

2.1小微企業(yè)所存在的管理風(fēng)險

小微企業(yè)規(guī)模小、數(shù)量多，企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品單一化。處于多元化的市場環(huán)境中，小微企業(yè)的敏感度非常高，對市場的變化具有很強的反應(yīng)能力，市場的機遇能夠及時捕捉，并根據(jù)市場的狀況調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營策略。小微企業(yè)雖然具有很強靈活性，但是由于管理水平不高，對風(fēng)險的抵抗能力比較低，特別是當(dāng)前正處于進(jìn)一步改革開放的關(guān)鍵期，就會因行業(yè)變化的影響面臨生存危機。[1]小微企業(yè)的資金薄弱，當(dāng)企業(yè)面臨危機的時候，企業(yè)業(yè)主很有可能一走了之，或放任企業(yè)倒閉，就必然會導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款安全問題。

2.2小微企業(yè)存在信用風(fēng)險

多數(shù)的小微企業(yè)在財務(wù)管理上不夠規(guī)范，往往會采用現(xiàn)金結(jié)算的方式或者采用業(yè)主個人賬戶結(jié)算的方式，在財務(wù)報表上不能將企業(yè)的經(jīng)營狀況準(zhǔn)確地反映出來。小微企業(yè)為了獲得銀行貸款，通常會掩蓋自身經(jīng)營狀況，或者在盈利方面夸大。為了避稅，小微企業(yè)還會少報利潤。財務(wù)信息上造假，就不能成為貸款的依據(jù)，銀行對小微企業(yè)就不會有很高的信任度。

小微企業(yè)對貸款具有很強的依賴性，特別是存在信用風(fēng)險的小微企業(yè)，不能通過銀行貸款，就會尋求民間貸款。銀行就更無法獲得小微企業(yè)的詳細(xì)信息，導(dǎo)致信息不對稱的現(xiàn)象。

2.3小微企業(yè)行業(yè)風(fēng)險

小微企業(yè)在現(xiàn)今社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，注冊資本少，門檻低。就業(yè)人數(shù)居高不下，大學(xué)生畢業(yè)就面臨失業(yè)，往往想自己做事情，社會經(jīng)驗少，存在從眾心理，在沒有市場調(diào)研的情況下，貿(mào)然成立公司，一旦區(qū)域市場飽和，消費層級上升，原有企業(yè)很容易被市場淘汰，造成銀行貸款風(fēng)險。

2.4小微企業(yè)貸款利率風(fēng)險

小微企業(yè)貸款享受普惠貸款利率政策，但由于商業(yè)銀行存款市場競爭激烈，銀行執(zhí)行的存款利率水平是在央行基準(zhǔn)利率水平上上浮一定比例。即使利率上浮，客戶存款意愿依然不強，銀行為爭取存款還要開發(fā)更高收益水平的理財產(chǎn)品留住存款，由此造成小微企業(yè)貸款利差收窄。

2.5銀行客戶經(jīng)理職業(yè)風(fēng)險

小微企業(yè)對資金的需求量不是很高，只要求短時間內(nèi)獲得資金，且貸款頻率很高。由于小微企業(yè)的收益低，對于銀行而言，必然會存在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。從小微企業(yè)盈利性的角度而言，銀行并不愿意向小微企業(yè)貸款，但為了完成小微貸款任務(wù)，就要考慮提高小微企業(yè)貸款比例。[2]

3針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險需要采取的防范措施

3.1積極解決信息不對稱的問題

銀行信貸人員要將網(wǎng)絡(luò)資源充分利用起來收集有關(guān)小微企業(yè)的相關(guān)信息，還要發(fā)揮媒介的作用獲得有關(guān)企業(yè)的信息，結(jié)合實地調(diào)查，對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況全方位了解。銀行信貸人員可以走到企業(yè)的生產(chǎn)人員中間對企業(yè)的產(chǎn)品情況予以了解，向銷售人員咨詢企業(yè)的銷售價情況，大量地收集，避免受到不對稱信息的影響。

銀行信貸人員要與企業(yè)的管理人員當(dāng)面溝通，對企業(yè)的基本情況以及經(jīng)營的周期、生產(chǎn)技術(shù)水平、銷售渠道等方面的信息予以了解。此外，還要對企業(yè)的非財務(wù)信息予以了解，包括納稅情況，水、電等各種費用的繳納情況等。[3]對于客戶的來源、盈利能力、償債能力等信息都要收集，最大程度地降低貸款風(fēng)險。

銀行信貸人員要選擇企業(yè)經(jīng)營情況好， 淘汰缺乏核心技術(shù)的企業(yè)。所以要選擇產(chǎn)業(yè)鏈上的好企業(yè)，選擇有核心競爭力，有自主知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)。

3.2加強擔(dān)保準(zhǔn)入的管理

小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力有限，貸款的償還能力不足，就有可能違約，并因此產(chǎn)生道德風(fēng)險。按照傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保方式，主要是用房產(chǎn)抵押，包括普通住宅房及商業(yè)用房等，如果是用高端住宅抵押或者用寫字樓抵押，銀行信貸人員就要審慎處事。第三方抵押類貸款是由于借款人自身資金不足或者融資過度，對于這種貸款業(yè)務(wù)要嚴(yán)格控制。[4]

貸款人使用抵押物貸款的時候，銀行信貸人員對于抵押物的背景以及與貸款人之間所存在的關(guān)系要審查，對抵押人的信用狀況也要做好調(diào)查工作，避免套取信貸資金的現(xiàn)象發(fā)生。

3.3做好貸款審查工作

小微企業(yè)貸款存在風(fēng)險，要將風(fēng)險指數(shù)降到最低，就要做好貸款審查工作。貸款審批人員對客戶經(jīng)理的風(fēng)險偏好要予以了解。貸款調(diào)查中，主要是針對對業(yè)務(wù)來源、業(yè)務(wù)開展的方式進(jìn)行調(diào)查，對項目貸前調(diào)查工作要具有針對性地開展。進(jìn)入項目預(yù)審環(huán)節(jié)，對客戶要認(rèn)真篩選，為實地審核做好準(zhǔn)備，確保實地核查順利開展。對核查內(nèi)容要明確，使審核工作具有針對性。小微企業(yè)的貸款金額相對少一些，而且多數(shù)企業(yè)會使用抵押物貸款，貸款審批人員在核查客戶信息的時候，如果沒有做到位，實地調(diào)查工作就不能切實地發(fā)揮作用。貸款審批人員要提高風(fēng)險意識，在實地核查中端正態(tài)度，加大核查的力度。[5]

3.4做好貸后的管理工作

貸款后還要具有針對性地檢查，客戶經(jīng)理對企業(yè)進(jìn)行實地走訪，貸款的審批人員以及有關(guān)的管理人員也要參與檢查工作。為了避免檢查工作消耗過高的成本，對于貸款金額比較少的客戶，可以采用定期電話審核的方式。借款企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生變動，就可以在審查工作中對變動情況進(jìn)行分析，從中可以對風(fēng)險做出判斷，使貸后管理工作的質(zhì)量和效率都有所提高。[6]

3.5解決貸款利差

國家已就小微企業(yè)貸款利息減免銀行該項利息收入增值稅的繳納，銀行應(yīng)及時向稅務(wù)局申報減免貸款事項。銀行應(yīng)積極組織正常息存款，減少高息存款的增加。這項任務(wù)任重道遠(yuǎn)。在保證控制風(fēng)險的情況下增加小額貸款，會獲得人民銀行降低存款準(zhǔn)備金率。

4結(jié)論

綜上所述，小微企業(yè)在貸款之后，還要做好監(jiān)督工作。銀行會采取相應(yīng)的監(jiān)督措施對企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，及時獲得關(guān)于有關(guān)企業(yè)償債能力的各種信息，對其中的影響因素做出分析。銀行還會實地調(diào)查，對于違約企業(yè)以及有關(guān)的信息交由人民銀行的征信部門處理。企業(yè)的信譽度降低，就必然或影響后續(xù)的貸款。對于小微企業(yè)逃避銀行債務(wù)的問題，要采取有效的制裁措施，以確保市場穩(wěn)定有序運行，銀行的利益得到保護(hù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱沛慶，張國春.經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行形勢下小微企業(yè)信貸風(fēng)險與防范[J].北方金融，2017（3）：108-109.

[2]張見遠(yuǎn).商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險防范研究[J].經(jīng)營管理者，2016（6）：95.

[3]陳芳.論如何做好小微企業(yè)信貸風(fēng)險管控[J].科技經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2017（5）：57-58.

[4]彭雨，王永剛.縣域小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范工作中存在的問題及建議[J].北方金融，2017（12）：39-40.

[5]魏錦平.國內(nèi)小微企業(yè)貸款風(fēng)險管理探究[J].邵陽學(xué)院學(xué)報，2016（10）：28-29.

[6]張端.小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范研究[J].赤峰學(xué)院學(xué)報，2015（3）：10-12.