陳軍

摘 要：在對農信社進行改革的過程中可以發(fā)現(xiàn)，資產保全管理發(fā)揮著重要作用，能維護資產完整，防止資產流失。加大資產保全力度，可以對農信社資產存量盤活提供重要的輔助作用，也是優(yōu)化貸款增量的有效措施之一。主要就農信社資產保全管理模式和發(fā)展趨勢進行探究，以供參考。

關鍵詞：農信社;資產保全管理模式;發(fā)展趨勢

文章編號：1004-7026（2019）11-0155-02 ? ? ? ? 中國圖書分類號：F832.35 ? ? ? ?文獻標志碼：A

資產保全管理是農信社實施專業(yè)化改革過程中的重要環(huán)節(jié)之一。目前，資產保全業(yè)務中的單元制是承擔不良資產處置回收的主要發(fā)展方向與目標。簡單來講，資產保全業(yè)務單元制是對農信社中不良資產、抵債資產和債權股等進行催收和經營。以單元制為基礎，可以將資產保全業(yè)務劃分為集中經營、上下延伸以及委外催收等。

1 ?農信社資產保全管理模式

1.1 ?對公不良貸款業(yè)務集中經營

據(jù)了解，信貸業(yè)務一直是商業(yè)銀行獲利的主要途徑，農信社也不例外。在此背景下，農信社的對公貸款數(shù)額逐漸增長，而且在總貸款筆數(shù)中的比例也有了明顯提升，這也是導致當前對公貸款無法及時回收的重要因素。在對對公不良貸款進行集中經營時，依托歸口管理和合理分成來管理的情況較為常見。一般會以資金數(shù)額、影響程度以及處置難易程度等為依據(jù)和參考，來確定后續(xù)的方式，其中直接經營或團隊經營的方式比較常見[1]。以重大不良貸款項目為立足點，團隊經營與實際情況有較強的契合性，因此團隊經營是最常用的一種方式，團隊成員主要以農信社資產保全部和管轄行中的相關人員為主，并以相關規(guī)定和要求為依據(jù)，實現(xiàn)對不良貸款的集中管理和處置。在對對公不良貸款實施集中經營時，由資產保全部負責，以科學的處置方案為載體，來開展經營管理活動。

1.2 ?對私不良貸款集中經營

對私不良貸款具有金額少、筆數(shù)多、共性多等特征，在對其進行集中經營時，要以事權集中、經營收益歸基層為依據(jù)和原則，借助集中催收、集中訴訟和集中核銷等方式，實現(xiàn)對對私不良貸款的有效處置，且上述方式也有較強的適用性?？v觀對私不良貸款集中經營管理方式可知，集中委收、催收是廣泛被采用的一種處置方式。這就要求農信社加大委外機構建庫工作的重視力度，并選出符合相關標準和資質較強的專業(yè)資產管理公司，將其作為委外機構庫的重要組成部分，并通過簽署委托代理協(xié)議來保證處置工作良好運行[2]。一般來講，上述模式對于助學貸款類不良對私貸款具有較強的適用性，是推動不良貸款處置專業(yè)化和集約化不斷發(fā)展的重要措施。

2 ?保全職能縱向延伸

2.1 ?保證介入關注三級公司類貸款的提前性

在目前的市場經濟環(huán)境背景下，由于受到宏觀經濟頻繁波動的影響，使企業(yè)的利潤增長速度逐漸放緩。企業(yè)在日常經營過程中面臨的困難也相對較多，尤其是中小企業(yè)，資金鏈更加緊張?；诖?，農信社應該有預見性地開展資產保全管理工作，使處置流程提前，對于有不良資產貸款傾向的項目給予高度重視。在以三級公司類貸款為對象實施經營管理工作時，資產保全部門發(fā)揮著重要的作用，并承擔著不容忽視的職責，所以要加大對三級公司各類貸款歸口管理和經營部門的重視力度，并借助提前擬定和編制好的業(yè)務實施和經營細則開展業(yè)務分析和信息系統(tǒng)維護工作。此外，對于監(jiān)督歸口管理，還要制定精細化的處置方案，使后續(xù)處置工作能夠有計劃、有秩序地進行。

2.2 ?推動已核銷資產管理體系的建立

雖然已經核銷的資產從表面來看并不屬于商業(yè)銀行資產負債表中的內容，但是農信社對其依然具有追索權。從近年來我國農信社的管理中可以看出，對于核銷資產的管理力度正在逐步加大，同時還建立了相應的資產管理體系，并以已經核銷的資產為核心，制定了具體的管理措施。

（1）先清理。主要對近年來已經核銷的資產檔案進行整理，并完成臺賬和關鍵欄目的建立和設定工作，這也是后續(xù)工作能夠順利開展的前提條件。

（2）再分類。將已經核銷的資產檔案和臺賬進行分類處理，通常可以分為以下幾種。①依然具有追索權且債務人資產并未清算完畢，其他財產證明的已核銷資產依然由農信社所管理。②依然具有追索權，但是暫時并未發(fā)現(xiàn)有效財產線索的已核銷資產。③對于債務人已核銷債權資產已不具備追索權。

（3）打包賣。為了提高現(xiàn)金回收速度，可以將一類已核銷資產和二類已核銷資產進行整理與打包，并將其出售給資產管理公司，這也是回收現(xiàn)金較常用的一種方式。

（4）委外催。部分二類已核銷資產對財產線索的進一步調查有具體需求，在此背景下，可以委托專業(yè)機構進行催收。

（5）余銷案。以三類已核銷資產為立足點，如果符合財政部相關銷案政策，可以對其實施徹底銷案處理。

3 ?由專業(yè)機構對對私不良貸款進行集中清理

農信社在對對私不良貸款進行處置的過程中，委外催收是最常用的手段，主要是通過委托合法機構，對符合回收規(guī)定的、具有個人特征的不良貸款本金和利息進行催收的行為。在回收過程中，可以采用訴訟、仲裁和強制執(zhí)行等方式，并由農信社向委托機構支付相應的費用。這種方式適用于逾期至少1年，且借助多種催收手段無果的不良貸款行為。此外，為了對受委托機構在受托業(yè)務完成過程中的業(yè)務行為進行有效管理與控制，委托方還可以采取定期考核評價的方式，且最終考核結果也會對支付費用產生影響。

4 ?結束語

農信社的資產保全管理是一項非常重要的工作，負責不良貸款管理的相關部門要始終與其他部門及時溝通，在工作中相互協(xié)調、相互配合，使農信社的信貸風險防范能力得到有效提升。同時，要健全不良貸款溝通反饋機制，從而減少不良貸款的發(fā)生概率，優(yōu)化資產利用率。

參考文獻：

[1]楊冬青.關于商業(yè)銀行資產保全管理模式和發(fā)展趨勢的探討[J].經貿實踐，2015（10）：112.

[2]陸惠娟.商業(yè)銀行資產保全管理模式及發(fā)展趨勢[J].上海金融，2014（5）：111-112.