[摘要]人民銀行南京分行轄內(nèi)鹽城市中心支行著眼于營造依規(guī)從嚴(yán)氛圍，堅持系統(tǒng)性與針對性相結(jié)合，深入開展“風(fēng)險防范能力提升年”活動，有效發(fā)揮風(fēng)險管理三道防線體系規(guī)范保障、約束引領(lǐng)作用，取得了良好成效。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險管理 三道防線 整改

一、強化責(zé)任，保證第一道防線的可靠性

（一）完善制度體系

堅持凡事制度先行，不斷完善制度體系，著力突出制度的規(guī)范性、激勵性、配套性，激勵干部職工正確選擇。一是健全業(yè)務(wù)管理制度，重在立新規(guī)、補空白。鹽城市中心支行（以下簡稱中支）先后制定、完善《鹽城市銀行業(yè)反洗錢義務(wù)機構(gòu)回溯性監(jiān)管實施細(xì)則》等6項管理制度，以制度明責(zé)任，以標(biāo)準(zhǔn)定要求。二是優(yōu)化風(fēng)險管理考核制度，重在添活力、增優(yōu)勢。對《中心支行機關(guān)業(yè)績考核辦法》等系列綜合性制度進行全面修訂。三是推行縣（市）支行內(nèi)控制度通則，重在強基礎(chǔ)、補弱項。先后出臺議事決策、培訓(xùn)會議等方面共10項制度，織密織牢縣（市）支行制度籠子。

（二）深化理念塑造

堅持以科學(xué)理念凝聚思想共識，培育內(nèi)控文化，著力推動習(xí)慣養(yǎng)成，化風(fēng)成俗，形成傳統(tǒng)。一是貫徹風(fēng)險為本、內(nèi)控優(yōu)先理念。圍繞上級風(fēng)險管理要求、風(fēng)險事件通報、預(yù)警提示，借助微信群、云平臺等新媒體手段，常態(tài)化開展內(nèi)控風(fēng)險識別與內(nèi)控知識普及活動，不斷提高干部職工對各類風(fēng)險事件的認(rèn)知度和敏感度，做到遇事講法、遇事講內(nèi)控。二是全力營造“依規(guī)從嚴(yán)”的文化氛圍。開展“敬業(yè)求是作風(fēng)建設(shè)年”活動，探索風(fēng)險管理與機關(guān)黨建融合的載體和方式，通過季度之星評選、每季行務(wù)會成果分享等多種形式，選樹典型、示范帶動，讓干部職工學(xué)有榜樣、逐步改進，推動習(xí)慣養(yǎng)成，實現(xiàn)黨建引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控促進工作規(guī)范。三是推進學(xué)習(xí)型組織創(chuàng)建。引入樊登讀書會，注重線上線下融合，加強科學(xué)方法的學(xué)習(xí)，以學(xué)習(xí)改善心智，以理念催生好的行為習(xí)慣。

（三）強化機制運作

狠抓風(fēng)險管理方面的關(guān)鍵要務(wù)，著力在風(fēng)險管理機制運行上下功夫，努力將風(fēng)險管理體現(xiàn)在落實金融改革與開放任務(wù)、主動防范風(fēng)險和化解矛盾的每項工作中。一是健全激勵考核機制。完善風(fēng)險管理責(zé)任體系和標(biāo)準(zhǔn)體系，著力推進清單管理、標(biāo)準(zhǔn)化管理、部門二次考核，明確工作任務(wù)、工作標(biāo)準(zhǔn)、部門內(nèi)部考核責(zé)任。二是健全工作質(zhì)疑機制。各部門強化工作反思，定期查找問題、剖析原因、完善措施，強化崗位制約，積極發(fā)揮第一道防線的風(fēng)險識別、控制和崗位制約作用。三是健全自律檢查機制。國庫等部門推行監(jiān)督診療機制，扎實開展風(fēng)險量化評估工作，促進業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險防控能力和水平有效提升。

二、提升能力，確保第二道防線的有效性

（一）抓好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

強化綜合部門在推動風(fēng)險管理政策落實方面的統(tǒng)籌監(jiān)督、檢查、評價職能，進一步提升風(fēng)險管理的統(tǒng)籌能力。一是持續(xù)深化目標(biāo)管理。各綜合部門對涉及風(fēng)險管理的項目層層分解，明確責(zé)任人員、完成時限，緊之又緊、細(xì)之又細(xì)、實之又實的過程控制得到進一步強化。二是加強信息溝通和分析研判。綜合部門加大風(fēng)險梳理排查力度，對風(fēng)險管理方面的重要信息和線索及時跟進，實現(xiàn)風(fēng)險管理扁平化，將風(fēng)險控制在最低限度。三是開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動。中支會計財務(wù)、國庫、支付結(jié)算、貨幣金銀等部門各司其責(zé)、齊抓共管，隨時進行自查和回頭看，對相關(guān)部門存在的風(fēng)險隱患及時發(fā)出風(fēng)險提示。

（二）嚴(yán)格監(jiān)督檢查

各綜合部門根據(jù)各自職能積極參與、融入業(yè)務(wù)流程及日常管理中，進一步提升第二道防線的穿透式風(fēng)險管控效果。一是嚴(yán)格合規(guī)性審查。堅持問題導(dǎo)向，聚焦合同、票據(jù)、賬簿、執(zhí)法文書的真實性、全面性、合規(guī)性，發(fā)揮好審查把關(guān)對風(fēng)險管理的支撐保障作用。二是完善督查機制。明確督查督辦內(nèi)容，建立督查單和督辦單兩種機制，以督查保進度、提質(zhì)量。三是強化同級會計監(jiān)督。對工會、金融學(xué)會、錢幣學(xué)會、金融信息化學(xué)會、培訓(xùn)中心等一級賬戶適時開展同級監(jiān)督檢查，實現(xiàn)規(guī)范化管理的橫向全覆蓋。

（三）健全保障機制

進一步完善嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、運行有效的規(guī)范保障機制，實現(xiàn)推動風(fēng)險管理主體責(zé)任落實的“閉合回路”。一是健全規(guī)范化報告評議機制。中支業(yè)績考核系統(tǒng)上線運行，把風(fēng)險管理責(zé)任的落實及其成效層層擺出來、件件亮出來，接受組織、干部職工的評議和檢驗，充分發(fā)揮考核評價在風(fēng)險管理中的導(dǎo)向作用。二是健全常態(tài)化責(zé)任落實機制。在中支機關(guān)內(nèi)部，八大考核部門按季度對內(nèi)控等基礎(chǔ)管理工作進行考核扣分，將考核壓力傳導(dǎo)至個人；在中支系統(tǒng)，各部門重新修訂條線考核辦法，加大對縣（市）支行內(nèi)控管理的考核強度，不斷增強干部職工的工作責(zé)任心和風(fēng)險防范意識。三是創(chuàng)新干部選拔任用機制。以“五好”干部標(biāo)準(zhǔn)落地為遵循，注重條件量化，制定出臺《干部選拔推薦考察工作量化暫行辦法》，引導(dǎo)干部職工對標(biāo)找差距、完善自我，將依規(guī)依制度辦事落到實處。

三、盡職盡力，提高第三道防線的權(quán)威性

（一）加強內(nèi)審監(jiān)督

強化以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)審監(jiān)督，深入揭示違規(guī)問題和重大風(fēng)險，對中心支行風(fēng)險狀況進行再評估。一是加大對各類風(fēng)險隱患的揭示力度。堅持以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信，適時向中支領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)科室征詢內(nèi)審中需關(guān)注的重點領(lǐng)域和風(fēng)險線索，建立健全內(nèi)審部門風(fēng)險防控能力提升的長效機制，集中優(yōu)勢資源，對重點項目和重大事項審深審?fù)?。二是積極開展審計方法創(chuàng)新。采取清單式審計、思維導(dǎo)圖、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查以及多層級審計座談等方式，有效提高審計工作效率和審計質(zhì)量。進一步研究推進“以內(nèi)控促管理、促發(fā)展”工作措施，在分行內(nèi)審大講堂上主題分享《思維導(dǎo)圖在央行內(nèi)審工作中的實踐與探索》，《研究式審計思路在基層行的實踐》《高績效教練模型在內(nèi)部審計咨詢中的應(yīng)用》分別在《中國內(nèi)部審計》刊登。三是加強全轄風(fēng)險劣變管控。梳理金融消費者權(quán)益保護風(fēng)險事件清單，增強風(fēng)險評估結(jié)果的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。將內(nèi)審人員參加總、分行有關(guān)審計項目的發(fā)現(xiàn)、收獲及時向行領(lǐng)導(dǎo)報告，提示有關(guān)部門有針對性地防范風(fēng)險，促進中心支行內(nèi)部控制措施的持續(xù)完善。對第一、二道防線的管理措施進行再評估，向有關(guān)科室發(fā)放風(fēng)險提示書，促進有關(guān)部門堵塞漏洞，改進管理。

（二）狠抓內(nèi)審整改

不斷完善整改機制、加強科學(xué)管理、擴大監(jiān)督范圍，多措并舉推動整改，促進高質(zhì)量發(fā)展。一是完善聯(lián)動整改機制。將內(nèi)審整改與黨管干部、紀(jì)律檢查、追責(zé)問責(zé)有機結(jié)合，形成有效的整改合力。二是實行審計整改“臺賬式”管理。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號臺賬，對近三年來審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行全面登記、銷號管理和后續(xù)跟蹤監(jiān)督，進一步提高審計整改的質(zhì)量和效果。三是推動建立“定期清淤”常態(tài)化管理機制。注重整改現(xiàn)場指導(dǎo)，專人對接，逐項落實核對材料，驗證風(fēng)險化解的有效性，形成審計整改監(jiān)督的威懾效應(yīng)。

（三）加強協(xié)作配合

內(nèi)部審計與監(jiān)察等部門加強協(xié)作，做到深入揭示、嚴(yán)肅追責(zé)和有效控制，促進中支完善治理。一是推進風(fēng)險管理信息資源共享。內(nèi)部審計與監(jiān)察等部門在履行各自監(jiān)督職能過程中互相通報、共享各類風(fēng)險管理信息，完善風(fēng)險管理信息的收集、研判和處置機制。二是推進風(fēng)險管理工作會商。通過對接聯(lián)絡(luò)、碰頭會議等方式，研究風(fēng)險管理中需要協(xié)作配合的相關(guān)事項，協(xié)商解決風(fēng)險管理中遇到的普遍性問題和焦點、難點問題，把風(fēng)險管理與各項專項監(jiān)督、崗位廉政風(fēng)險點梳理、個人風(fēng)險隱患行為排查、案件防控等結(jié)合起來，實現(xiàn)各種監(jiān)督方式的有效銜接。三是推進風(fēng)險管理聯(lián)合行動。先后對中支后勤服務(wù)中心、會計財務(wù)科履責(zé)情況開展現(xiàn)場質(zhì)詢，進一步提升監(jiān)督效能。

（作者單位：中國人民銀行南京分行，郵政編碼：224001，電子郵箱：cmz8386678@sina.com）