董麗英 劉巍

[關(guān)鍵詞]京津冀 ? ?技術(shù)市場 ? ?地方政策 ? ?科技成果轉(zhuǎn)化 ? ?科技金融

每一項政策目標(biāo)都需要運用一定的政策工具來

實現(xiàn)，政策工具是政策主體為達到政策預(yù)期所使用的一系列辦法。Rothwell和Zegveld（1981）將政策工具分為供給型、環(huán)境型、需求型三種。供給型工具主要是指地方政府在人才、資金、技術(shù)、信息等資源方面有效供給科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用企業(yè)，以推動技術(shù)中介開展成果轉(zhuǎn)化活動。環(huán)境型工具是指地方政府在技術(shù)市場管理方面運用法規(guī)管制、金融以及稅收等手段，目的是為技術(shù)中介開展科技成果轉(zhuǎn)化活動營造良好的環(huán)境，這一政策工具所起的作用是間接的。

一、研究方法

本文采用政策文獻研究法，以我國1996—2016年京津冀三地政府及其相關(guān)職能部門出臺的技術(shù)市場建設(shè)法規(guī)與科技成果轉(zhuǎn)化政策為分析樣本，梳理1996—2014年、2015—2016年兩個時間段技術(shù)市場建設(shè)法規(guī)與科技成果轉(zhuǎn)化政策的演變情況，并從政策目標(biāo)、政策工具兩個方面展開分析。分析時間段的選擇依據(jù)，一是我國第一部促進科技成果轉(zhuǎn)化法是1996年頒布的，此法修訂于2015年，京津冀三地政府根據(jù)該法制定了各自轄區(qū)的地方性法規(guī)和相關(guān)政策;二是京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略提出于2015年，本文主要分析該法修訂前后有關(guān)促進技術(shù)市場發(fā)展的地方性法規(guī)和相關(guān)政策內(nèi)容。

二、數(shù)據(jù)收集與篩選

為促進科技成果迅速轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，維護技術(shù)市場秩序，保障技術(shù)交易供需雙方的合法權(quán)益。京津冀三地政府及其主要職能部門相繼出臺了若干項地方性法規(guī)和政策性文件。以“技術(shù)市場”“科技成果轉(zhuǎn)化”為關(guān)鍵詞，在京津冀人民政府辦公廳、科技廳和財政廳等幾個與制定技術(shù)市場建設(shè)和科技成果轉(zhuǎn)化政策密切相關(guān)的部門網(wǎng)站上進行搜索，去除各網(wǎng)站相同政策文本后，整理得到1996—2016年與技術(shù)市場建設(shè)和科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)的政策文本21條，涉及辦法、條例、意見、方案、措施等政策類型。本文將這些法規(guī)分為技術(shù)市場條例、促進科技成果轉(zhuǎn)化、專項資金管理、科技金融四類展開分析。

三、政策內(nèi)容比較分析

（一）關(guān)于技術(shù)市場條例的比較分析

為促進技術(shù)交易、維護技術(shù)市場秩序，京津冀三地政府均頒布了技術(shù)市場條例，對技術(shù)市場的活動范圍、交易形式等作出規(guī)定。但運用的政策工具不盡相同，北京市政府側(cè)重于技術(shù)市場信息網(wǎng)絡(luò)平臺的建設(shè)，天津市政府側(cè)重財稅管理和收益分配工具的運用，河北省政府側(cè)重對技術(shù)交易工作中作出貢獻的單位和個人給予獎勵并對單位和個人依法轉(zhuǎn)讓非職務(wù)技術(shù)成果首次加以規(guī)定。

北京市政府在2002年頒布的條例中就技術(shù)市場服務(wù)、促進與保障等內(nèi)容進行明確規(guī)定，技術(shù)市場應(yīng)當(dāng)提供專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化的交易服務(wù)，鼓勵興辦多種類型的技術(shù)市場，為技術(shù)交易提供場所、信息咨詢、技術(shù)論證和價值評估、產(chǎn)權(quán)交易、招標(biāo)代理等各項服務(wù)。

天津市于1993年頒布條例，包括技術(shù)市場的管理機構(gòu)及職責(zé)、技術(shù)合同認(rèn)定、財稅管理和收益分配等內(nèi)容。本著保障技術(shù)交易當(dāng)事人的合法權(quán)益，2004年天津市政府對該條例進行了修訂，明確技術(shù)交易活動的類型和方式，規(guī)定從事技術(shù)交易活動的當(dāng)事人可以享受國家規(guī)定的稅收優(yōu)惠。

河北省首個條例頒布于1991年，主要內(nèi)容是表彰和獎勵技術(shù)交易中作出顯著貢獻的單位和個人。2012年修訂的條例對技術(shù)交易、技術(shù)合同認(rèn)定、技術(shù)交易服務(wù)與保障等作了規(guī)定，技術(shù)交易形式體現(xiàn)出多樣性，并規(guī)定法人或其他組織的工作人員可以利用業(yè)務(wù)時間將自己的技術(shù)和相關(guān)知識進行技術(shù)咨詢和服務(wù)活動。

（二）關(guān)于促進科技成果轉(zhuǎn)化政策的比較分析

北京市促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的政策最早頒布于1999年，主要運用一次性獎勵這個政策工具。2016年行動方案采取的政策工具是建設(shè)京津冀區(qū)域科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化平臺，發(fā)揮京津冀技術(shù)轉(zhuǎn)移協(xié)同創(chuàng)新聯(lián)盟等平臺作用;開展人才培養(yǎng);加大財政投入力度，積極探索政府和社會資本合作（PPP）、“前孵化”等模式，探索科技金融路徑。

天津市政府于1998年頒布條例，并分別于2001年和2016年進行了修正，修正后該政策的目的是加強與京冀科技創(chuàng)新資源的開放共享，共建科技成果轉(zhuǎn)化平臺和技術(shù)交易市場聯(lián)盟。運用的政策工具有兩個：一是政府合理安排引導(dǎo)基金，吸引社會資金投入，構(gòu)建新型投資融資保障體系;二是政府鼓勵設(shè)立各類專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，助力技術(shù)市場的培育和發(fā)展。

河北省政府于2003年頒布條例，這一地方性法規(guī)出臺的目的是促進科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，規(guī)范科技成果轉(zhuǎn)化活動。使用的政策工具是政府財政資金引導(dǎo)，為轉(zhuǎn)化項目提供貸款貼息和資金補助，建設(shè)示范基地。2011年頒布的《河北省科技進步條例》政策目的沒變，但運用的政策工具除了政府安排的專項資金外，還鼓勵科技銀行拓展新業(yè)務(wù)，鼓勵保險機構(gòu)開發(fā)新險種，給予成果完成人和成果轉(zhuǎn)化人的獎勵比例也有較大提高。

比較分析后發(fā)現(xiàn)，京津冀三地運用的政策工具多為鼓勵性工具，強制運用的工具只有專項資金的安排，在一定程度上制約了成果轉(zhuǎn)化的效果。

（三）關(guān)于專項資金管理政策的比較分析

對于加強技術(shù)市場發(fā)展的專項資金管理，北京市政府著手最早。2003年頒布的技術(shù)市場發(fā)展專項資金管理辦法規(guī)定，該專項資金僅用于組織活動、市場宣傳與培訓(xùn)、市場管理及基礎(chǔ)性建設(shè)、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及獎勵。2011年，北京市政府在進一步指導(dǎo)成果轉(zhuǎn)化的意見中提出，要注重將市場配置資源的基礎(chǔ)性作用和政府的引導(dǎo)作用結(jié)合起來，建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)業(yè)化為目標(biāo)的科技成果轉(zhuǎn)化工作體系。2016年提出著力建設(shè)京津冀區(qū)域科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化平臺，促進區(qū)域技術(shù)轉(zhuǎn)移合作，開展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化人才培養(yǎng)。

天津市政府早在1997年就提出財政預(yù)算要優(yōu)先安排轉(zhuǎn)化基金，運用財政撥款、借款、貼息等政策工具，對效益好、還款能力強、科研成果能迅速轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的科研單位給予重點支持。2005年頒布的專項資金管理辦法明確規(guī)定，市財政應(yīng)當(dāng)安排用于支持自主知識產(chǎn)權(quán)重大科技成果轉(zhuǎn)化的專項資金，通過無償資助、貸款貼息、資本金投入等方式給予資助。

河北省政府2003年規(guī)定應(yīng)當(dāng)安排科技投入資金，專項用于政府引導(dǎo)、貸款貼息、政府補助、基地建設(shè)等方面。2015年專門對加強農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與技術(shù)推廣服務(wù)補助資金管理作出規(guī)范，對轉(zhuǎn)化項目和推廣服務(wù)項目的承擔(dān)者、服務(wù)者和使用者，運用以獎代補、后補助、貸款貼息、資本引導(dǎo)及現(xiàn)金或?qū)嵨镅a助等政策工具給予補助。

比較京津冀三地專項資金的管理政策不難發(fā)現(xiàn)，北京市著力于建設(shè)京津冀區(qū)域科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化平臺和人才培養(yǎng)。天津市把財政撥款無償資助方式放在首位。河北省重點補助農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與技術(shù)推廣服務(wù)，因為河北省農(nóng)村人口占比較高，重點補助偏向農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化以促進河北經(jīng)濟快速發(fā)展。

（四）關(guān)于科技金融政策的比較分析

北京市政府于1992年就著手研究推動科技進步的金融配套措施。2010年，中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會發(fā)布了《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)科技型中小企業(yè)信用貸款扶持資金管理辦法》。2015年成立科技金融專業(yè)委員會，對加快國家各項科技金融政策在京落地、推動科技和金融資源深度融合和服務(wù)科技創(chuàng)新建設(shè)發(fā)揮了積極作用。2015年頒布了鼓勵和引導(dǎo)金融資本和社會資本參與科技成果轉(zhuǎn)化的融資支持政策。

天津市政府1997年開始提出運用金融機構(gòu)科技貸款等方式鼓勵企業(yè)購買科技成果。2003年頒布條例，引導(dǎo)社會資金建立風(fēng)險投資基金，鼓勵單位和個人設(shè)立風(fēng)險投資機構(gòu)及專業(yè)投資服務(wù)管理機構(gòu)，投資高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目。2006年頒布了扶持技術(shù)市場發(fā)展的政策，對在技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的咨詢、服務(wù)和培訓(xùn)取得的收入免征營業(yè)稅和所得稅，對政策性銀行為科技成果轉(zhuǎn)化提供貸款的項目給予重點支持;推動知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款等金融手段的實施。政府通過貸款擔(dān)保、貼息等方式對商業(yè)金融機構(gòu)給予支持。

河北省政府在2011年的條例中鼓勵金融和保險機構(gòu)開展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)。2014年，省政府要求落實好京津冀區(qū)域合作協(xié)議，創(chuàng)新科技金融，積極爭取產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，大力支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項目，促進設(shè)立京津冀開發(fā)銀行，重點支持回報期較長的基礎(chǔ)設(shè)施及其他重大項目;推動三省市建立統(tǒng)一的抵押質(zhì)押制度。2015年提出科技金融要深度融合，鼓勵采取“政府+保險+銀行”的風(fēng)險共擔(dān)模式，使那些無擔(dān)保、無抵押的科技型中小企業(yè)順利融資，對通過知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的企業(yè)，對其貸款利息給予補貼。鼓勵京津冀金融機構(gòu)和民間資本成立服務(wù)區(qū)域科技產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的專項投資基金。

比較京津冀科技金融政策，北京市作為科技之城，充分發(fā)揮其優(yōu)勢，鼓勵和引導(dǎo)發(fā)展天使投資和創(chuàng)業(yè)投資等，科技金融專業(yè)委員會的成立對加快國家各項科技金融政策在京落地起著積極作用。天津市側(cè)重以稅收優(yōu)惠政策、政府提供貸款擔(dān)保和貼息等方式助推科技金融政策實施。河北省的科技金融政策以鼓勵為主，強制性政策較少。

四、結(jié)論與建議

在京津冀協(xié)同發(fā)展的背景下，三地政府積極制定促進技術(shù)市場建設(shè)的新政策，創(chuàng)新政府服務(wù)職能和科技金融機制。地方新政著力于運用供給型和環(huán)境型政策工具，探索“政府+保險+銀行”的風(fēng)險共擔(dān)模式、產(chǎn)學(xué)研與技術(shù)市場的協(xié)同模式，助力市場機制發(fā)揮作用。盡管京津冀三地頒布的政策文本不少，但政策協(xié)同工作才剛剛起步，作用尚未顯現(xiàn)，亟待整合三地的財政資金和科技金融等政策，建立互聯(lián)互通的技術(shù)市場。為此，提出如下建議：

首先，定期開展交流和總結(jié)工作。鑒于京津冀三地技術(shù)市場建設(shè)的協(xié)同工作剛剛起步，2015年實施的促進科技成果轉(zhuǎn)化法中的條款尚需深入學(xué)習(xí)和理解，三地政府和技術(shù)中介應(yīng)當(dāng)定期交流法律條文學(xué)習(xí)心得，在創(chuàng)新科技金融、規(guī)范專項資金管理方面總結(jié)經(jīng)驗與不足，探索三地存在的共性問題。

其次，深入探索“政府+保險+銀行”的風(fēng)險共擔(dān)模式、產(chǎn)學(xué)研與技術(shù)市場的協(xié)同模式。需要三地政府整合財政專項資金，細(xì)化產(chǎn)權(quán)質(zhì)押保險條款和銀行貸款條款，調(diào)動科技銀行和保險公司拓展新險種或新業(yè)務(wù)的主動性。

再次，充分發(fā)揮京津冀區(qū)域科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化平臺的作用?？萍汲晒D(zhuǎn)化是一個系統(tǒng)工程，需要懂技術(shù)、懂管理、懂業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。盡管三地已經(jīng)啟動了專業(yè)資格、專業(yè)人才互認(rèn)制度，但是這方面的人才缺乏，需要三地聯(lián)手共同加快人才培養(yǎng)的速度和質(zhì)量。

最后，建立財政專項資金協(xié)同管理機制。建議成立京津冀區(qū)域技術(shù)市場專項資金協(xié)同管理委員會，專門負(fù)責(zé)技術(shù)市場發(fā)展的專項資金管理，以促進技術(shù)市場在科技成果轉(zhuǎn)化中的作用得以充分發(fā)揮。

（作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)會計學(xué)院，郵政編碼：050061，電子郵箱：dly68122@126.com）

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