姜建寧

摘 要：改革開放四十多年來，我國經(jīng)濟(jì)由高速增長轉(zhuǎn)變?yōu)橹懈咚僭鲩L。為進(jìn)一步激發(fā)社會活力，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，我國戰(zhàn)略性的提出了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，以期在供給方面為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展助力。當(dāng)前，小微企業(yè)融資管理取得了長足的發(fā)展，但是還存在著融資渠道單一、自身融資能力不足、融資成本過高等一系列問題，為此，我們必須從融資渠道，企業(yè)自身發(fā)展，降低融資成本等幾個方面不斷增強(qiáng)小微企業(yè)融資管理能力，為小微企業(yè)的發(fā)展增添動力。

關(guān)鍵詞：供給側(cè)改革 小微企業(yè) 融資管理

小微企業(yè)作為我國企業(yè)的微型主體，為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。小微企業(yè)在國家稅收、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型等方面也發(fā)揮著重要作用。當(dāng)前，很多小微企業(yè)發(fā)展也遇到了瓶頸，資金不足是限制企業(yè)發(fā)展的重要因素。所以，如何提高小微企業(yè)資金水平，改善小微企業(yè)融資管理能力是小微企業(yè)面臨的嚴(yán)峻現(xiàn)實問題。

一、 供給側(cè)改革下小微企業(yè)融資管理的現(xiàn)狀

2015年中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出了在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下的“三降一去一補(bǔ)”五大任務(wù)，為小微企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了方向。由于小微企業(yè)相對于大中型企業(yè)具有更強(qiáng)的市場敏銳性，很多小微企業(yè)積極的擴(kuò)大有效供給，提高企業(yè)資源配置效率。同時，國家不斷加強(qiáng)小微企業(yè)的減稅降費力度，降低小微企業(yè)管理成本，助力小微企業(yè)發(fā)展。近幾年，國家也在不斷優(yōu)化小微企業(yè)的融資環(huán)境，擴(kuò)寬小微企業(yè)融資渠道，甚至在商業(yè)銀行設(shè)立專門小微企業(yè)融資貸款基金，為小微企業(yè)的融資管理提供幫助。但是，我們也要看到當(dāng)前大部分銀行為了防范發(fā)生金融風(fēng)險，應(yīng)對壞賬率考核，采取了非單人調(diào)查，層層審批制度，貸款全生命周期的嚴(yán)格審核制度，使得小微企業(yè)的融資成本不斷提高，小微企業(yè)融資難問題并未解決。

二、供給側(cè)改革下小微企業(yè)融資管理存在的問題

（一）小微企業(yè)融資渠道較為單一

當(dāng)前小微企業(yè)融資渠道主要是銀行融資、內(nèi)部融資、抵押信托金融機(jī)構(gòu)融資、社會融資等。在我們調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，銀行融資和社會融資占到了小微企業(yè)融資的90%以上。如果小微企業(yè)為了獲得小額融資一般以社會融資為主，如果為了獲得超過50萬以上的大額融資，則多數(shù)利用銀行融資。但是，社會融資有時會涉及法律問題，很多小微企業(yè)主都謹(jǐn)慎選擇此種融資方式。所以，銀行融資成為小微企業(yè)融資的首選。小微企業(yè)融資渠道看似很多，實際操作的難度都比較大，造成了小微企業(yè)融資渠道較為單一的情況。如果小微企業(yè)的抵押物或者背書能力較弱，也很難在銀行獲得資金，這樣就嚴(yán)重限制了小微企業(yè)融資能力，使得企業(yè)很難獲得充足的發(fā)展資金，造成小微企業(yè)發(fā)展困難。

（二）小微企業(yè)融資管理能力難以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求

當(dāng)前，大部分小微企業(yè)多從事的是低端制造業(yè)、非勞動密集型、非資金密集型產(chǎn)業(yè)。小微企業(yè)的創(chuàng)建與發(fā)展，更多的是滿足社會資源優(yōu)化配置的要求，小微企業(yè)對整個社會的發(fā)展敏感度最高。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的發(fā)展階段，很多小微企業(yè)自身經(jīng)營狀況不佳，管理能力不足，融資渠道不暢，嚴(yán)重制約了小微企業(yè)融資管理能力，而融資能力差又限制了小微企業(yè)的發(fā)展，造成了小微企業(yè)發(fā)展與融資管理的惡性循環(huán)，造成了小微企業(yè)融資難問題。

（三）小微企業(yè)融資成本過高

根據(jù)小微企業(yè)融資渠道分析，小微企業(yè)依靠銀行融資相對于社會融資、內(nèi)部融資等其他方式，成本較低。 但由于銀行日趨嚴(yán)格的管理制度，使得小微企業(yè)為了獲得企業(yè)發(fā)展所需資金，成本不斷的提高。小微企業(yè)為了獲得貸款，不僅僅要付出高額的利息費用，還有擔(dān)保費、審計費等其他一些隱性成本。調(diào)研顯示，小微企業(yè)銀行貸款利率大部分在7%-10%，小部分貸款利率超高10%，由此可知，大部分小微企業(yè)的融資成本過高，限制了企業(yè)融資能力。

三、供給側(cè)改革下小微企業(yè)融資管理治理的思考

（一）擴(kuò)寬融資渠道，進(jìn)一步優(yōu)化融資環(huán)境。

為了不斷優(yōu)化小微企業(yè)的融資渠道，在鞏固傳統(tǒng)的銀行融資、社會融資、內(nèi)部融資的前提下，利用互聯(lián)網(wǎng)金融功能，強(qiáng)化“互聯(lián)網(wǎng)+融資”能力。運用當(dāng)前“大數(shù)據(jù)”技術(shù)和信息化，形成一套切實可行小微企業(yè)的誠信白名單，為小微企業(yè)抵押物不足，提供解決方案，形成小微企業(yè)融資貸款綠色通道，使小微企業(yè)融資方式更加多樣化。

（二）強(qiáng)化融資能力，加強(qiáng)小微企業(yè)融資管理

為了應(yīng)對當(dāng)前營商環(huán)境不斷惡化的情況，不斷優(yōu)化社會資源配置，強(qiáng)化小微企業(yè)融資能力，小微企業(yè)自身應(yīng)通過建立合理規(guī)范的的財務(wù)流程和體系，不斷改善企業(yè)自身的財務(wù)狀況，為企業(yè)融資能力管理奠定良好基礎(chǔ)。與此同時，小微企業(yè)應(yīng)順應(yīng)當(dāng)前供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的趨勢，學(xué)習(xí)先進(jìn)小微企業(yè)管理經(jīng)驗，增強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)自身創(chuàng)新能力，使小微企業(yè)的發(fā)展走上“快車道”。

（三）建立高效金融服務(wù)體系，切實降低小微企業(yè)融資成本

當(dāng)前，我國金融服務(wù)體系已經(jīng)初步形成，但是，對于小微企業(yè)的服務(wù)能力和水平還有待于提高。金融服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該從小微企業(yè)的融資難的實際情況出發(fā)，從擔(dān)保物、擔(dān)保方式及轉(zhuǎn)押質(zhì)押方面入手，建立安全、高效的金融服務(wù)體系，使得小微企業(yè)的融資成本不斷降低。同時，不斷簡化小微企業(yè)的融資手續(xù)和流程，降低小微企業(yè)隱形融資成本。

四、結(jié)語

在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下，解決小微企業(yè)面臨著融資管理的各種問題是一項系統(tǒng)的工程，只有在擴(kuò)寬融資渠道、強(qiáng)化自身建設(shè)、建立高效的金融服務(wù)體系上下功夫，形成解決小微企業(yè)融資管理問題的長效機(jī)制，才能讓小微企業(yè)在改革的浪潮中揚帆遠(yuǎn)航。

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