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        當前經(jīng)濟形勢對中小企業(yè)開展融資租賃的優(yōu)勢分析

        2019-09-06 13:40:22劉桑桑
        財訊 2019年36期
        關(guān)鍵詞:中小企業(yè)

        劉桑桑

        摘?要:當前經(jīng)濟形勢給國民經(jīng)濟造成了巨大沖擊和影響,讓中小民營企業(yè)面臨資金鏈斷裂的嚴峻考驗。面對融資難,融資貴,求貸無門的融資困境,融資租賃作為中小企業(yè)的融資新渠道,在當前經(jīng)濟形勢面前對中小企業(yè)的快速復工復產(chǎn)解決企業(yè)融資困境具有得天獨厚的優(yōu)勢。

        關(guān)鍵詞:經(jīng)濟形勢;中小企業(yè);融資租賃;融資優(yōu)勢

        當前全球經(jīng)濟增速緩慢,給我國的整體經(jīng)濟造成了巨大的沖擊和影響。雖然目前國內(nèi)經(jīng)濟正在緩慢恢復,但是在內(nèi)需不足的情況下,以出口為主的國內(nèi)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈面臨著嚴峻的考驗。以臺州中小民營制造企業(yè)為例,企業(yè)的經(jīng)營管理在受當前經(jīng)濟形勢影響的同時,更面臨著資金鏈斷裂與融資難、融資貴的困境。本文通過當前經(jīng)濟形勢對臺州中小民營制造企業(yè)經(jīng)營影響的分析,從企業(yè)融資現(xiàn)狀出發(fā),分析企業(yè)融資困境的根源,總結(jié)出對企業(yè)開展融資租賃的優(yōu)勢。

        一、當前經(jīng)濟形勢對臺州中小民營制造企業(yè)的影響

        (1)人力資源匱乏

        臺州民營中小制造企業(yè)的員工數(shù)量相對較少且以外來民工(四川,云南,貴州,安徽,湖北)為主,往往一崗一人或者一人多崗,所以人員在整個企業(yè)運作過程中顯得尤為重要,特別是一些技術(shù)含量較高例如模具開發(fā),設(shè)計等的崗位,因一個技術(shù)人員的缺失就可能導致整個企業(yè)生產(chǎn)體系受到較大影響。另外,計件崗位所需工作人員一直欠缺,受當前經(jīng)濟形式影響,之前有大量員工未及時按時到崗到位,使得原本緊缺的人力資源更加匱乏。

        (2)市場需求下降

        截至今日,國內(nèi)當前經(jīng)濟形勢相對緩和,國內(nèi)的經(jīng)濟生活也逐漸恢復,但影響遠遠沒有過去,國際經(jīng)濟形勢的持續(xù)惡化對社會經(jīng)濟產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。當前,金融市場動蕩和大宗商品價格大幅波動(前段時間油價的狂跌和黃金的狂漲)世界經(jīng)濟和貿(mào)易增長已經(jīng)出現(xiàn)一定程度的減速,這必然會導致市場需求大范圍的萎縮,加上中國國際形勢嚴峻標志著中國與美國科技冷戰(zhàn)繼續(xù)升級,這將直接導致國際市場需求的被動下降。作為企業(yè),一定會出現(xiàn)訂單減少、產(chǎn)能過剩,企業(yè)日常經(jīng)營愈發(fā)不穩(wěn)定,成本增加。而對于臺州以外貿(mào)為主的中小民營制造企業(yè),更有可能會面臨訂單長時間延期或者取消的窘境。

        (3)原材料供給不足

        臺州很多中小民營制造企業(yè)沒有足夠的材料庫存,由于經(jīng)濟形勢導致的外圍交通物流的不通暢,其供應鏈在一定程度上出現(xiàn)較為嚴重的問題,很多生產(chǎn)所需的原材料,配件,輔件,機器設(shè)備,零件,燃料等的供給無法及時按時到位,也是制約了企業(yè)正常的生產(chǎn)復工能力從而直接導致臺州很多中小民營制造企業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)量的下降。而因此產(chǎn)生的生產(chǎn)力受阻未按時交付或產(chǎn)生的訂單支付問題和潛在的違約賠償,對抗風險能力較弱的中小企業(yè)無疑是巨大的打擊。

        種種影響都將直接或者間接地導致企業(yè)資金流的快速減弱,財務運轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機,最明顯的表現(xiàn)就是企業(yè)沒錢,久而久之終將難以維持企業(yè)日常開銷,包括支付職工工資,五險一金,廠房租金,貸款利息等,而業(yè)務量的下降,也給企業(yè)帶來了巨大資金支付壓力,因而快速融資成為企業(yè)迫在眉睫的需要解決的問題。那么經(jīng)濟形勢影響下中小民營企業(yè)又面臨怎樣的融資困境呢?

        二、當前經(jīng)濟形勢影響下臺州中小民營制造企業(yè)的融資困境分析

        融資困難,求貸無門,融資昂貴一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。特別是臺州地區(qū)的中小民營制造企業(yè)多數(shù)是老板白手起家,從家庭小作坊式開啟生產(chǎn)經(jīng)營之路,自身沒有豐厚的家底背景和教育背景,所以在經(jīng)濟惡化以來,更加劇和顯現(xiàn)了中小企業(yè)融資困難問題的嚴峻性和重要性。其中具體表現(xiàn)在一下幾個方面。

        (1)融資渠道單一

        對于絕大多數(shù)中小民營企業(yè)以臺州地區(qū)為例,通過銀行進行貸款是企業(yè)常見的融資方式。這種融資方式企業(yè)能夠根據(jù)自身的經(jīng)營狀況進行短期或者長期的貸款。但是由于銀行一般核審批復流程繁瑣,對企業(yè)征信要求較高,放貸時間較長。而對于經(jīng)濟形勢影響下的企業(yè)而言,經(jīng)營狀況勢必不比往昔,企業(yè)資金缺口較大,在其本身就有銀行貸款,二次貸款將面臨更加復雜繁瑣的貸款流程,而且利息也會較第一次貸款有所增加。這就體現(xiàn)容易渠道單一所導致的融資難的局面。

        (2)融資貴

        除了銀行貸款,中小企業(yè)在極其無奈的情況下也會進行民間借貸融資。民間借貸融資是指出資人與受資人之間,在國家法定金融機構(gòu)之外,以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采取民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價證券融資和社會集資等形式暫時改變資金使用權(quán)的金融行為。民間借貸是不受央行管控的,沒有備案的融資形式,最直接的表現(xiàn)就是出資人以高昂的利息來獲取自身較大的利益。雖然該種融資方式有著中小企業(yè)喜歡的融資容易,不用進行繁瑣的審核,放貸速度快,手續(xù)簡單的優(yōu)點,但是缺點十分明顯,融資成本較高,如果借貸時間較長,企業(yè)的負擔也會十分巨大,并且沒有國家法律保護。

        (3)融資金額小

        當前經(jīng)濟形勢下,在企業(yè)面臨極大的資金壓力下,雖然國家政府對扶持中小民營企業(yè)快速復工復產(chǎn)也做了宏觀調(diào)控,即年初以來LPR的降低及維持都是政府有效手段。但是相比于銀行放款額度的緊縮,對于企業(yè)較大的資金缺口而言也是杯水車薪。

        在此背景下,我們可以借鑒相關(guān)國家的做法,積極發(fā)展中小企業(yè)融資租賃。將融資功能與融物功能相結(jié)合,不僅方便企業(yè)盡快獲得技術(shù)先進的生產(chǎn)設(shè)備,及時取得經(jīng)濟效益,最重要的是,對中小企業(yè)來講(以臺州本土企業(yè)為例)雖然企業(yè)長期資金來源困難,企業(yè)缺乏抵押物,但是通過融資租賃方式仍然可以達到擴大生產(chǎn)和經(jīng)營的目的。因此,融資租賃具有獨特的融資優(yōu)勢。

        三、對中小民營制造企業(yè)開展融資租賃的優(yōu)勢

        與大型企業(yè)的不屑一顧相比,融資租賃以其簡便靈活,對資信要求相對低,限制條件相對少,費用適中等特點,從而具有減輕債務負擔,不占用企業(yè)信用額度,出表業(yè)務不在資產(chǎn)負債表里以負債形式體現(xiàn),享受稅務效益,增加資產(chǎn)流動性,促進技術(shù)創(chuàng)新等方面的優(yōu)勢,因此適用于廣大中小企業(yè)方便快捷地進行融資,對企業(yè)融資有著不可小覷的作用,主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

        (1)成本費用低

        采用融資租賃方式,企業(yè)可以根據(jù)自己的資金狀況來確定付款額及付款方式,如等額本金還款,等額本息,遞增或者遞減等支付方式。這樣對企業(yè)來說,可以在早期節(jié)省資金的投入量,但仍可以獲得設(shè)備的使用權(quán)。另外,我國銀行貸款往往有定額償還,補償性余額等附件條件限制,這使得實際貸款利率相應提高,雖然融資租賃的賬面利率比銀行的同期利息高,但是實際利息往往較銀行同期利息低。在承租期內(nèi)對融資租賃資產(chǎn)計提折舊,在會計科目上相當于現(xiàn)金流量的變相流入。綜合來看,中小企業(yè)采用融資租賃的成本費用低。

        (2)提高企業(yè)資金利用率

        融資租賃分為直接租賃和售后回租等形式。以售后回租為例。中小民營企業(yè)目前只缺錢,不缺設(shè)備,前期設(shè)備投入較大,資金緊張,那么如何利用目前資源進行融資,首選就是融資租賃中的設(shè)備售后回租。基于企業(yè)所有的機器設(shè)備,進行所有權(quán)轉(zhuǎn)移,但不改變設(shè)備使用權(quán),從而獲得融資,并且以分期付款方式進行還本付息,極大地提高了資金的利用率。在接受融資后通過市場運作,逐步收益,分期還款讓資金得到有效利用的同時,產(chǎn)生了倍數(shù)效應,企業(yè)也可以借此調(diào)整資本結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌規(guī)劃資金,讓資金充分發(fā)揮作用。

        (3)能有效規(guī)避風險

        一般來講,融資租賃合同期限較長且租賃合同具有不可撤銷性,而若在融資租賃期間發(fā)生通貨膨脹那租金支付還是根據(jù)合同約定來,承租人企業(yè)不用因此增加租金,也就不會增加籌資成本。與此類似,若發(fā)生通貨緊縮,租金同樣保持不變,但租金的實際價值卻會因此減少,那么也就減少了其籌資成本。所以使用融資租賃可以有效的規(guī)避貨幣風險,為企業(yè)健康有序發(fā)展保駕護航。

        (4)長期有效保持企業(yè)競爭優(yōu)勢

        通過對中小企業(yè)開展融資租賃,以融資租賃形式來進行融資,可以長期有效保持企業(yè)競爭優(yōu)勢。主要由于,融資租賃本身是一種以設(shè)備租賃方式達到融物到融資的相結(jié)合,企業(yè)以設(shè)備使用年限來協(xié)商確定設(shè)備租賃期限,緩解企業(yè)購入新設(shè)備的資金壓力,同時又能讓機器技術(shù)設(shè)備及時更新?lián)Q代,保證企業(yè)的創(chuàng)新技術(shù)競爭優(yōu)勢。讓創(chuàng)新技術(shù)設(shè)備的引入達到無縫銜接的狀態(tài)。

        在同等條件下,雖然企業(yè)也有著其他的融資方式,來抵抗當前經(jīng)濟形勢帶給企業(yè)的影響,但是融資租賃也往往具有優(yōu)勢。從對融資租賃的定性分析來看,企業(yè)通過融資租賃可以在短期內(nèi)快速恢復其生產(chǎn)力增加競爭優(yōu)勢等,而與銀行貸款的比較也可以知道,在一些情況下,融資租賃可以節(jié)省融資成本,提高資金利用率,達到降低企業(yè)融資風險的目的。綜上所述,融資租賃作為中小企業(yè)的融資新渠道,在當前經(jīng)濟形勢面前對中小企業(yè)的快速復工復產(chǎn)解決企業(yè)融資困境具有得天獨厚的優(yōu)勢。

        參考文獻

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