李冰

[摘 要]科技的進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)、智能手機(jī)的普及，使得保險(xiǎn)企業(yè)的收費(fèi)方式也由最初的現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬收費(fèi)轉(zhuǎn)向通過(guò)第三方交易平臺(tái)進(jìn)行收費(fèi)。新型收費(fèi)方式給保險(xiǎn)企業(yè)和客戶帶來(lái)便利的同時(shí)也由于收費(fèi)設(shè)備問(wèn)題或收費(fèi)系統(tǒng)原因給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。文章首先界定了風(fēng)險(xiǎn)的概念并分析了保險(xiǎn)企業(yè)的新型收費(fèi)模式，在此基礎(chǔ)上，研究了新型收費(fèi)模式可能給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)，最后，提出了保險(xiǎn)企業(yè)新型收費(fèi)模式的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議。研究結(jié)論為保險(xiǎn)行業(yè)采用新型收費(fèi)模式下，提高資金管理效率的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)提供了一定的參考價(jià)值。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)企業(yè)；新型收費(fèi)模式；風(fēng)險(xiǎn)防范

保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可謂從無(wú)到有，保險(xiǎn)企業(yè)由改革開(kāi)放之初僅有的一家發(fā)展到現(xiàn)在200多家保險(xiǎn)主體并存，無(wú)論是保險(xiǎn)產(chǎn)品還是保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新都發(fā)生了許多變化。保險(xiǎn)行業(yè)在金融市場(chǎng)的地位不斷提升，已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，并在我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)揮著經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通的職能。近些年，隨著科技的進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展以及智能手機(jī)的普及，保險(xiǎn)企業(yè)的收費(fèi)也由原來(lái)的現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式逐漸轉(zhuǎn)向通過(guò)第三方交易平臺(tái)收費(fèi)的模式。新型收費(fèi)模式不僅給保險(xiǎn)企業(yè)和客戶帶來(lái)了便利，而且以其結(jié)算速度快、錯(cuò)誤率低等優(yōu)勢(shì)大大提高了保險(xiǎn)企業(yè)的資金管理效率，但是在新型收費(fèi)方式迅速普及的同時(shí)必須注意到，由于第三方收費(fèi)平臺(tái)管理漏洞、軟件缺陷等原因，也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，這些問(wèn)題不可避免的給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)企業(yè)在使用新型收費(fèi)模式的同時(shí)，如何有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)就顯得極為重要和緊迫。

1 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵以及保險(xiǎn)企業(yè)的新型收費(fèi)模式

1.1 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其分類

根據(jù)國(guó)資委發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。風(fēng)險(xiǎn)作為財(cái)務(wù)領(lǐng)域的一個(gè)專業(yè)術(shù)語(yǔ)，有別于日常用語(yǔ)中的“風(fēng)險(xiǎn)”。在財(cái)務(wù)領(lǐng)域中，風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期結(jié)果的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)既包括負(fù)面結(jié)果的不確定性，也包括正面結(jié)果的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)不同于危險(xiǎn)，危險(xiǎn)專指負(fù)面結(jié)果的不確定性。企業(yè)需要對(duì)危險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量、防范和控制，這一過(guò)程稱為危險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)包括危險(xiǎn)，但是比危險(xiǎn)的范疇更廣，除了負(fù)面結(jié)果的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)還包括正面結(jié)果的不確定性，這一部分通常被稱為“機(jī)會(huì)”。對(duì)于機(jī)會(huì)，企業(yè)需要對(duì)其識(shí)別、度量、選擇和獲取。風(fēng)險(xiǎn)管理就是防范和控制負(fù)面結(jié)果造成的損失，選擇和獲取正面結(jié)果帶來(lái)的收益。本文所指的風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)利用新型收費(fèi)模式給企業(yè)帶來(lái)方便、快捷、高效的同時(shí)，也可能給企業(yè)帶來(lái)各種潛在的危險(xiǎn)，作為保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，要能快速、準(zhǔn)確地識(shí)別這些危險(xiǎn)，并在其發(fā)生之前予以防范，在其發(fā)生之后予以有效的控制。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)面臨的環(huán)境也越來(lái)越復(fù)雜，只有正確認(rèn)識(shí)和了解風(fēng)險(xiǎn)才能提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，管控風(fēng)險(xiǎn)，取得預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。根據(jù)來(lái)源不同，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于政治、經(jīng)濟(jì)、法律、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等企業(yè)外部環(huán)境因素的變化，這些變化使企業(yè)的預(yù)期收益變得不確定，這種不確定性被稱為外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密相關(guān)，包含企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中企業(yè)各部門、各環(huán)節(jié)都有可能存在不確定性，從而給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)注重日常管理工作，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在滿足客戶需求的同時(shí)各部門都應(yīng)承擔(dān)起相應(yīng)的職責(zé)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

1.2 保險(xiǎn)企業(yè)新型收費(fèi)模式

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科技的進(jìn)步，保險(xiǎn)企業(yè)的收費(fèi)模式也從傳統(tǒng)的現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬逐漸發(fā)展到通過(guò)第三方平臺(tái)收費(fèi)。早期由于現(xiàn)金結(jié)算的直接性和便利性，而廣泛地被社會(huì)大眾所接受。但是，現(xiàn)金存在被盜、挪用的風(fēng)險(xiǎn)，且清點(diǎn)、保管現(xiàn)金也需要投入一定的人力和物力。保險(xiǎn)企業(yè)逐漸引導(dǎo)、鼓勵(lì)客戶使用銀行轉(zhuǎn)賬、POS刷卡等非現(xiàn)金形式進(jìn)行繳費(fèi)。最初的POS刷卡設(shè)備是需要通過(guò)一條專門通訊線路固定在企業(yè)辦公場(chǎng)所中的固定POS機(jī)上，不能隨身攜帶。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，保險(xiǎn)企業(yè)逐漸開(kāi)始使用可隨身攜帶的移動(dòng)POS機(jī)進(jìn)行收費(fèi)。

近幾年，隨著電子化支付工具的興起，特別是支付寶、微信的廣泛應(yīng)用，保險(xiǎn)企業(yè)也開(kāi)始使用支付寶、微信進(jìn)行收費(fèi)。保險(xiǎn)企業(yè)不用安裝特別的收款設(shè)備，只需形成相應(yīng)的二維碼就可以收款，客戶也只需一臺(tái)智能手機(jī)就能完成繳費(fèi)，相較于其他的收費(fèi)方式更加便捷、智能。

目前，保險(xiǎn)企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行收費(fèi)模式的設(shè)置。對(duì)于車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，無(wú)論是使用POS刷卡收費(fèi)還是通過(guò)掃描保險(xiǎn)企業(yè)的二維碼收費(fèi)，均與前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)匹配，確定收費(fèi)金額，確保收費(fèi)完成后再生成保險(xiǎn)單以符合監(jiān)管“見(jiàn)費(fèi)出單”的要求。其他一些非“見(jiàn)費(fèi)出單”的業(yè)務(wù)則未與前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)相匹配，直接通過(guò)POS刷卡或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行收費(fèi)。

2 保險(xiǎn)企業(yè)新型收費(fèi)模式的風(fēng)險(xiǎn)分析

新型的收費(fèi)模式不僅給保險(xiǎn)企業(yè)、客戶帶來(lái)便利，也有效地提高了保險(xiǎn)企業(yè)的資金管理效率，降低了保險(xiǎn)企業(yè)的人力物力成本，增加了企業(yè)效益。但由于收費(fèi)設(shè)備自身的原因、收費(fèi)系統(tǒng)問(wèn)題甚至是管理漏洞，新型收費(fèi)模式也可能給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)欺詐、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下兩個(gè)方面：

2.1 收費(fèi)憑據(jù)保存時(shí)間有限所帶來(lái)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

目前，有些型號(hào)的POS刷卡設(shè)備，收費(fèi)憑據(jù)是用熱敏紙打印的，使用這種紙打印出來(lái)的收費(fèi)憑據(jù)在半年甚至更短的時(shí)間內(nèi)，上面的信息就會(huì)模糊不清直至消褪。這就有可能造成保險(xiǎn)企業(yè)無(wú)法確認(rèn)該筆收入的信息來(lái)源，且按監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求此類憑據(jù)保存的時(shí)限為五年，使用此類刷卡設(shè)備顯然不能達(dá)到相關(guān)監(jiān)管部門的要求，從而有可能給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 資金來(lái)源不確定引起的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)或欺詐風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)論保險(xiǎn)企業(yè)使用何種收費(fèi)模式，都應(yīng)該明確資金的來(lái)源，確保投保人與繳款人一致或存在委托代理關(guān)系。傳統(tǒng)的現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬收費(fèi)模式均可以通過(guò)繳款人的身份信息進(jìn)行有效識(shí)別，但是通過(guò)第三方平臺(tái)收費(fèi)則可能無(wú)法明確資金來(lái)源，從而給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)洗錢、欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

首先，POS刷卡設(shè)備可以使用儲(chǔ)蓄卡、信用卡進(jìn)行刷卡收費(fèi)。當(dāng)客戶使用信用卡刷卡時(shí)，企業(yè)可以通過(guò)信用卡標(biāo)注的姓名及卡片后面的簽名來(lái)核對(duì)刷卡人信息，確定資金來(lái)源。但是當(dāng)客戶使用儲(chǔ)蓄卡進(jìn)行刷卡時(shí)，企業(yè)只能通過(guò)刷卡人在POS小票上的簽名來(lái)確定，這就有可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)，即保險(xiǎn)企業(yè)無(wú)法確定是否存在冒用他人銀行卡進(jìn)行繳費(fèi)的情況，無(wú)法確定資金來(lái)源及繳款人的真實(shí)身份。

其次，通過(guò)支付寶、微信進(jìn)行收費(fèi)時(shí)，顯示的為消費(fèi)者的網(wǎng)絡(luò)昵稱，保險(xiǎn)企業(yè)不能清晰的看到繳款人的真實(shí)姓名，無(wú)法確定是否存在盜用他人賬戶進(jìn)行繳費(fèi)的情況，同樣可能由于無(wú)法確定資金來(lái)源，核實(shí)繳款人的真實(shí)身份，從而帶來(lái)洗錢或欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

3 防范保險(xiǎn)企業(yè)新型收費(fèi)模式風(fēng)險(xiǎn)的建議

在享受新型收費(fèi)模式帶來(lái)的便捷、智能、低成本、高效率的同時(shí)，作為金融企業(yè)更應(yīng)該注重風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，主動(dòng)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)防控的責(zé)任。為了防范新型收費(fèi)模式的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求，可以從以下幾個(gè)方面做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施：

3.1 規(guī)范相關(guān)設(shè)備的使用

保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求選擇相對(duì)應(yīng)的POS刷卡設(shè)備，盡量避免使用熱敏紙作為收費(fèi)憑據(jù)的打印介質(zhì)，也可將打印出的收費(fèi)憑據(jù)進(jìn)行復(fù)印留檔保存，以備監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。

3.2 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

面對(duì)新型收費(fèi)方式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)企業(yè)不僅要從自身業(yè)務(wù)出發(fā)完善相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，更要增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力，同時(shí)密切關(guān)注相關(guān)的法律法規(guī)，加強(qiáng)組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)。

（1）提高收費(fèi)安全系數(shù)。保險(xiǎn)企業(yè)通過(guò)第三方平臺(tái)收費(fèi)時(shí)，可以融入動(dòng)態(tài)支付口令、數(shù)字證書(shū)等授權(quán)識(shí)別設(shè)置，加強(qiáng)資金來(lái)源識(shí)別。

（2）建立完善客戶身份識(shí)別驗(yàn)證機(jī)制。保險(xiǎn)企業(yè)在收費(fèi)時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)相關(guān)繳費(fèi)信息，明確繳費(fèi)人與投保人是否一致，檢查是否存在冒用他人銀行卡或賬戶進(jìn)行繳費(fèi)的情況。如屬于委托辦理，應(yīng)在對(duì)委托人采取客戶識(shí)別措施的同時(shí)，核對(duì)受托人的有效身份證件或者身份證明文件，登記受托人的姓名或者名稱等。

4 結(jié)論

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)改革創(chuàng)新，在創(chuàng)新的同時(shí)也帶來(lái)新的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。在新型收費(fèi)模式下，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該及時(shí)查找、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并盡快完善，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。對(duì)于新問(wèn)題、新風(fēng)險(xiǎn)的防范除了企業(yè)的關(guān)注，在相關(guān)的法律規(guī)范上也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，用舊的規(guī)定約束新生事物，就有可能帶來(lái)不合規(guī)的問(wèn)題。只有第三方交易平臺(tái)、客戶及保險(xiǎn)企業(yè)一起攜手聯(lián)合起來(lái)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從源頭入手才能做到真正的風(fēng)險(xiǎn)防控，使我們的金融環(huán)境更加健康、穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)

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