周亞麗

【摘 要】現(xiàn)如今，現(xiàn)金流管理的水平越來(lái)越高，其對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展有著非常重要的作用，它不只能夠有效的控制好企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)得到穩(wěn)定健康的發(fā)展，還能夠加深企業(yè)對(duì)自身的了解，本文以此為基礎(chǔ)，對(duì)現(xiàn)階段企業(yè)現(xiàn)金流管理當(dāng)中所出現(xiàn)的問(wèn)題展開細(xì)致的分析，并提出相關(guān)策略。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)現(xiàn)金流管理；重要性；管理對(duì)策

從狹義的角度來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金其實(shí)就是企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金從大的方面它涉及到了很多方面的現(xiàn)金，比如說(shuō)企業(yè)在銀行的存款。現(xiàn)金流是企業(yè)在會(huì)計(jì)過(guò)程中實(shí)施收付實(shí)現(xiàn)制，不僅如此，還要在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中出現(xiàn)的現(xiàn)金流出與流入，包括了企業(yè)的現(xiàn)金總量。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一般涉及到了籌資、經(jīng)營(yíng)以及投資等活動(dòng)。要想得出企業(yè)的現(xiàn)金凈流量，就需要對(duì)流入的現(xiàn)金減去流出的部分。

一、企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性

（一）有效控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展中需要做出大量的決策。企業(yè)的管理人員在此之前一定要了解到企業(yè)當(dāng)下是否擁有足夠的現(xiàn)金。因此對(duì)現(xiàn)金流管理進(jìn)行改進(jìn)能夠讓企業(yè)的變得更加合理科學(xué)，并以此為依據(jù)制定出契合現(xiàn)階段企業(yè)分配的計(jì)劃，這樣便能夠以小規(guī)模的投入得到更為豐厚的回報(bào)，將現(xiàn)有的資源最大程度的利用，企業(yè)也能因此得到長(zhǎng)久有效的發(fā)展[1]。

（二）有效確保企業(yè)的健康成長(zhǎng)

需要讓企業(yè)的資金更快的流轉(zhuǎn)，這樣能夠讓企業(yè)得到穩(wěn)定良好的發(fā)展，不僅如此，若是企業(yè)臨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)或是融資不夠通暢的問(wèn)題，企業(yè)要想有效的控制風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)現(xiàn)金流的管理進(jìn)行。這樣能夠保證企業(yè)得到長(zhǎng)久有效的發(fā)展[2]。

（三）讓企業(yè)對(duì)自身狀況進(jìn)行深入了解

對(duì)企業(yè)的盈利能力需要展開客觀合理的評(píng)估， 不僅如此，還要對(duì)其償債能力展開評(píng)估，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況展開探析，這樣可以立體化的將企業(yè)當(dāng)下所面臨的情況展現(xiàn)出來(lái)，與此同時(shí)，還能夠讓企業(yè)的現(xiàn)金價(jià)值充分的利用[3]。

二、當(dāng)下企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的問(wèn)題

所謂的企業(yè)現(xiàn)金流管理其實(shí)就是企業(yè)在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理以及經(jīng)營(yíng)當(dāng)中出現(xiàn)的流通資金數(shù)額以及方式等的整合，根據(jù)企業(yè)當(dāng)下的實(shí)際狀況，對(duì)其生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)所需要的現(xiàn)金數(shù)額展開分析，不僅如此，還要制定出策略，有效的征收與利用現(xiàn)金流量[4]。

（一）企業(yè)并不具備深刻的現(xiàn)金流財(cái)務(wù)管理意識(shí)

現(xiàn)如今，我國(guó)有不少的企業(yè)還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流財(cái)務(wù)管理的重大意義。有部分企業(yè)甚至覺得現(xiàn)金流管理對(duì)于企業(yè)自身的發(fā)展毫無(wú)意義，其只不過(guò)是簡(jiǎn)單的記賬。不僅如此，也有一些企業(yè)在平時(shí)的財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中過(guò)于重視項(xiàng)目所帶來(lái)的利潤(rùn)[5]。企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵并沒(méi)有深入的了解，更不用說(shuō)現(xiàn)金流的管理。除此之外，企業(yè)的管理觀念也比較落后。時(shí)代在不斷的進(jìn)步，也因此出現(xiàn)了大量先進(jìn)的管理觀念。不過(guò)現(xiàn)階段有不少企業(yè)還采用著過(guò)去的管理觀念，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展造成了很大阻礙。還有部分企業(yè)的管理者并沒(méi)有樹立長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，對(duì)于當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)效益過(guò)于重視，這也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法得到長(zhǎng)久有效的發(fā)展。

（二）企業(yè)現(xiàn)金流管理信息化建設(shè)比較落后

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，大量的信息平臺(tái)不斷的涌現(xiàn)，不僅如此，這類平臺(tái)對(duì)于企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作有著很大的改進(jìn)作用。我國(guó)有不少的企業(yè)并未明確的了解到信息平臺(tái)的關(guān)鍵意義，這樣也致使企業(yè)部門不能夠展開財(cái)務(wù)信息共享[6]。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)階層對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)情況不能進(jìn)行全面了解，這對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展下來(lái)了很不利的影響。若是面臨著風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)有可能無(wú)法及時(shí)采取針對(duì)性策略，從而遭受沒(méi)必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）對(duì)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及承受能力并沒(méi)有深入考慮

不少企業(yè)并不能確保自身的運(yùn)營(yíng)成本可以達(dá)到預(yù)期的成本，很容易在運(yùn)行的時(shí)候碰到缺乏資金的情況，這樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的成本太高，并無(wú)法收獲足夠的效益。更加嚴(yán)重的還會(huì)出現(xiàn)資金鏈斷裂的問(wèn)題，企業(yè)會(huì)因此破產(chǎn)倒閉。出現(xiàn)這些問(wèn)題的關(guān)鍵原因，便是由于企業(yè)并未結(jié)合學(xué)習(xí)狀況和有關(guān)的理論，制定出科學(xué)的現(xiàn)金流預(yù)算方案，從而導(dǎo)致的資金流管理失效，對(duì)企業(yè)的科學(xué)發(fā)展無(wú)法給予指導(dǎo)，不能直觀的將企業(yè)將會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題展現(xiàn)出來(lái)，很容易讓企業(yè)遭遇財(cái)務(wù)危機(jī)。

三、如何有效的加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)現(xiàn)金流管理

（一）從戰(zhàn)略角度實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的有效管控

具體來(lái)說(shuō)，要想加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的管理。關(guān)鍵前提就是要保證企業(yè)具備足夠的流動(dòng)資金，這樣就能夠從容的應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，不僅如此，還要讓企業(yè)資金得到充分運(yùn)用，不能夠讓它閑置下來(lái)，避免資金遭到浪費(fèi)。要想有效的提升企業(yè)的資金利用率，一定要根據(jù)企業(yè)當(dāng)前的真實(shí)狀況對(duì)現(xiàn)存的現(xiàn)金量展開估算，如此才能夠?qū)ΜF(xiàn)金持有量進(jìn)行范圍規(guī)定。如果現(xiàn)金流量馬上能突破上限，可以通過(guò)這部分現(xiàn)金購(gòu)買有價(jià)證券。如果現(xiàn)金流量處于控制下限，就需要要將有價(jià)證券進(jìn)行出售。通過(guò)這樣的方法才能夠讓現(xiàn)金持有量變得更加穩(wěn)定，現(xiàn)金流量也會(huì)因此變得更加合理。除此之外，要想大幅度的提升企業(yè)的現(xiàn)金利用率，就需要加強(qiáng)相應(yīng)的流速管理。若要對(duì)現(xiàn)金流的流速展開有效判斷，其依據(jù)就是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。由此可見，要想讓現(xiàn)金流速度得到提升，必須要控制好現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)期，企業(yè)要制定出相應(yīng)的策略，讓存貨的周轉(zhuǎn)期得到下降，還要加大應(yīng)付款遞延期，如此便能大幅度提升現(xiàn)金流流速， 企業(yè)也能收獲十分可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）采用信息化現(xiàn)金流財(cái)務(wù)管理模式

當(dāng)下的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得越發(fā)激烈，在這樣的時(shí)代背景之下，企業(yè)要想得到穩(wěn)定良好的發(fā)展，就一定要持續(xù)的提升自己的財(cái)務(wù)管理能力，跟上時(shí)代發(fā)展的步伐。因?yàn)榭萍嫉牟粩喟l(fā)展，我們步入到了信息時(shí)代。大量先進(jìn)的數(shù)據(jù)管理不斷的涌現(xiàn)，這也不是企業(yè)的現(xiàn)金流管理水準(zhǔn)有了不小的提升，所以當(dāng)下企業(yè)一定要加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)信息發(fā)展的重視。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)必須自主引入先進(jìn)的現(xiàn)金管理軟件。除此之外，且還要加強(qiáng)對(duì)信息人才的培養(yǎng)，若是能夠擁有高質(zhì)量的專業(yè)人才，并能夠最大程度的利用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，從而有效的對(duì)現(xiàn)金流展開管理。

（三）充分的利用現(xiàn)金流數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理展開分析與評(píng)價(jià)

通過(guò)企業(yè)的現(xiàn)金流管理水準(zhǔn)，我們能夠清楚的發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)情況，不僅如此，還能展現(xiàn)出企業(yè)在一定階段的生產(chǎn)情況，對(duì)其綜合能力展開細(xì)致的探析，比如企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。通過(guò)這部分現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，企業(yè)的管理人員能夠有據(jù)可循的展開工作，從而確保企業(yè)現(xiàn)金流財(cái)務(wù)管理水準(zhǔn)的提升，還能讓企業(yè)管理人員對(duì)現(xiàn)階段的生產(chǎn)資本狀況展開分析，從而及時(shí)的察覺問(wèn)題并有效解決，讓企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)大幅度降低。

四、總結(jié)

根據(jù)上文論述可以得知，現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式促使企業(yè)的現(xiàn)金流管理變得越發(fā)重要。因此企業(yè)一定要清楚的了解到現(xiàn)階段自身現(xiàn)金流管理方面所出現(xiàn)的問(wèn)題，并對(duì)這些問(wèn)題展開及時(shí)有效的解決，確保自身得到長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展。

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