王超

關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司 ?資金管理模式 ?必要性 ?優(yōu)化策略

一、資金管理的相關(guān)闡述

資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要是指針對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金來源以及資金使用進(jìn)行合理的計(jì)劃，控制，監(jiān)督以及考核等，通過以上環(huán)節(jié)，合理實(shí)現(xiàn)資金有效劃撥，規(guī)避資金帳實(shí)不符等風(fēng)險(xiǎn)，提升資金的整體使用效率，由于企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)的開展都離不開資金的有效運(yùn)營(yíng)，因此，有效的資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，有效的資金管理需要遵循以下原則，首先，應(yīng)該遵循最大收益原則，就是指在資金使用的過程中，必須合理安排資金，將資金風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)的基礎(chǔ)上進(jìn)行投融資，考慮資金的時(shí)間成本，提升資金的使用效率與周轉(zhuǎn)率，實(shí)現(xiàn)最大收益;其次，遵循風(fēng)險(xiǎn)收益均衡的原則，額外的風(fēng)險(xiǎn)需要有額外的收益進(jìn)行補(bǔ)償，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)科學(xué)的權(quán)衡;最后，遵循合法性原則，是指在資金使用過程中，應(yīng)該遵循相應(yīng)的法律條例以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在不違反法律法規(guī)的情況下開展各種資金管理活動(dòng)。

二、集團(tuán)公司資金管理模式探討的必要性分析

企業(yè)各個(gè)工作環(huán)節(jié)開展都離不開資金的有效使用，因此，通過合理的資金管理手段實(shí)現(xiàn)企業(yè)有效運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，資金管理模式在尋求著新的創(chuàng)新與變革，信息化資金管理已經(jīng)成為大型企業(yè)的必要選擇，其必要性主要表現(xiàn)在提升資金管理效率，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)配，統(tǒng)一使用等方面。

（一）提升資金管理效率，促進(jìn)資金管理的發(fā)展與進(jìn)步

隨著技術(shù)的不斷發(fā)展創(chuàng)新，企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)逐漸增多，經(jīng)營(yíng)區(qū)域更加復(fù)雜，資金管理模式也在不斷創(chuàng)新與發(fā)展。目前，企業(yè)集團(tuán)資金管理已經(jīng)與信息化技術(shù)接軌，成立了財(cái)務(wù)公司，和銀行也開展相應(yīng)的業(yè)務(wù)，通過直接支付手段處理資金業(yè)務(wù)，在預(yù)算管理方面，報(bào)銷人選擇預(yù)算科目，提交后直接審核支付，提交給相應(yīng)的銀行系統(tǒng)，自動(dòng)生成憑證，從而在資金業(yè)務(wù)處理過程中提升了整體的效率，促進(jìn)了企業(yè)資金管理的發(fā)展與進(jìn)步。

（二）有效整合資金，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)配，提升整體資金管理水平

資金信息管理系統(tǒng)將企業(yè)的資金情況進(jìn)行準(zhǔn)確記錄，包括資金的流通環(huán)節(jié)，例如資金使用、投資、融資等，通過資金信息管理系統(tǒng)的有效運(yùn)用，一方面，節(jié)約人力物力成本，員工只需要將基本的資金信息錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)便能跟蹤資金數(shù)據(jù)，合理分析資金情況，規(guī)避資金賬實(shí)不符，資金濫用等情況的出現(xiàn);另一方面，通過資金信息管理系統(tǒng)記錄企業(yè)集團(tuán)各個(gè)單位的資金信息，規(guī)避各個(gè)企業(yè)由于資金活動(dòng)較為繁雜導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升各個(gè)部門之間的協(xié)同效率，避免出現(xiàn)信息孤島的現(xiàn)象，促進(jìn)資金融通，最終提升整體的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。

三、針對(duì)集團(tuán)公司資金管理模式提出的優(yōu)化策略

資金管理模式的創(chuàng)新是利用信息化技術(shù)為依托與基礎(chǔ)，通過以上的分析，可以得知技術(shù)的發(fā)展提升了資金管理效率，有效整合資金，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)配，并且可以規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，避免賬實(shí)不符等現(xiàn)象。但是，由于資金信息管理技術(shù)不夠成熟，也帶來了許多問題，例如預(yù)算編制不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不熟練等，因此，需要針對(duì)這些問題提出合理的優(yōu)化策略，提升資金管理水平。

（一）建立完善的資金信息管理平臺(tái)，加強(qiáng)信息化管理

資金管理工作效率的提升有賴于科學(xué)有效的資金信息管理平臺(tái)，因此，需要通過資金管理平臺(tái)加強(qiáng)信息管理，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：首先，應(yīng)該正視資金信息化建設(shè)，建立運(yùn)行良好的資金信息平臺(tái)，將集團(tuán)公司的資金全部錄入到統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)中，通過同一系統(tǒng)對(duì)資金進(jìn)行管理，快速對(duì)預(yù)算信息，憑證等進(jìn)行查詢，還能夠通過這一系統(tǒng)自動(dòng)生成預(yù)算報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表等，一方面規(guī)避財(cái)務(wù)錯(cuò)誤，另一方面提升了資金處理效率;其次，由于資金信息全部錄入系統(tǒng)，那么就需要對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配與使用，以制定的預(yù)算規(guī)劃為依據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)資金進(jìn)行調(diào)配與使用，防止出現(xiàn)資金賬實(shí)不符，資金浪費(fèi)等現(xiàn)象;最后，制定合理的資金考核量表，對(duì)資金的使用開展一系列的考評(píng)，并且針對(duì)資金管理方案的實(shí)施效果進(jìn)行必要的優(yōu)化，最終提升整體的信息處理水平，促進(jìn)集團(tuán)公司的發(fā)展與進(jìn)步。

（二）建立完善的內(nèi)控監(jiān)管制度，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)

完善的內(nèi)控監(jiān)督管理機(jī)制是集團(tuán)公司資金有效使用的保證，因此，需要在集團(tuán)公司內(nèi)部建立有效的內(nèi)控監(jiān)督管理機(jī)制，對(duì)資金處理業(yè)務(wù)的全流程進(jìn)行監(jiān)督控制。一方面，加大資金監(jiān)督管理力度，高層集中，分層管理，針對(duì)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)較多，層級(jí)較為復(fù)雜的情況，應(yīng)該歸集資金的核心問題提交給管理層統(tǒng)一解決，而針對(duì)較為次要的資金問題，可以按照重要程度與輕重緩急分層解決，體現(xiàn)管理層的靈活性;另一方面，由于資金信息管理系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，數(shù)據(jù)較多，因此，需要制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)行事前預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)，事中進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管控，事后針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施效果開展評(píng)價(jià)優(yōu)化等，并且對(duì)信息軟件以及系統(tǒng)進(jìn)行定期的更新，防止數(shù)據(jù)丟失，黑客入侵等數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)，提升資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平，促進(jìn)集團(tuán)公司的發(fā)展與進(jìn)步。

（三）提升財(cái)務(wù)人員信息處理水平，加強(qiáng)單位協(xié)作

雖然資金信息管理機(jī)制在一定程度上提升了資金的使用效率，但是也離不開財(cái)務(wù)人員的熟練的業(yè)務(wù)操作，財(cái)務(wù)人員信息處理水平越高，部門內(nèi)部資金的流轉(zhuǎn)效率與安全程度也就越高。因此，需要提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，主要從以下幾個(gè)方面完善：首先，由于資金管理包含眾多方面的內(nèi)容，例如投融資決策，資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，內(nèi)部控制等，對(duì)于財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平與信息處理提出了更高的要求，集團(tuán)公司在招聘用人時(shí)需要考察財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，制定科學(xué)的招聘標(biāo)準(zhǔn)，還需要在日常的人才管理中，通過輪崗，定期培訓(xùn)，外出學(xué)習(xí)等形式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)處理水平，正確進(jìn)行資金信息處理，識(shí)別資金風(fēng)險(xiǎn)，做出科學(xué)決策;其次，需要提升各個(gè)部門之間的資金信息流通效率，資金信息共享，實(shí)現(xiàn)跨部門業(yè)務(wù)處理，提升資金周轉(zhuǎn)效率與使用效率。

四、結(jié)束語

資金信息管理平臺(tái)在一定程度上提升了集團(tuán)公司的資金使用效率，加強(qiáng)了資金監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)了資源整合，因此，對(duì)于集團(tuán)公司的發(fā)展來說起到了重要的推動(dòng)作用;本文通過分析集團(tuán)公司資金管理的現(xiàn)狀，從人員角度、資金管理平臺(tái)角度以及資金監(jiān)管環(huán)境角度提出針對(duì)性的建議，以求促進(jìn)集團(tuán)公司的發(fā)展與進(jìn)步。

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