徐磊

摘 要：中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，給企業(yè)的資金集中管理提出了新的要求。目前不少企業(yè)在資金管理和控制方面都暴露出了一系列的弊端，這些問題限制了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，因此資金管理改革顯得至關(guān)重要。本文主要圍繞集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的相關(guān)概念、目前企業(yè)資金管理方面存在的不足進(jìn)行研究分析，探討集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的應(yīng)用方案，為中國企業(yè)的未來發(fā)展提供切實(shí)有效的建議。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè) ?資金集中管理 ?發(fā)展 ?應(yīng)用方案

一、集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面中的相關(guān)概念

企業(yè)必須主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢，通過優(yōu)化內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)，形成具有市場競爭力和穩(wěn)定性的集團(tuán)企業(yè)。由于國有企業(yè)和外資企業(yè)的競爭加劇，集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的危機(jī)和挑戰(zhàn)。

目前集團(tuán)企業(yè)的資金管理方法主要分為內(nèi)部銀行、財(cái)務(wù)公司、結(jié)算中心和整體借貸的四個部分。內(nèi)部銀行是指集團(tuán)企業(yè)在內(nèi)部設(shè)立了一個與銀行商業(yè)功能類似的金融部門，這個部門的主要職責(zé)是建立母公司與子公司的資金溝通渠道，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部的金融交易，減少不必要的融資開支，對集團(tuán)的資金進(jìn)行科學(xué)高效的管理和分配。財(cái)務(wù)公司與內(nèi)部銀行類似，可以接受集團(tuán)企業(yè)和外部公司的相關(guān)委托，獨(dú)立參與市場競爭。財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)發(fā)展到一定階段后的產(chǎn)物，通過獨(dú)立解決資金難題，擴(kuò)大集團(tuán)企業(yè)的市場競爭力。結(jié)算中心是指母公司與子公司進(jìn)行資金管理的中心結(jié)構(gòu)，結(jié)算中心能夠?qū)⒓瘓F(tuán)企業(yè)的收益進(jìn)行集中管理，它與集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)部門相配合，完成資金的集中和支出。結(jié)算中心能夠充分發(fā)揮資金優(yōu)勢，使得集團(tuán)能夠在繁雜的資金問題中解脫出來，提高整體的運(yùn)作效率。整體借貸是指在資金借貸方面，母公司與子公司是一個統(tǒng)一的整體，這種模式能夠加強(qiáng)企業(yè)員工與銀行的業(yè)務(wù)往來，簡化財(cái)務(wù)辦事手續(xù)，提高員工的辦事效率。

二、目前集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理中的弊端

當(dāng)前的中國由于相關(guān)法律的不健全，導(dǎo)致了市場環(huán)境不容樂觀。根據(jù)中國銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，集團(tuán)企業(yè)在證券的發(fā)行過程中，不僅要受到財(cái)經(jīng)證券法規(guī)的限制，同時也要受到環(huán)境法規(guī)的相關(guān)約束。雖然我國已經(jīng)發(fā)布了一系列環(huán)境方面的相關(guān)法律法規(guī)，但是依舊缺乏具體的實(shí)施細(xì)則，因此實(shí)際的操作性不強(qiáng)。

根據(jù)我國上市公司的最近調(diào)查情況表明，很多集團(tuán)企業(yè)的信息化技術(shù)應(yīng)用較低?，F(xiàn)代化企業(yè)的高效運(yùn)作離不開信息化技術(shù)的參與，它不僅能夠幫助集團(tuán)企業(yè)提高管理效率，同時能夠加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部資金鏈的動態(tài)監(jiān)督。不少企業(yè)還未能建立起一套適應(yīng)時代發(fā)展要求的信息化資金管理系統(tǒng)，依舊采用傳統(tǒng)的資金管理方式，因此難以滿足監(jiān)控資金流向、優(yōu)化資金配置結(jié)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)要求。

由于中國市場資金的大量涌入，企業(yè)在市場競爭需要處理龐雜的資金鏈問題。繁重的財(cái)務(wù)信息需要財(cái)務(wù)人員進(jìn)行人工整理，不僅增加了財(cái)務(wù)部門的壓力，同時難以提高對資金的監(jiān)管力度，給企業(yè)的未來發(fā)展埋下了很多隱患。

三、集團(tuán)資金集中管理的應(yīng)用途徑

首先，集團(tuán)企業(yè)要根據(jù)國家相關(guān)的法律規(guī)定，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，形成一套合法高效的運(yùn)營體制。幫助集團(tuán)企業(yè)員工樹立法律意識，減少不必要的法律訴訟成本，使得企業(yè)能夠順利的開展各項(xiàng)商業(yè)活動。

其次，需要建立起集團(tuán)內(nèi)部全方位的資金管理制度。集團(tuán)企業(yè)的預(yù)算和開支情況要納入嚴(yán)格的資金管理體制中，要對生產(chǎn)、宣傳、銷售各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)密的把控和評價(jià)。同時，要構(gòu)建起資金管理的信息平臺，利用信息化的工具，將集團(tuán)企業(yè)的信息進(jìn)行集中的管理，促進(jìn)資金流結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，并且提高集團(tuán)企業(yè)資金管理效率。

最后，集團(tuán)企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)資金的全面監(jiān)管，一定要構(gòu)建起完善的監(jiān)督管理體制。結(jié)合集團(tuán)企業(yè)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，建立起一支綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，實(shí)時地對集團(tuán)母公司、子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審查。尤其要對子公司加強(qiáng)監(jiān)管力度，建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)報(bào)表，明確集團(tuán)旗下各公司的資金使用情況，審核資金的使用是否合理，對每一筆開支做好詳細(xì)的記錄，給集團(tuán)企業(yè)資金集中管理增添保障。

四、結(jié)束語

中國企業(yè)必須以提高自身市場競爭力為目標(biāo)，完善企業(yè)內(nèi)部建設(shè)。越來越激烈的市場競爭環(huán)境，對企業(yè)的資金管理模式提出了更高的要求。資金集中管理是現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的需要，這不僅能夠幫助集團(tuán)優(yōu)化內(nèi)部的資金配置，同時能夠加強(qiáng)對資金的監(jiān)督和管理。為了適應(yīng)中國市場經(jīng)濟(jì)的新形勢，集團(tuán)企業(yè)必須主動改革，不斷創(chuàng)新，建立一套科學(xué)高效的資金集中管理模式。

參考文獻(xiàn)：

[1]張名磊.淺談集團(tuán)企業(yè)資金的集中管理[J].中國市場，2017（44）：85+87.