摘 要：本文旨在研究陜西省小微企業(yè)的融資問(wèn)題，通過(guò)目前陜西省小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀總結(jié)出融資過(guò)程中存在的主要問(wèn)題，并分析影響小微企業(yè)融資困難的因素，從企業(yè)自身、政府部門(mén)和商業(yè)銀行三個(gè)角度，對(duì)緩解小微企業(yè)融資困境提出相關(guān)對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：陜西;小微企業(yè);融資

一、陜西省小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

目前陜西省的小微企業(yè)發(fā)展迅速、數(shù)量眾多，對(duì)該省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著巨大的推動(dòng)作用。但由于陜西省小微企業(yè)發(fā)展起步較晚、規(guī)模較小，在企業(yè)建設(shè)方面還存在著自身的管理水平有限、抵押擔(dān)保能力不足、企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全等問(wèn)題，導(dǎo)致在發(fā)展過(guò)程中面臨著嚴(yán)重的融資問(wèn)題。

（一）融資方式較為單一

由于小微企業(yè)受自身實(shí)力和傳統(tǒng)觀念等多方面因素的影響，內(nèi)源融資成為了小微企業(yè)的重要融資方式。在競(jìng)爭(zhēng)極為激烈的市場(chǎng)中，企業(yè)為了更好地生存和發(fā)展，需要盡可能地?cái)U(kuò)大規(guī)模，進(jìn)而擴(kuò)大融資，而僅依靠?jī)?nèi)源融資是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需借助外源融資來(lái)獲得資金。在外源融資中，小微企業(yè)對(duì)銀行貸款和民間融資具有高度的依賴(lài)性，而對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸、典當(dāng)借貸、股權(quán)融資等借貸方式保持懷疑態(tài)度，融資方式較為單一。

（二）融資需求得不到滿(mǎn)足

充足的資金供應(yīng)對(duì)小微企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要的意義，但同時(shí)融資需求無(wú)法得到滿(mǎn)足也會(huì)影響小微企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展壯大。陜西省小微企業(yè)的融資需求較為迫切，但受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素和政策體系不完善等多方面的影響，融資需求并未得到滿(mǎn)足。

（三）銀行融資渠道不通暢

由于小微企業(yè)自身的不穩(wěn)定因素較多，銀行作為一個(gè)理性的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，為了保險(xiǎn)起見(jiàn)，往往會(huì)選擇貸款給經(jīng)營(yíng)水平高、抗打擊能力強(qiáng)、實(shí)力雄厚的大中型企業(yè)，而對(duì)小微企業(yè)普遍存在“惜貸”的情況，這使得小微企業(yè)獲得銀行貸款資金的成功率較低。

（四）民間融資風(fēng)險(xiǎn)高、成本大

民間融資已經(jīng)成為了陜西省小微企業(yè)融資的主要渠道之一，但民間融資的高風(fēng)險(xiǎn)和高成本，使得小微企業(yè)面臨著兩難的境地。一方面，我省目前有關(guān)民間融資的法律法規(guī)還不夠健全，對(duì)民間融資的監(jiān)管?chē)?yán)重缺失。民間融資由于缺乏法律的約束，很容易發(fā)展成高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。

二、小微企業(yè)存在融資困境的原因分析

（一）小微企業(yè)存活率低、風(fēng)險(xiǎn)較大

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局陜西調(diào)查總隊(duì)統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，新設(shè)立的小微企業(yè)存活率不高，并且存活率逐年降低，2014年新設(shè)立的小微企業(yè)存活率由2014年的71.2%到2017年已降至52.6%。較低的存活率，說(shuō)明企業(yè)自身的不穩(wěn)定因素較多，風(fēng)險(xiǎn)較大，而且銀行對(duì)其的貸款管理成本也會(huì)相對(duì)更高，這是造成銀行“惜貸”現(xiàn)狀的原因之一。

1.小微企業(yè)的財(cái)務(wù)透明度低

多數(shù)小微企業(yè)沒(méi)有健全的財(cái)務(wù)制度，企業(yè)內(nèi)部缺少專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，導(dǎo)致了企業(yè)難以向銀行等金融機(jī)構(gòu)提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和較為全面的財(cái)務(wù)信息。因此，小微企業(yè)難以得到準(zhǔn)確的信用評(píng)估，銀行無(wú)法得到充足的信用信息，使得銀行在融資雙方中處于劣勢(shì)地位。在此情況下，銀行出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考慮，會(huì)減少對(duì)小微企業(yè)的貸款。

2.小微企業(yè)抵押擔(dān)保能力有限

小微企業(yè)由于規(guī)模小，自有資產(chǎn)較少，缺少足夠的固定資產(chǎn)作為信貸抵押，也難以找到合適的擔(dān)保人進(jìn)行擔(dān)保，銀行等金融機(jī)構(gòu)為了防范風(fēng)險(xiǎn)，往往不愿冒險(xiǎn)為小微企業(yè)貸款。這也是造成銀行“惜貸”的原因。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響及政策機(jī)制不完善

1.優(yōu)惠政策尚未全面落實(shí)

近年來(lái)陜西省出臺(tái)了一系列促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的政策，但在落實(shí)的過(guò)程中，可能存在敷衍執(zhí)行、政策存在可操作性不強(qiáng)以及落實(shí)過(guò)程中存在時(shí)差等情況，優(yōu)惠政策難以全面落實(shí)，使得小微企業(yè)很容易陷入融資困境。

2.信用擔(dān)保體系不完善

一般企業(yè)在向銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資時(shí)，會(huì)被要求采用抵押或擔(dān)保的方式進(jìn)行貸款，但目前陜西省各類(lèi)擔(dān)保制度尚不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用和資本實(shí)力也有一定缺陷，擔(dān)保產(chǎn)品的種類(lèi)和數(shù)量也難以滿(mǎn)足小微企業(yè)的融資需求。

3.相關(guān)法律法規(guī)不健全

我省目前有關(guān)民間融資的法律法規(guī)還不夠健全，對(duì)民間融資的監(jiān)管?chē)?yán)重缺失。民間融資由于缺乏法律的約束，很容易發(fā)展成高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。

（三）商業(yè)銀行為小微企業(yè)提供的融資服務(wù)有限

1.受商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)影響

相較于大中型企業(yè)，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，銀行貸款手續(xù)復(fù)雜，小微企業(yè)的融資優(yōu)勢(shì)不如大中型企業(yè)，銀行作為以盈利為目的的機(jī)構(gòu)，大中型企業(yè)依舊是銀行信貸資源的主要投向，盡管?chē)?guó)家政策在逐步引導(dǎo)銀行支持小微企業(yè)，但短期內(nèi)銀行歧視小微企業(yè)的現(xiàn)象依然比較普遍。

2.金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足

銀行現(xiàn)有的金融產(chǎn)品種類(lèi)單一，適用性不強(qiáng)，不能從根本上滿(mǎn)足小微企業(yè)的發(fā)展。不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同，企業(yè)需求不同，銀行現(xiàn)有的金融產(chǎn)品缺乏針對(duì)性，即使企業(yè)愿意通過(guò)銀行貸款，也會(huì)因各種條件，如貸款抵押物、金額、期限等的限制難以從銀行成功融資。

3.銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系不完善

小微企業(yè)具有短、小、急、頻的融資特點(diǎn)，銀行為了控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，具有一套嚴(yán)格的準(zhǔn)入程序，審批資料搜集、送審程序煩瑣，環(huán)節(jié)重重，審貸時(shí)間較長(zhǎng)，這些與小微企業(yè)自身的特點(diǎn)不相符，難以滿(mǎn)足小微企業(yè)的需求。

三、促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的建議

（一）小微企業(yè)完善自身建設(shè)、提升融資能力

要想解決小微企業(yè)融資問(wèn)題，最根本的策略還在于提高企業(yè)自身的實(shí)力。小微企業(yè)需要建立或完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，編制符合相關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表，能夠向銀行等金融機(jī)構(gòu)提供較為全面真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，從而提高貸款的成功率。同時(shí)，小微企業(yè)需要加強(qiáng)信用建設(shè)，樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，這就需要管理者具備良好的誠(chéng)信意識(shí)，按時(shí)還款、納稅，避免出現(xiàn)誠(chéng)信問(wèn)題，注重企業(yè)的信譽(yù)建設(shè)。

（二）陜西省政府加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的政策扶持力度

對(duì)于小微企業(yè)當(dāng)下所面臨的融資困境，政府還需建立健全相關(guān)法律法規(guī)，出臺(tái)可操作性強(qiáng)的相關(guān)扶持政策，加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度，優(yōu)化小微企業(yè)融資環(huán)境，減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)，從而促進(jìn)小微企業(yè)整體發(fā)展。

（三）商業(yè)銀行逐步增強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的資金支持

針對(duì)小微企業(yè)在融資過(guò)程中具有的“頻率高、時(shí)間緊”等特點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開(kāi)辟出小微企業(yè)融資的綠色通道，盡可能簡(jiǎn)化貸款的申請(qǐng)流程、提高貸款的審批效率，以節(jié)約小微企業(yè)的融資時(shí)間和成本。商業(yè)銀行還可以通過(guò)創(chuàng)新融資信貸產(chǎn)品，豐富小微企業(yè)的融資形式。在風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下，開(kāi)發(fā)出滿(mǎn)足小微企業(yè)“貸款資金少、頻率高、時(shí)間緊”特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品。

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作者簡(jiǎn)介：

楊思琪（1996-），女，會(huì)計(jì)專(zhuān)碩，碩士研究生，西安財(cái)經(jīng)大學(xué)。