吳艷 劉秋鶯

摘 ?要：在電費(fèi)管理中，傳統(tǒng)的手工對賬模式，現(xiàn)階段可借助網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)平臺(tái)，供電公司可根據(jù)自己工作實(shí)際和管理現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化集中的營銷自動(dòng)化系統(tǒng)，通過銀企實(shí)時(shí)對賬，可保障營銷內(nèi)部、營銷和財(cái)務(wù)、電力與銀行三方財(cái)務(wù)平衡，提高電費(fèi)管理的水平，同時(shí)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)欠費(fèi)等問題電力客戶，對差錯(cuò)賬目進(jìn)行及時(shí)有效的處理，降低欠費(fèi)事后管理的難度，避免呆賬和壞賬的發(fā)生，可全面實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金的閉環(huán)管理。本文將在對比實(shí)時(shí)電子對賬和傳統(tǒng)手工對賬的基礎(chǔ)上，對供電公司實(shí)行實(shí)時(shí)對賬管理模式談幾點(diǎn)看法。

關(guān)鍵詞：銀行;營銷;財(cái)務(wù);實(shí)時(shí)對賬;電費(fèi)管理

一、銀企手工對賬模式的弊端

銀企手工對賬模式指的是企業(yè)通過會(huì)計(jì)賬簿和銀行進(jìn)行數(shù)目對比，工作內(nèi)容主要是對電費(fèi)財(cái)務(wù)管理人員的登錄記錄與銀行提供的存款對賬單上的數(shù)目進(jìn)行核對。電費(fèi)財(cái)務(wù)管理人員需記錄與核對貸方和借方的每一筆出入記錄，以各類紙質(zhì)憑證、編號、摘要內(nèi)容以及記賬方向和金額等為依據(jù)，核對兩者是否一致。對于符合要求的數(shù)據(jù)要在其后面做好標(biāo)記，及時(shí)處理存在的問題。如果出現(xiàn)錯(cuò)賬、漏賬等情況要及時(shí)更改調(diào)整，以保證賬目信息準(zhǔn)確，便于日后工作查詢[1]。

但是手工對賬的方式往往對賬周期很長，無法及時(shí)準(zhǔn)確地提供信息，影響后期工作。首先，供電公司每個(gè)月需要核對的銀企賬目數(shù)量龐大，需要很長的時(shí)間去完成，影響了工作效率不說，還會(huì)對銀企對賬監(jiān)管管理職能的發(fā)揮產(chǎn)生不利影響。銀企對賬是銀行部門核實(shí)賬目的主要手段，也是電費(fèi)管理的最后環(huán)節(jié)，如果沒有及時(shí)提供信息，將對銀行的賬目核對產(chǎn)生嚴(yán)重的影響，最終影響電費(fèi)管理水平。其次，人工核對賬目對于財(cái)務(wù)人員的要求很高，為避免出錯(cuò)工作人員在長期工作中總結(jié)出了一套具體有效的辦法，但是賬目核對涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和步驟，難免會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤，在核對賬目時(shí)需要進(jìn)行多次核對匯總，這不但會(huì)影響賬目的準(zhǔn)確，還加大了工作難度，降低工作效率。此外，為實(shí)現(xiàn)銀企電費(fèi)管理的目標(biāo)，對于工作人員的要求很高，電費(fèi)賬目人員的工作周期又短，所以往往處于高強(qiáng)度下進(jìn)行賬目核對，工作強(qiáng)度大且影響核對質(zhì)量。

二、銀企實(shí)時(shí)對賬的可行性以及銀企實(shí)時(shí)對賬的優(yōu)勢分析

（一）銀企實(shí)時(shí)對賬的可行性分析

首先從銀行角度來看，銀企對賬系統(tǒng)在長時(shí)間的發(fā)展中已經(jīng)形成了相對成熟的系統(tǒng)，各類賬目信息通過該信息平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)即時(shí)有效且準(zhǔn)確的反映，包括各類交易信息、階段信息等，賬目內(nèi)容清楚明了，在需要時(shí)可以幫助相關(guān)人員方便快捷地獲取信息，企業(yè)通過該平臺(tái)系統(tǒng)可以獲得更好的體驗(yàn)和服務(wù)。對于與企業(yè)而言，和銀行多年的合作中銀電轉(zhuǎn)換經(jīng)驗(yàn)豐富，可通過技術(shù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)和銀行的銀電數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換[2]，在和銀行的合作中獲得更好的效果。

（二）銀企實(shí)時(shí)對賬的優(yōu)勢分析

和人工對賬方式相比，銀企實(shí)時(shí)對賬的模式一方面使數(shù)據(jù)處理的流程更加明白清晰，在數(shù)據(jù)處理過程中沒有額外的數(shù)據(jù)加工，合理設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫文件，使數(shù)據(jù)內(nèi)容一目了然。其次，通過信息技術(shù)平臺(tái)，可實(shí)現(xiàn)銀行記賬單文件和企業(yè)記賬單文件的自動(dòng)化對賬，同時(shí)分別生成已核銷記錄文件和單位對賬文件，提高賬目核對工作的效率和質(zhì)量，同時(shí)保證各類信息完整和準(zhǔn)確，當(dāng)然這種通過信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化生成記賬單的方式也降低了人工工作量，使財(cái)務(wù)人員可以將精力放在更精細(xì)化的管理上。

三、銀企實(shí)時(shí)對賬一般數(shù)據(jù)處理流程和關(guān)鍵技術(shù)分析

（一）銀企實(shí)時(shí)對賬一般數(shù)據(jù)處理流程

在采取電子實(shí)時(shí)對賬模式進(jìn)行銀企賬目核對的過程中，第一步財(cái)務(wù)管理人員將所有電子對賬以前的未達(dá)賬項(xiàng)錄入到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，將這些賬目信息分別保存在企業(yè)對賬單文件和銀行對賬單文件中。第二步，對之前已經(jīng)核對完成且沒有錯(cuò)誤的賬目憑證為依據(jù)，對企業(yè)對賬單文件進(jìn)行及時(shí)更新。第三步，電子對賬技術(shù)平臺(tái)根據(jù)自動(dòng)化對賬的規(guī)則與要求，對銀行對賬單文件和企業(yè)對賬單文件中的賬目數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，刪除已達(dá)賬項(xiàng)，這些賬項(xiàng)保存在已核銷類文件中。第四步，如果在自動(dòng)化對賬以后，有一些不符合自動(dòng)化對賬技術(shù)規(guī)則的但是沒有被勾銷的已達(dá)賬項(xiàng)存在，則需要人工勾銷，然后確定最終的未達(dá)賬項(xiàng)。最后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行輸出和保存操作。

（二）在電費(fèi)管理中如何有效應(yīng)用銀企實(shí)時(shí)對賬

第一，在電費(fèi)管理中，關(guān)于銀行提供的電子對賬單文件，以及企業(yè)系統(tǒng)中的對賬單文件內(nèi)容，兩者肯定是存在很大差距的，為及時(shí)明確未達(dá)賬項(xiàng)，并以此為依據(jù)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，在整理各類銀行票據(jù)記賬聯(lián)和相關(guān)賬目信息內(nèi)容以后，制定銀企實(shí)時(shí)對賬的規(guī)則。也就是在銀行反饋回來的票據(jù)記賬聯(lián)中必須體現(xiàn)出銀行的票據(jù)流水號內(nèi)容，這是使企業(yè)記賬單文件和銀行電子對賬文件一致的關(guān)鍵[3]，最終可實(shí)現(xiàn)銀企賬目信息的自動(dòng)化核銷。

第二，在制定銀企實(shí)時(shí)對賬規(guī)則后，還要規(guī)范銀行票據(jù)記賬聯(lián)中關(guān)于記賬日期和流水號編號信息的相關(guān)操作，要求電費(fèi)財(cái)務(wù)管理人員嚴(yán)格落實(shí)技術(shù)規(guī)則和操作要求，從而可保證每一筆進(jìn)賬單文件信息都可以借助網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)平臺(tái)完成。

最后，為了在最短的時(shí)間內(nèi)完成對未達(dá)賬項(xiàng)的確定工作，在每個(gè)階段完成記賬工作，對賬單實(shí)施進(jìn)入系統(tǒng)生成銀行賬單文件以后，需要根據(jù)記賬的時(shí)間、銀行業(yè)務(wù)流失編號等信息完成引起實(shí)時(shí)對賬自動(dòng)核銷。但是銀行和企業(yè)在記賬上存在很大的不同，所以為了保證銀企記賬信息的準(zhǔn)確，在系統(tǒng)完成自動(dòng)化核對以后，有必要安排電費(fèi)財(cái)務(wù)管理人員對余下的對賬單文件進(jìn)行手工審核。在經(jīng)過自動(dòng)化核銷以及手工核對之后，開展對已經(jīng)明確的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作，保證銀行存款余額與企業(yè)對賬單信息一致，如果兩者存在較大的差異，則說明有一方或雙方都記賬有誤，這時(shí)就需要進(jìn)行反復(fù)調(diào)整指導(dǎo)使銀行和企業(yè)對賬單信息一致。

四、結(jié)語：

綜上所述，銀企實(shí)時(shí)對賬模式在電費(fèi)管理中的應(yīng)用，可提高銀企對賬的效率和質(zhì)量，自動(dòng)化賬目核銷功能的發(fā)揮還降低了電費(fèi)財(cái)務(wù)管理人員的工作強(qiáng)度，提高工作效率，使核對周期減短。此外，該模式的應(yīng)用提高了電費(fèi)資金管理的自動(dòng)化水平，給供電企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]王瑞峰.張景峰.銀企電子對賬在電費(fèi)賬務(wù)管理中的應(yīng)用[J].城市建設(shè)理論研究：電子版，2013（15）.

[2]劉桂芳.芻議電費(fèi)賬務(wù)管理中的銀企電子對賬[J].大科技，2012（22）.

[3]馮穎.實(shí)行電費(fèi)電子對賬有效提升電費(fèi)對賬管理水平[J].中國科技博覽，2014（34）.