王芳

【摘 要】隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不斷繁榮，信貸運(yùn)行環(huán)境也變得更加復(fù)雜，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)更是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，銀行需要不斷提高風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平。本文將結(jié)合信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，討論規(guī)范審批流程、抵押物動(dòng)態(tài)監(jiān)控、完善追責(zé)制度、實(shí)施權(quán)責(zé)分離、強(qiáng)化破產(chǎn)處理等管理策略，為提高銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，保證長(zhǎng)期發(fā)展提供參考意見(jiàn)。

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部控制；銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)

2006年開始，我國(guó)金融市場(chǎng)正式對(duì)外開放，受到國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的沖擊，銀行信貸工作受到更多風(fēng)險(xiǎn)威脅，銀行作為國(guó)家金融體系的主導(dǎo)角色，能夠起到推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。在進(jìn)行信貸活動(dòng)時(shí)，要重視風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，合理調(diào)控現(xiàn)有信貸資源，保證銀行資產(chǎn)收益不斷提高，促進(jìn)自身穩(wěn)健、安全的運(yùn)行。

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

相比較于其他民營(yíng)借貸機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，銀行信貸經(jīng)營(yíng)時(shí)不僅僅要確保自身經(jīng)濟(jì)收益，同時(shí)還要按照國(guó)家金融行業(yè)要求，扶持社會(huì)中的經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)展。銀行信貸活動(dòng)衍生的風(fēng)險(xiǎn)從根本上是指某項(xiàng)放出貸款，受到主觀或客觀因素而沒(méi)有在預(yù)期時(shí)間內(nèi)收回，最終獲取信貸利潤(rùn)與目標(biāo)存在差別，造成銀行貸款資金受到負(fù)面影響。信貸風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的波動(dòng)性與隱秘性，一旦資金不能按時(shí)回籠，逾期、呆賬等問(wèn)題都會(huì)影響銀行日常運(yùn)營(yíng)。結(jié)合實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及人為操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常是指因利率或匯率變動(dòng)而導(dǎo)致股票價(jià)格波動(dòng)，信貸資金因此受損。根據(jù)《巴塞爾新本協(xié)議》撰寫內(nèi)容分析，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最為常見(jiàn)且對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)造成的影響最大。人為操作風(fēng)險(xiǎn)則是受到業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)流程、人為因素的影響，例如：詐騙、員工徇私舞弊、管理系統(tǒng)漏洞等等。一般人為操作風(fēng)險(xiǎn)都出現(xiàn)在貸款發(fā)放過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象大部分都是信貸人員或銀行管理人員，為了謀求私利而違規(guī)操作，導(dǎo)致銀行成本風(fēng)險(xiǎn)加大。信用風(fēng)險(xiǎn)多來(lái)自于信貸客戶方面，例如：在辦理借貸活動(dòng)時(shí)出示虛假信息，不能按時(shí)歸還貸款或利息，惡意套取款項(xiàng)等等。信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)還關(guān)系到債務(wù)人信用情況以及履行合約的能力。對(duì)于銀行方面來(lái)說(shuō)，優(yōu)質(zhì)的信用是自身經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間發(fā)展累計(jì)下來(lái)的寶貴財(cái)富，也是提高用戶黏性度，保證社會(huì)知名度的根本。信用可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)往來(lái)合作，帶來(lái)直接經(jīng)濟(jì)效益，因此防控信用風(fēng)險(xiǎn)十分必要。近幾年，我國(guó)金融市場(chǎng)管控力度日漸嚴(yán)格，2018年全國(guó)金融工作會(huì)議上指出，日后三年，我國(guó)要重點(diǎn)防范并處理重大金融風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)調(diào)系統(tǒng)，加大力度監(jiān)管“影子銀行”、互聯(lián)網(wǎng)金融、控股公司等。銀行作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，更是要重視內(nèi)部控制管理，發(fā)揮榜樣與表率作用[1]。

二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制策略

（一）規(guī)范審批流程

當(dāng)前我國(guó)很多銀行都在信貸活動(dòng)中缺少剛性制度條款，權(quán)限審批流程過(guò)于表面化，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制無(wú)法發(fā)揮出應(yīng)有效果。例如：銀行方面過(guò)于重視資料審核，下款之前會(huì)要求客戶提供對(duì)應(yīng)流水資料，只有滿足信貸條件才能下方貸款。但是在下方貸款后，銀行監(jiān)督力度不足，一旦客戶資金鏈緊張，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。另外，還有一部分銀行員工會(huì)為了個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益或者個(gè)人銷售業(yè)績(jī)，而降低對(duì)客戶信息的審查力度，私自簡(jiǎn)化放貸流程。為解決上述問(wèn)題就需要盡快規(guī)范借貸審批流程，做好制度宣傳工作，例如：實(shí)施有獎(jiǎng)舉報(bào)熱線或內(nèi)部投訴機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)審批過(guò)松或徇私舞弊現(xiàn)象就要對(duì)相關(guān)員工采取處罰措施。根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律條款處理，情節(jié)嚴(yán)重者送往法辦。銀行還可以積極尋求第三方審計(jì)單位的協(xié)助，核對(duì)客戶信用審批過(guò)程中，是否存在資料核查不嚴(yán)，流程寬松等問(wèn)題。

（二）抵押物動(dòng)態(tài)監(jiān)控

銀行在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，對(duì)于部分借款人逾期無(wú)法償還借款時(shí)，會(huì)采用抵押物拍賣的方式來(lái)追回借款資金。但是在實(shí)際進(jìn)行抵押物拍賣時(shí)，常常會(huì)發(fā)現(xiàn)有權(quán)屬不一、一物多壓的情況發(fā)生。造成銀行資金風(fēng)險(xiǎn)加大，甚至還有一部分風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力較弱的銀行會(huì)因此倒閉。因此在完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系時(shí)，必然要加強(qiáng)對(duì)抵押物權(quán)屬的審核，積極做好現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作，確保調(diào)查進(jìn)行的深入、全面，保證最終調(diào)查結(jié)果的精密度與質(zhì)量。當(dāng)前很多銀行調(diào)查人員不愿意實(shí)地考察抵押物情況，導(dǎo)致還款源確認(rèn)環(huán)節(jié)存在漏洞，引發(fā)放貸風(fēng)險(xiǎn)，采集信息內(nèi)容較為單一，存在缺失、片面等問(wèn)題。因此提高了貸款審核人員的放款難度，不利于放款真實(shí)性與安全性。為緩釋銀行資金風(fēng)險(xiǎn)，就需要做好抵押物（第二還款來(lái)源）的監(jiān)控，抵押物可以說(shuō)是借款人償還資金的最后一道底線，例如：房產(chǎn)、汽車等等。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控部門要重視對(duì)抵押物權(quán)屬問(wèn)題的核查，避免虛假證書出現(xiàn)。進(jìn)入到實(shí)地調(diào)查，核對(duì)書面證明文件，資料住址與實(shí)際情況是否一致等等，必要條件下，銀行方面可以定期盤點(diǎn)抵押物情況，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善追責(zé)制度

作為銀行員工，需要明確自身的職責(zé)與義務(wù)，在平時(shí)工作中，要加強(qiáng)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素就要及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，協(xié)助管理部門制定管控措施。強(qiáng)化責(zé)任規(guī)范，做到責(zé)任與權(quán)力的相互融合，貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)對(duì)行業(yè)提出的要求。完善職員獎(jiǎng)懲制度，將個(gè)人績(jī)、考核結(jié)果與個(gè)人收支情況有效結(jié)合起來(lái)，充分調(diào)動(dòng)職工在崗的積極性。堅(jiān)定愛(ài)崗敬業(yè)原則，深化誠(chéng)信、嚴(yán)肅認(rèn)知。對(duì)于一些意志薄弱，徇私舞弊，玩忽職守，不能正確管控借貸風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失，情節(jié)嚴(yán)重的負(fù)責(zé)人，需要依法追究其責(zé)任。

（四）實(shí)施權(quán)責(zé)分離

權(quán)責(zé)分離制度的實(shí)施有利于約束信貸流程，貸不管審，審不管貸，積極發(fā)揮出市場(chǎng)引導(dǎo)作用。做好信貸活動(dòng)的權(quán)利、職責(zé)約束。約束機(jī)制中銀行頂層管理人員的分配調(diào)度工作。積極引入激勵(lì)機(jī)制，建立信貸委員審查機(jī)構(gòu)，其中人員組成要多樣化，例如：行長(zhǎng)、市場(chǎng)人員、信貸人員都要加入在其中，確保集成信息的多元化，減少?zèng)Q策失誤的可能性，確定風(fēng)險(xiǎn)承受能力。結(jié)合實(shí)際情況制定分層授信制度，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)前移。

（五）強(qiáng)化破產(chǎn)處理

現(xiàn)階段，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，很多中小型企業(yè)容易受到外界因素影響而難以維持，企業(yè)生存時(shí)間比較短，常在3-5年內(nèi)就宣布破產(chǎn)。當(dāng)前我國(guó)銀行信貸活動(dòng)中，貸款資金下放到個(gè)人賬戶后，銀行工作人員僅僅能夠在日常對(duì)貸款人行為進(jìn)行監(jiān)督，而不能直接干涉其企業(yè)決策。公司管理不正當(dāng)行為也不能受到約束，這也就導(dǎo)致企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)加大，致使企業(yè)不能利用資金款項(xiàng)盈利，最終造成企業(yè)倒閉。銀行就要對(duì)應(yīng)承受資金風(fēng)險(xiǎn)。此類企業(yè)往往都是信貸活動(dòng)的主要受眾，因?yàn)樯鲜鲈蚨斐山?jīng)營(yíng)效果不當(dāng)，自身競(jìng)爭(zhēng)力與業(yè)務(wù)能力下滑，甚至?xí)谶€款期還沒(méi)到的時(shí)候，就已經(jīng)倒閉，銀行必須要承擔(dān)對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失。因此中小型企業(yè)的不成熟、不穩(wěn)定也是風(fēng)險(xiǎn)控制需要關(guān)注的要點(diǎn)。對(duì)此銀行方面就要在完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容體系時(shí)，重視破產(chǎn)處理制度，如果此類企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)錯(cuò)誤或受市場(chǎng)影響而無(wú)法償還借款時(shí)，就應(yīng)該按照法律程序及時(shí)宣布破產(chǎn)，將借款人現(xiàn)有資產(chǎn)都用來(lái)償還銀行債務(wù)，約束借款人消費(fèi)水平，不能再次出現(xiàn)類似商業(yè)行為或過(guò)高消費(fèi)[2]。

三、結(jié)論

綜上所述，結(jié)合國(guó)家對(duì)銀行信貸活動(dòng)提出的標(biāo)準(zhǔn)與要求來(lái)說(shuō)，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)，能夠最大程度上降低經(jīng)濟(jì)損失，強(qiáng)化應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。不僅僅能夠推進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)也能更好的促進(jìn)銀行商業(yè)融資，補(bǔ)充自身信貸活動(dòng)體系的疏漏，豐滿理論知識(shí)，將其與實(shí)踐活動(dòng)融合起來(lái)，幫助銀行解決更多問(wèn)題。

【參考文獻(xiàn)】

[1]方偉芳.網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展背景下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019（04）：325.

[2]張明.供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控[J].金融經(jīng)濟(jì)，2018（18）：86-88.