徐誠輝

摘 要：辦理信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的盈利方式，同時也是商業(yè)銀行金融風(fēng)險的集中點。分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的來源、特征，從內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)建設(shè)、分散資金投資以及風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)等方面提出了相關(guān)建議，幫助商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;風(fēng)險特征;防范機(jī)制

文章編號：1004-7026（2019）02-0141-02? ? ? ? ?中國圖書分類號：F832.4? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

當(dāng)前我國金融市場面臨供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革、利率市場化和金融脫媒的局面，經(jīng)濟(jì)也呈下行趨勢，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整節(jié)奏加快，產(chǎn)能過剩行業(yè)退出了市場，互聯(lián)網(wǎng)和房地產(chǎn)行業(yè)蕭條，這些都給商業(yè)銀行的金融信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控帶來巨大壓力。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行盈利的重要保障，面臨復(fù)雜的金融與經(jīng)濟(jì)環(huán)境，我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險也一直是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，主要表現(xiàn)為信用息差和信用違約。

1? 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險來源

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)為質(zhì)押產(chǎn)品的價值變化導(dǎo)致商業(yè)銀行息差損失和信貸主體債務(wù)違約造成信貸資金損失兩個方面。這兩種風(fēng)險都來源于信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)及內(nèi)外部環(huán)境。

1.1? 經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動

經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要包括微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，商業(yè)銀行內(nèi)部的運營環(huán)境、信貸對象的經(jīng)營環(huán)境等都與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境密切相關(guān)。因此，信貸風(fēng)險主要來源于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變動。2018年的中美貿(mào)易摩擦，給我國各個行業(yè)的發(fā)展帶來了重要的影響，從而直接影響了我國金融市場的發(fā)展。中美貿(mào)易摩擦影響了國內(nèi)企業(yè)的投資行為和經(jīng)營績效，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下行，外貿(mào)出口受阻，實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展困難等，這些都在無形中增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

1.2? 政策的影響

金融市場的發(fā)展關(guān)系到我國經(jīng)濟(jì)的活力，特別是商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)直接影響市場上的投資行為，因此國家不斷調(diào)整貨幣政策和金融政策，推動我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。政策變動對我國金融信貸風(fēng)險的影響表現(xiàn)在兩個方面。①利率的變動。利率市場化后，通過貸款業(yè)務(wù)賺取息差的業(yè)務(wù)模式受到很大的影響，貨幣政策的調(diào)整和利率的頻繁變動增加了金融信貸的風(fēng)險。②產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整。產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整是依托金融工具進(jìn)行的，在一定程度上增加了信貸業(yè)務(wù)的不確定性，不斷調(diào)整的信貸資金政策使投資環(huán)境更加復(fù)雜。因為需要政策作為導(dǎo)向的行業(yè)通常是不穩(wěn)定的，政府政策監(jiān)管環(huán)境的調(diào)整，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來了雙重壓力。

1.3? 商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險

商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險主要存在于信貸業(yè)務(wù)的辦理過程中。在這個環(huán)節(jié)中，信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)為操作風(fēng)險、人員道德風(fēng)險、風(fēng)險防控風(fēng)險、流程風(fēng)險和管理風(fēng)險等。盡管商業(yè)銀行有完善的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險防控流程，但商業(yè)銀行將注意力轉(zhuǎn)向了量的增加，忽視了風(fēng)險控制。很多商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏科學(xué)的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險審批流程，風(fēng)險管理缺乏量化的評價指標(biāo)，信貸業(yè)務(wù)辦理缺乏事中和事后控制。

2? 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征

2.1? 信貸不良率逐年提升

隨著供給側(cè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革的提出，我國各行業(yè)的投資規(guī)模顯著擴(kuò)大，商業(yè)銀行的信貸總額快速增加，但是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化增加了金融信貸風(fēng)險，不良貸款余額與信貸不良率均呈現(xiàn)上升的趨勢。截至 2018 年 6 月，全國商業(yè)銀行的不良貸款余額已超過19 600億元，不良貸款率為1.86%。我國商業(yè)銀行的撥備覆蓋率明顯下降，這表明商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力下降，商業(yè)銀行的信貸凈息差也從2012年的2.75%降到2017年的2.10%。

2.2? 信貸風(fēng)險集中

商業(yè)銀行信貸投向與國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向相關(guān)。制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、農(nóng)業(yè)等行業(yè)的產(chǎn)能過剩情況明顯，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來了很多風(fēng)險。在2018年上半年披露的行業(yè)不良貸款情況中，批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)、采礦業(yè)和農(nóng)林牧業(yè)等是重災(zāi)區(qū)。這些行業(yè)中有很多企業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)能過剩情況，經(jīng)營困難，大多通過國家政策獲得信貸資金，但是到期償還率低。

2.3? 資產(chǎn)泡沫傳導(dǎo)風(fēng)險突出

長期以來，我國金融市場發(fā)展的泡沫化現(xiàn)象嚴(yán)重，如股市、房地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)等行業(yè)。由于這些行業(yè)的資產(chǎn)泡沫受到擠壓，出現(xiàn)了股市萎靡不振、房地產(chǎn)市場蕭條、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)進(jìn)入寒冬的現(xiàn)象，這給商業(yè)銀行收回信貸資金及獲得收益帶來了一定的困難。此外，經(jīng)濟(jì)下行也減少了居民與企業(yè)的收入，提高了企業(yè)和個人的違約率。

2.4? 金融市場同業(yè)競爭加劇

金融市場化改革不斷推進(jìn)，金融脫媒提高了金融市場活力，但金融市場融資渠道、融資方式以及金融機(jī)構(gòu)的增多，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)增加了競爭壓力。一方面，金融脫媒分流了商業(yè)銀行的信貸資金來源，導(dǎo)致存貸款資金結(jié)構(gòu)錯位。另一方面，融資渠道增加會分散商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，降低客戶質(zhì)量，增加信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

3? 應(yīng)對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的措施

3.1? 完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

在銀行內(nèi)部實行權(quán)責(zé)分離制度，嚴(yán)格劃分審核與放貸、現(xiàn)金和票據(jù)的保管、記錄等部門的職責(zé)和權(quán)限。建立標(biāo)準(zhǔn)化的崗位管理、業(yè)務(wù)管理、崗位責(zé)任和風(fēng)險評定體系，信貸管理、貸款發(fā)放等崗位實行人員輪換制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程，實行標(biāo)準(zhǔn)化操作，強(qiáng)化風(fēng)險控制。

3.2? 加強(qiáng)信息系統(tǒng)的建設(shè)與運用

構(gòu)建完善的信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，將整個業(yè)務(wù)的辦理納入到信息管理系統(tǒng)中，推進(jìn)職權(quán)和流程的可視化。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)資料的整理與存儲，強(qiáng)化對信貸客戶的管理和評估。借助信息系統(tǒng)建立完善的信息披露機(jī)制，及時公布商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)績效和經(jīng)營狀況。

3.3? 分散信貸資金投向

商業(yè)銀行需要做好行業(yè)研究與分析，促進(jìn)信貸投資向多元化發(fā)展。一方面要避免信貸資金集中在房地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)、股票等市場，規(guī)避資產(chǎn)泡沫的傳導(dǎo)效應(yīng)。另一方面，加強(qiáng)對制造業(yè)、農(nóng)牧業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)的研究，分析行業(yè)發(fā)展方向，多關(guān)注科技研發(fā)和普惠金融，支持小微企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

3.4? 完善信貸風(fēng)險管理體系

①商業(yè)銀行應(yīng)建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，依據(jù)制度管理信貸業(yè)務(wù)。②強(qiáng)化信貸風(fēng)險管理的量化和KPI指標(biāo)建設(shè)，在風(fēng)險指標(biāo)權(quán)重評估的基礎(chǔ)上識別風(fēng)險，并使其與員工績效掛鉤。③建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，監(jiān)測與信貸活動相關(guān)的特定行為主體，分析獲取的信息資料，判斷隱藏風(fēng)險的大小。④完善信貸風(fēng)險處置機(jī)制，建立信貸風(fēng)險處理案例庫，加強(qiáng)事中與事后的控制，建立一支專業(yè)化的金融團(tuán)隊，采取風(fēng)險補(bǔ)償、分散投資、擔(dān)保等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。